Счетная палата города Оренбурга Заключение
| Вид материала | Документы |
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Администрация города оренбурга постановление от 26 апреля 2011 г. N 2638-п Об утверждении, 155.15kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Постановление, 868.24kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Постановление, 3570.51kb.
- Города оренбурга постановление от 16 ноября 2006 г. N 4143-п об утверждении "основных, 165.96kb.
Как видно из таблицы, уровень платежей, ожидаемых к поступлению в городской бюджет в 2011-2013 годах по каждому предприятию, в основном соответствуют уровню платежей, фактически начисленных в 2010 году. Вместе с тем, плановые показатели по поступлениям части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, по МУП «Городские объекты инженерной инфраструктуры», МУП «СпортСтройСервис», МУП «Ремдорсервис», МУП «Управление капитального строительства» значительно ниже платежей, фактически начисленных данным предприятиям в 2010 году.
В связи со значительными отклонениями плановых показателей по перечислению части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, по МУП «Городские объекты инженерной инфраструктуры», МУП «СпортСтройСервис», МУП «Ремдорсервис» и МУП «Управление капитального строительства» от фактически начисленных платежей в 2010 году, прогнозные показатели по данному виду доходов возможно дополнительно уточнить в сторону увеличения.
Поступления прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) на 2011-2013 годы прогнозируются на уровне ожидаемой оценки 2010 года в сумме 29 000,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода.
Поступления по данному коду доходов составляют средства от поступления платы за размещение всех видов наружной рекламы и прогнозируются по данным главного администратора доходов - Управления по наружной рекламе и художественному оформлению города. Согласно представленным к Проекту решения материалам, прогноз платы за установку и размещение рекламных конструкций произведен на основе количества действующих договоров, базовой ставки арендной платы, площади рекламного средства и уровня собираемости данных платежей.
Необходимо отметить, что увеличению поступлений в бюджет города Оренбурга доходов от сдачи в аренду мест размещения всех видов наружной рекламы может способствовать внесение изменений в методику расчета арендной платы за место для размещения наружной рекламы, в части увеличения базовой ставки, которая установлена с 2001 года в размере месячного минимального размера оплаты труда в РФ за один кв. м рекламного средства в год (100 рублей за кв. м в год), или введения коэффициента, отражающего уровень инфляции. Дополнительным источником поступления доходов в местный бюджет являются доходы от взыскания задолженности по арендной плате за места размещения всех видов наружной рекламы, вследствие активизации работы по данному направлению Управлением по наружной рекламе и художественному оформлению города как главного администратора доходов.
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Поступления платежей при пользовании природными ресурсами в 2011 году прогнозируются на уровне первоначально утвержденной на 2010 год суммы и составляют 6 462,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений данных доходов в 2010 году (4 594,1 тыс. рублей) на 1 867,9 тыс. рублей, или на 40,7%. На 2012 год поступления платежей прогнозируются в сумме 6 624,0 тыс. рублей, с ростом к предыдущему году в размере 102,5%. На 2012 год прогнозируемые поступления составляют 6 810,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2011 года на 2,8%.
По отношению к ожидаемой оценке 2010 года объем поступления данных доходов в 2013 году увеличится на 2 215,9 тыс. рублей или на 48,2%, по отношению к прогнозным поступлениям 2011 года увеличение составит 348,0 тыс. рублей или 5,4%.
Данная группа доходов включает в себя плату за негативное воздействие на окружающую среду, зачисляемую в бюджет города согласно действующему законодательству в размере 40%. Прогноз поступлений по данному источнику составлен по данным главного администратора доходов – Приуральского Управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору.
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2011 году прогнозируются в сумме 147 359,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденной на 2010 год суммы (119 518,0 тыс. рублей) на 27 841,0 тыс. рублей, или на 23,3%, но ниже ожидаемой оценки 2010 года (217 343,4 тыс. рублей) на 69 984,4 тыс. рублей, или на 32,2%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (97 400,0 тыс. рублей), объем доходов от продажи муниципального имущества увеличен Проектом решения на 49 959,0 тыс. рублей или на 51,3%.
В 2012 году поступления доходов по данной подгруппе прогнозируются в сумме 106 401,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2011 года на 27,8%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2012 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (97 400,0 тыс. рублей), объем доходов от продажи муниципального имущества увеличен Проектом решения на 9 001,0 тыс. рублей или на 9,2%.
В 2013 году поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов прогнозируются на уровне 2012 года. Сокращение данных доходов за трехлетний прогнозный период составит 40 958,0 тыс. рублей или 27,8%. По отношению к ожидаемой оценке поступлений доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2010 году снижение прогнозных показателей, предусмотренных на 2013 год, составит 110 942,3 тыс. рублей или 51,0%. Снижение доходов по данной подгруппе обусловлено сокращением плановых поступлений во всем видам доходов, включенных в данную подгруппу: доходов от продажи квартир, доходов от реализации муниципального имущества, а также доходов от реализации земельных участков.
Поступления доходов от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов на 2011 год прогнозируются в сумме 5 000,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2010 год суммы и ожидаемой оценки исполнения бюджетных назначений в 2010 году (13 000,0 тыс. рублей) на 8 000,0 тыс. рублей или в 2,6 раза. Поступления доходов от продажи квартир на плановый период 2012 и 2013 годов не предусматриваются.
Прогноз поступлений по данному источнику составлен по данным главного администратора доходов – Управления жилищной политики администрации города Оренбурга. Согласно материалов, представленных к Проекту решения, в 2011 году планируется реализация 9-ти освободившихся квартир, находящихся в муниципальной собственности, по средней цене 550,0 тыс. рублей. В связи с увеличением приватизированных квартир и уменьшением муниципального жилья доходы от продажи квартир в 2012-2013 годах Управлением не планируются.
Поступления доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий), в части реализации основных средств по указанному имуществу, на 2011 год прогнозируются в сумме 115 359,0 тыс. рублей, что на 51 241,0 тыс. рублей или на 79,9% выше первоначально утвержденной на 2010 год суммы (64 118,0 тыс. рублей), но ниже ожидаемой оценки 2010 года (163 048,8 тыс. рублей) на 47 689,8 тыс. рублей, или на 29,2%. На 2012 год поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 89 001,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2011 года на 26 358,0 тыс. рублей или на 22,8%. Поступления на 2013 год прогнозируются на уровне 2012 года. Сокращение поступлений данных доходов в 2013 году по отношению к ожидаемой оценке 2010 года составляет 74 047,8 тыс. рублей или 45,4%.
Прогноз составлен по данным главного администратора доходов – Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга. Согласно материалов, представленных к Проекту решения, при планировании поступлений учтены доходы от реализации муниципального имущества в порядке реализации Федерального закона от 22.07.2008 № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» и Федерального закона от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества».
Расчет доходов от продажи муниципального имущества при реализации Федерального закона № 159-ФЗ произведен на основании условий договоров купли-продажи арендованных нежилых помещений в рассрочку (срок рассрочки до 5 лет), заключенных с субъектами малого и среднего предпринимательства в период с 01.01.2009 года по 14.07.2010 года, а также договоров, предполагаемых к заключению до окончания 2010 года.
Расчет доходов от продажи муниципального имущества при реализации Федерального закона № 178-ФЗ произведен на основании предварительной стоимости имущества, включенного в Программу приватизации на 2011-2013 годы, с применением понижающего коэффициента в связи со снижением спроса на недвижимость в размере 0,5. Объем поступлений на каждый год прогнозного периода запланирован как 1/3 от общей суммы реализации имущества, в связи с отсутствием графика реализации конкретных объектов на аукционе.
При этом необходимо отметить, что количество и наименования объектов, включенных согласно материалов к Проекту решения в расчет поступлений доходов от реализации муниципального имущества, не соответствуют количеству и наименованиям объектов, включенных в Прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества города Оренбурга на 2011-2013 годы, утвержденный решением Оренбургского городского Совета от 19.08.2010 № 1163.
Так, в расчетных поступлениях учтена стоимость следующих объектов, не включенных в Прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества города Оренбурга на 2011-2013 годы:
- нежилое подвальное помещение № 3, общей площадью 97,8 кв. м, расположенное по адресу: ул. Пролетарская/пер. Дмитриевский, 4/23 (предполагаемая стоимость 489,0 тыс. рублей);
- двухэтажное строение АКБ с подвалом, общей площадью 544,6 кв. м, расположенное по адресу: Шарлыкское шоссе, 34 (предполагаемая стоимость 4 357,0 тыс. рублей);
- железнодорожный тупик, протяженностью 1 130,2. м, расположенный по адресу: Шарлыкское шоссе, 34 (предполагаемая стоимость 1 274,0 тыс. рублей);
- помещение № 3, общей площадью 52,6 кв. м, расположенное по адресу: ул. Пролетарская/Халтурина, 225/58 (предполагаемая стоимость 368,0 тыс. рублей);
- помещение № 4, общей площадью 66,8 кв. м, расположенное по адресу: ул. Пролетарская/Халтурина, 225/58 (предполагаемая стоимость 468,0 тыс. рублей);
- помещение № 1, общей площадью 290,5 кв. м, расположенное на первом этаже одно-пятиэтажного жилого дома со встроенно-пристроенными помещениями по адресу: ул. Волгоградская, 32/1 (предполагаемая стоимость 2 905,0 тыс. рублей);
- одноэтажное здание мастерских, общей площадью 989,7 кв. м, расположенное по адресу: ул. Подковная, 5 (предполагаемая стоимость 2 969,0 тыс. рублей);
- одноэтажное здание мастерских, общей площадью 989,7 кв. м, расположенное по адресу: ул. Подковная, 5 (предполагаемая стоимость 870,0 тыс. рублей).
Общая стоимость указанных объектов, учтенная в расчете прогнозных поступлений доходов от реализации муниципального имущества на 2011-2013 годы, составляет 6 850,0 тыс. рублей (13 700,0 тыс. рублей*0,5).
Вместе с тем, в расчетах не учтена стоимость следующих объектов, включенных в Прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества города Оренбурга на 2011-2013 годы:
- здание административное, производственное, двухэтажное с подвалом, расположенное по адресу: ул. Березка, 16;
- здание склада, одноэтажное, расположенное по адресу: ул. Березка, 16;
- здание гаража, одноэтажное с подвалом, расположенное по адресу: ул. Березка, 16;
- здание гаража, одноэтажное, расположенное по адресу: ул. Березка, 16;
- здание склада, одноэтажное, расположенное по адресу: ул. Березка, 16;
- здание проходной, одноэтажное, расположенное по адресу: ул. Березка, 16.
Таким образом, в связи с несоответствием объектов, учтенных при расчете прогнозных поступлений доходов от реализации муниципального имущества, с объектами, включенными в Прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества города Оренбурга на 2011-2013 годы, предлагаемый к утверждению объем доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий), в части реализации основных средств по указанному имуществу, требует дополнительных уточнений.
Поступления доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений), на 2011 год прогнозируются в сумме 27 000,0 тыс. рублей, что на 15 400,0 тыс. рублей или на 36,3% ниже первоначально утвержденной на 2010 год суммы (42 400,0 тыс. рублей), а также на 13 600,0 тыс. рублей или на 33,5% ниже ожидаемой оценки 2010 года (40 600,0 тыс. рублей). На 2012 год поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 17 400,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2011 года на 9 600,0 тыс. рублей или на 35,6%. Поступления на 2013 год прогнозируются на уровне 2012 года. Сокращение поступлений данных доходов в 2013 году по отношению к ожидаемой оценке 2010 года составляет 23 200,0 тыс. рублей или 57,1%.
Прогноз поступлений доходов от продажи земельных участков составлен по данным главных администраторов данных доходов – Управления землепользования и развития пригородного хозяйства администрации г. Оренбурга, Министерства природных ресурсов, экологии и имущественных отношений Оренбургской области и Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга, исходя из законодательно установленного норматива отчислений данных доходов в местные бюджеты в размере 80%.
Согласно материалов, представленных с Проектом решения, снижение прогнозных поступлений доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, по данным главных администраторов обусловлено спадом обращений о выкупе земельных участков, в связи с тем, что основное количество застроенных земельных участков выкуплено ранее, наибольшую часть выкупаемых земельных участков в прогнозном периоде будут составлять земельные участки, занятые жилищным фондом, цена продажи которых низкая. Сокращение поступлений в плановом периоде 2012 и 2013 годов связано с окончанием срока выкупа земельных участков по сниженной стоимости (7,5% от кадастровой стоимости), установленного Федеральным законом от 25.10.2001 № 137-ФЗ «О введении в действие Земельного кодекса РФ». С 1 января 2012 года продажная стоимость земельных участков может возрасти до кадастровой стоимости, в связи с чем, предполагается сокращение выкупа земельных участков.
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
Поступления штрафов, санкции, возмещение ущерба в бюджет города Оренбурга в 2011 году прогнозируются в сумме 161 352,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденной на 2010 год суммы (123 160,5 тыс. рублей) на 38 191,5 тыс. рублей, или на 31,0%, но ниже ожидаемой оценки 2010 года (171 986,8 тыс. рублей) на 10 634,8 тыс. рублей, или на 6,2%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (125 960,3 тыс. рублей), объем поступлений штрафов, санкции, возмещения ущерба увеличен Проектом решения на 35 391,7 тыс. рублей или на 28,1%.
На 2012 год поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 164 799,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2010 года на 3 447,0 тыс. рублей или на 2,1%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2012 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (126 661,4 тыс. рублей), объем поступлений штрафов, санкции, возмещения ущерба увеличен Проектом решения на 38 137,6 тыс. рублей или на 30,1%.
На 2013 год прогнозируемые поступления составляют 166 316,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2012 года на 1 517,0 тыс. рублей или на 0,9%. Общий прирост поступлений данных доходов за трехлетний период составит 4 964,0 тыс. рублей или 3,1%. Вместе с тем, по отношению к ожидаемой оценке поступлений штрафов, санкций, возмещение ущерба в 2010 году прогнозные поступления в 2013 году сокращены на 5 670,8 тыс. рублей или на 3,3%.
В расчетах прогнозных показателей поступлений штрафов, санкций, возмещение ущерба использованы данные управлений и учреждений, имеющих право налагать различные виды штрафов, зачисляемых в местный бюджет, и являющихся администраторами данных доходов.
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Поступления прочих неналоговых доходов в 2011-2013 годах прогнозируются в сумме 3 150,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода, что выше первоначально утвержденной на 2010 год суммы (3 000,0 тыс. рублей) на 150,0 тыс. рублей или на 5,0%, но ниже ожидаемой оценки 2010 года (7 565,7 тыс. рублей) на 4 415,7 тыс. рублей, или на 58,4%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 и 2012 годы решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (3 000,0 тыс. рублей ежегодно), объем поступлений прочих неналоговых доходов увеличен Проектом решения на 150,0 тыс. рублей или на 5,0%.
Источником поступлений прочих неналоговых доходов в среднесрочной перспективе будут являться средства от выдачи разрешения на право провоза крупногабаритного и тяжеловесного груза в весенний период. Прогноз составлен по данным главного администратора доходов – Управления строительства и дорожного хозяйства г. Оренбурга. Согласно материалов, представленных с Проектом решения, рост поступлений по данному источнику не прогнозируется в связи со снижением объемов перевозимых тяжеловесных и крупногабаритных грузов.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
В соответствии со статьей 41 Бюджетного кодекса РФ к безвозмездным поступлениям бюджетов относятся:
- дотации из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- субсидии из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии);
- субвенции из федерального бюджета и (или) из бюджетов субъектов Российской Федерации;
- иные межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольные пожертвования.
В соответствии со статьей 6 Бюджетного кодекса РФ межбюджетными трансфертами называются средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы РФ другому бюджету бюджетной системы РФ. Межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования, называются дотациями.
Согласно статьи 139 Бюджетного кодекса РФ под субсидиями местным бюджетам из бюджета субъекта РФ понимаются межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам муниципальных образований в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.
В соответствии со статьей 140 Бюджетного кодекса РФ под субвенциями местным бюджетам из бюджета субъекта РФ понимаются межбюджетные трансферты, предоставляемые местным бюджетам в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, субъектов РФ и, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке.
Предлагаемый к утверждению Проектом решения объем безвозмездных поступлений на 2011 год составляет 2 924 474,7 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденной на 2010 год суммы (1 926 878,0 тыс. рублей) на 997 596,7 тыс. рублей, или на 51,8%, но ниже ожидаемой оценки 2010 года (3 691 923,0 тыс. рублей) на 767 448,3 тыс. рублей, или на 26,2 %. По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (2 089 281,0 тыс. рублей), объем безвозмездных поступлений увеличен Проектом решения на 835 193,7 тыс. рублей или на 40,0%.
На 2012 год объем безвозмездных поступлений планируется в сумме 3 089 705,0 тыс. рублей, что на 165 230,3 тыс. рублей или на 5,6% выше прогнозного показателя 2011 года. По сравнению с показателями, утвержденными на 2012 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (2 173 939,0 тыс. рублей), объем безвозмездных поступлений увеличен Проектом решения на 915 766,0 тыс. рублей или на 42,1%.
На 2013 год объем безвозмездных поступлений прогнозируются в сумме 3 099 942,5 тыс. рублей, что выше показателя 2012 года на 10 237,5 тыс. рублей или на 0,3%. Общий прирост данных доходов за трехлетний прогнозный период составит 175 467,8 тыс. рублей или 6,0%. По отношению к ожидаемой оценке 2010 года снижение безвозмездных поступления в 2013 году составит 591 980,5 тыс. рублей или 16,0%,
Д
инамика безвозмездных поступлений в 2010-2013 годах представлена на следующей диаграмме:Согласно Проекту решения наибольший удельный вес (более 99,9%) в общей сумме безвозмездных поступлений составят безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Их объем в 2011 году планируется в сумме 2 922 174,7 тыс. рублей, в 2012 году – 3 087 405,0 тыс. рублей, в 2013 году – 3 097 642,5 тыс. рублей. В данную подгруппу включены поступления в бюджет города Оренбурга в виде субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов.
Объем субсидий бюджетам субъектам РФ и муниципальных образований в 2011 году прогнозируется в сумме 247 205,0 тыс. рублей, что на 42 756,0 тыс. рублей или на 20,9% ниже объема субсидий, первоначально утвержденных на 2010 год (204 449,0 тыс. рублей) и на 818 479,7 тыс. рублей или в 4,3 раза ниже объема субсидий, ожидаемых к поступлению в 2010 году (1 065 684,7 тыс. рублей). В прогнозируемых поступлениях на 2011 год учеты поступления 6-ти видов субсидий из областного бюджета.
На 2012 год поступления субсидий прогнозируются в сумме 242 743,4 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2011 года на 4 461,6 тыс. рублей или на 1,8%. На 2013 год объем данных поступлений планируется в сумме 198 606,8 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2012 года на 44 136,6 тыс. рублей или на 18,2%. В прогнозируемых поступлениях на плановый период 2012 и 2013 годов учеты поступления 5-ти и 4-х видов субсидий из областного бюджета соответственно.
Общий объем сокращения поступлений субсидий за трехлетний период составит 48 598,2 тыс. рублей или 19,7%. По отношению к ожидаемой оценке 2010 года объем поступлений субсидий в 2013 году снизится на 867 077,9 тыс. рублей или в 5,4 раза.
Значительное снижение объемов субсидий в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов по отношению к ожидаемой оценке 2010 года обусловлено отсутствием в Проекте решения плановых показателей по следующим видам субсидий, поступающих в доходы бюджета города Оренбурга в 2010 году:
- субсидии на строительство и модернизацию автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог федерального значения) (ожидаемая оценка поступлений в 2010 году – 2 412,0 тыс. рублей);
- субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований (ожидаемая оценка поступлений в 2010 году – 82 352,0 тыс. рублей);
- субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (ожидаемая оценка поступлений в 2010 году – 124 768,4 тыс. рублей);
- субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов (ожидаемая оценка поступлений в 2010 году – 5 627,0 тыс. рублей);
- субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники (ожидаемая оценка поступлений в 2010 году – 11 002,2 тыс. рублей).
Необходимо отметить, что поступления указанных выше субсидий в местный бюджет в 2010 году решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» первоначально также не предусматривались. Вместе с тем, в течение 9 месяцев 2010 года на основании уведомлений о перечислении средств из областного бюджета данные субсидии включены в состав доходов местного бюджета на 2010 год, утвержденные бюджетные назначения по поступлениям субсидий от других бюджетов бюджетной системы РФ уточнены в сторону увеличения в 5,2 раза, что свидетельствует о возможном уточнении прогнозных показателей по поступлениям субсидий и при исполнении бюджета в 2011 году.
Объем поступлений субвенций бюджетам субъектам РФ и муниципальных образований в 2011 году прогнозируется в сумме 2 664 969,7 тыс. рублей, что выше объема субвенций, первоначально утвержденного на 2010 года (1 709 129,0 тыс. рублей), на 955 840,7 тыс. рублей или на 55,9%, а также ожидаемой оценки поступления субвенций в 2010 году (2 522 627,0 тыс. рублей) на 142 342,7 тыс. рублей или на 5,6%.
На 2012 год поступления субвенций планируются в сумме 2 834 661,6 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2011 года на 169 691,9 тыс. рублей или на 6,4%. В 2013 году объем поступлений по данному источнику планируется в сумме 2 889 035,7 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя предыдущего года на 54 374,1 тыс. рублей или на 1,9%. Прирост поступлений субвенций в 2013 году по отношению к ожидаемой оценке 2010 года составит 366 408,7 тыс. рублей или 14,5%, по отношению к прогнозным поступлениям 2011 года – 224 066,0 тыс. рублей или 8,4%.
Увеличение общего объема поступлений субвенций от других бюджетов бюджетной системы РФ в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов обусловлен не только увеличением объемов отдельных видов субвенций, ранее направляемых в бюджет города Оренбурга, но и включением в их состав субвенции на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения. Поступления указанных субвенций на 2011 год предусмотрены Проектом решения в объеме 12 700,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в ежегодном объеме 2 540,0 тыс. рублей.
В состав прогнозируемых поступлений на 2011 и 2012 годы включены поступления 23-х субвенций, направляемых из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления города Оренбурга переданных государственных полномочий, на 2013 год прогнозируются поступления 22-х субвенций на данные цели. При этом необходимо отметить, что в составе планируемых поступлений субвенции на исполнение органам местного самоуправления города Оренбурга государственных полномочий на 2011 - 2013 годы включены субвенции на исполнение 2-х государственных полномочий, не переданных органам местного самоуправления «город Оренбург» в установленном Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об организации местного самоуправления в Российской Федерации» и Уставом города Оренбурга порядке (субвенции на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях, субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную программу дошкольного образования). Кроме этого, на 2012 год запланированы поступления субвенций на осуществление государственных полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции, которые также в установленном порядке органам местного самоуправления города Оренбурга не переданы.
Поступления иных межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов, для компенсаций дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня в 2011-2013 годах прогнозируются в сумме 10 000,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода. В составе данных поступлений учтены иные межбюджетные трансферты, выделяемые городскому бюджету из бюджета Оренбургской области для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (присвоения городу Оренбургу статуса административного центра Оренбургской области).
Необходимо отметить, что в нарушение требований статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ и статьи 20 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге одновременно с Проектом решения не представлены расчеты распределения межбюджетных трансфертов, что не дает возможности дать объективную оценку обоснованности прогнозных показателей по межбюджетным трансфертам, предлагаемых к утверждению Проектом решения.
Объем поступлений прочих безвозмездных поступлений в бюджеты городских округов на 2011-2013 годы, предлагаемый к утверждению Проектом решения. Данные показатели рассчитаны по данным главных администраторов – получателей безвозмездных поступлений, таких как: Администрация города Оренбурга, Северный и Южный округа города Оренбурга.
ДОХОДЫ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, предлагаемые к утверждению на 2011 год, составляют 539 939,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2010 год суммы (641 670,0 тыс. рублей) на 101 731,0 тыс. рублей, или на 15,9%, а также ожидаемой оценки 2010 года (682 425,0 тыс. рублей) на 145 486,0 тыс. рублей, или на 21,3 %. По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (601 842,0 тыс. рублей), объем доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности уменьшен Проектом решения на 61 903,0 тыс. рублей или на 10,3%.
На 2012 год объем поступлений по данному источнику планируется в сумме 574 465,0 тыс. рублей, что на 34 526,0 тыс. рублей или на 6,4% выше прогнозного показателя 2011 года. По сравнению с показателями, утвержденными на 2012 год решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (661 994,0 тыс. рублей), объем доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности сокращен Проектом решения на 87 529,0 тыс. рублей или на 13,2%.
На 2013 год поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности прогнозируются в сумме 581 817,0тыс. рублей, что выше показателя 2012 года на 7 362,0тыс. рублей или на 1,3%. Общий прирост данных доходов за трехлетний прогнозный период составит 41 878,0 тыс. рублей или 7,8%. По отношению к ожидаемой оценке 2010 года снижение поступления от предпринимательской и иной приносящей доход в 2013 году составит 100 608,0 тыс. рублей или 14,7%,
Д
инамика доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2010-2013 годах представлена на следующей диаграмме:Прогноз составлен по данным главных администраторов доходов. Объемы прогнозируемых бюджетных назначений по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и их распределение по главным администраторам доходов представлены в следующей таблице.
| Главный администратор | 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год | ||||||
| Утвержденные бюджетные назначения | Ожидаемое исполнение | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | |||
| Сумма, тыс. руб. | Удель ный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | |||||||
| Управление здравоохранения | 466 529 | 68,4 | 467 978 | 68,6 | 342 451 | 63,5 | 358 045 | 62,3 | 364 843 | 62,7 |
| Управление образования | 195 531 | 28,7 | 195 541 | 28,6 | 178 900 | 33,1 | 196 791 | 34,2 | 196 791 | 33,8 |
| Управление по культуре и искусству | 7 237 | 1,0 | 6 894 | 1,0 | 7 042 | 1,3 | 7 353 | 1,3 | 7 417 | 1,3 |
| Администрация города Оренбурга | 5 994 | 0,7 | 5 350 | 0,7 | 4 500 | 0,9 | 4 600 | 1,0 | 4 600 | 1,0 |
| Управление социальной защиты населения | 4 779 | 0,9 | 4 779 | 0,8 | 4 981 | 0,8 | 5 461 | 0,8 | 5 751 | 0,8 |
| Комитет по физической культуре и спорту | 1 388 | 0,2 | 1 139 | 0,2 | 1 600 | 0,3 | 1 750 | 0,3 | 1 950 | 0,3 |
| Управление молодежной политики | 388 | 0,1 | 388 | 0,1 | 388 | 0,1 | 388 | 0,1 | 388 | 0,1 |
| Управление по ГО, ЧС и ПБ | 30 | - | 62 | - | 77 | - | 77 | - | 77 | - |
| Всего доходов от приносящей доход деятельности | 681 876 | 100,0 | 682 425 | 100,0 | 539 939 | 100,0 | 574 465 | 100,0 | 581 817 | 100,0 |