Постановлением Администрации Курской области от 25. 10. 10г. №498-па среднесрочного финансового плана Курской области на 2011-2013 годы. Проект закон
| Вид материала | Закон |
- Комплекс мер по модернизации общего образования Курской области в 2012 году, 401.13kb.
- План работы комитета образования и науки курской области на 2012 год (утвержден приказом, 1354.16kb.
- Областная целевая программа "развитие малого и среднего предпринимательства в курской, 1105.59kb.
- Областная целевая программа "социальное развитие села на 2009 2012 годы" в ред постановлений, 872.43kb.
- Инновационная деятельность, 58.88kb.
- Губернатор курской области постановление от 29 февраля 2008 г. N 102 о мерах по реализации, 236.19kb.
- Съезда Ассоциации «Совет муниципальных образований Курской области», 563.07kb.
- Правительства Российской Федерации от 11. 11. 2005г. №679 о порядке разработки и утверждения, 440.3kb.
- Пояснительная записка по составлению среднесрочного финансового плана Яранского района, 37.77kb.
- Уколовой Наталии Митрофановны. Овзаимодействие с представителями общественных организаций,, 20.7kb.
| Наименование | 2010 г. | 2011 г. | Отклонение 2011г. к 2010г. | 2011 г. к уровню 2010 г., % |
| Раздел «Социальная политика» - всего | 6 428 563,7 | 5 468 443,4 | -960 120,3 | 85,1 |
| в том числе: | | | | |
| Пенсионное обеспечение | 22 919,0 | 21 577,0 | -1 342,0 | 94,1 |
| Социальное обслуживание населения | 835 499,4 | 913 318,0 | 77 818,6 | 109,3 |
| Социальное обеспечение населения | 5 182 726,7 | 4 118 785,9 | -1 063 940,8 | 79,5 |
| Охрана семьи и детства | 244 846,8 | 276 002,3 | 31 155,5 | в 1,1 раза |
| Другие вопросы в области социальной политики | 142 571,8 | 138 760,2 | -3 811,6 | -7,3 |
В законопроекте по разделу «Социальная политика» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 5468,4 млн. руб., что ниже сопоставимых расходов 2010 года на 960,1 млн. руб., или на 14,9%. Доля указанных расходов в общем объеме расходов областного бюджета в 2011 году составит 20,1%.
В функциональном разрезе наибольший удельный вес в структуре расходов по разделу приходится на подраздел «Социальное обеспечение населения» – 75,3%.
По 2 подразделам планируется увеличение расходов в общей сумме 109,0 млн. руб., в том числе:
- «Социальное обслуживание населения» на 77,8 млн. руб. (109,3%), в основном за счет увеличения расходов на заработную плату с начислениями. Средства, выделенные из федерального бюджета на капитальный ремонт Касторенского комплексного центра социального обслуживания населения и приобретение автотранспортных средств в общей сумме 13,8 млн. руб. по данному подразделу, в 2011 году не планируются
- «Охрана семьи и детства» на 31,2 млн. руб. (112,7%);
По 3 подразделам производится уменьшение расходов в общей сумме 1069,1 млн. руб., в том числе:
- «Пенсионное обеспечение» на 1,3 млн. руб. (5,9%);
- «Социальное обеспечение населения» на 1063,9 млн. руб. (19,5%). По данному подразделу не планируются средства федерального бюджета в связи с их не распределением между субъектами РФ на сумму 1401,1 млн. руб., в том числе на:
обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Указом Президента РФ «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941 - 1945 годов», Федеральным законом «О ветеранах», обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, в общей сумме 1039,9 млн. руб.,
обеспечение лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов в общей сумме 275,2 млн. руб.,
реализацию федеральных целевых программ в общей сумме 86,0 млн. руб. («Социальное развитие села до 2012 года» —33,3 млн. руб., подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» ФЦП «Жилище» на 2002-2010 годы —52,7 млн. руб.).
- «Другие вопросы в области социальной политики» на 3,8 млн. руб. (2,7%).
Раздел «Физическая культура и спорт»
На 2011 год по функциональной классификации расходов бюджетов из раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт» произведено выделение в самостоятельный раздел физической культуры и спорта.
В расходах областного бюджета на 2010 год, на мероприятия направленные физическую культуру и спорт по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт», утверждены назначения (в сопоставимых условиях) в сумме 324,9 млн. руб.
Законопроектом об областном бюджете на 2011 год расходы по разделу «Физическая культура и спорт» предусмотрены в размере 374,5 млн. руб., что выше расходов предусмотренных в 2010 году, на 49,6 млн. руб., или на 15,3%. Доля указанных расходов в общем объеме расходов областного бюджета в 2011 году составит 1,4%.
| Наименование | 2010 г. | 2011 г. | Отклонение 2011г. к 2010г. | 2011 г. к уровню 2010 г., % |
| Раздел «Физическая культура и спорт» - всего | 324 884,0 | 374 516,1 | 49 632,1 | 115,3 |
| в том числе: | | | | |
| Физическая культура | 163 509,0 | 337 995,0 | 174 486,0 | в 2,1 раза |
| Массовый спорт | 16 787,0 | 17 611,1 | 824,1 | 104,9 |
| Спорт высших достижений | 137 910,0 | 12 403,0 | -125 507,0 | 9,0 |
| Другие вопросы в области физической культуры и спорта | 6 678,0 | 6 507,0 | -171,0 | 97,4 |
По разделу «Физическая культура и спорт» бюджетные ассигнования распределены по следующим подразделам:
- «Физическая культура», по данному подразделу планируются бюджетные инвестиции на строительство спортивно-концертного комплекса в г. Курске по ул. Энгельса в сумме 250,0 млн. руб., субсидии на софинансирование строительства объектов муниципальной собственности в сумме 60,0 млн. руб. Одновременно, в связи с отсутствием объемов, утвержденных для Курской области в федеральном бюджете на 2011 год, не планируются средства в сумме 95,0 млн. руб.
- «Массовый спорт», по данному подразделу планируются средства областного бюджета направляемые на обеспечение деятельности учреждений в сфере массового спорта, а также государственную поддержку развития массового спорта в сумме 15,8 млн. руб.
- «Спорт высших достижений», по данному подразделу планируются средства на обеспечение деятельности учреждений в сфере спорта высших достижений, содержание сборных команд, подготовку и участие в международных, всероссийских и иных спортивных мероприятиях, а также государственную поддержку развития спорта высших достижений. Одновременно, по данному подразделу не планируются расходы на областную целевую программу «Развитие физической культуры и спорта в Курской области на 2009 - 2010 годы», в связи с окончанием срока ее реализации в общей сумме 126,3 млн. руб.
Законом Курской области от 11.12.2009 года №118-ЗКО «Об областном бюджете на 2010 год» (в редакции от 10.09.2010г. №61-ЗКО), Паспортом областной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Курской области на 2009 - 2010 годы» объем финансирования мероприятий предусмотрен в сумме 129325,0 тыс. руб. В пояснительной записке к законопроекту бюджетные ассигнования на 2010 год указаны в сумме 126325,0 тыс. руб.
- «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» запланированы ассигнования в сумме 6,5 млн. руб.
Раздел «Средства массовой информации»
На 2011 год по функциональной классификации расходов бюджетов из раздела «Культура, кинематография, средства массовой информации» произведено выделение в самостоятельный раздел средств массовой информации.
В расходах областного бюджета на 2010 год, на мероприятия направленные на средства массовой информации по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации», утверждены назначения (в сопоставимых условиях) в сумме 68,4 млн. руб.
Законопроектом об областном бюджете на 2011 год расходы в целом по разделу «Средства массовой информации» предусматриваются в размере 374,5 млн. руб., что выше расходов предусмотренных в 2010 году, на 21,3 млн. руб., или на 31,1%. Доля указанных расходов в общем объеме расходов областного бюджета в 2011 году составит 0,3%.
Распределение средств раздела произведено по следующим подразделам:
- «Телевидение и радиовещание», на выполнение функций бюджетными учреждениями в сумме 38,9 млн. руб. и на реализацию областной целевой программы «Развитие государственных средств массовой информации Курской области и укрепление их материально-технической базы в 2009-2011 годах» в сумме 0,5 млн. руб.;
- «Периодическая печать и издательства», на предоставление субсидий автономным учреждениям Курской области, учредителем которых является комитет информации и печати Курской области, в рамках реализации мероприятий областной целевой программы «Развитие государственных средств массовой информации Курской области и укрепление их материально-технической базы в 2009-2011 годах» в сумме 40,9 млн. руб.;
- «Другие вопросы в области средства массовой информации» на выполнение функций комитета информации и печати Курской области в сумме 9,3 млн. руб., на выплату ежегодных губернаторских премий журналистам в сумме 0,2 млн. руб. и на реализацию областной целевой программы «Развитие государственной гражданской службы Курской области (2009-2013 годы)».
Раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга»
На 2011 год по функциональной классификации расходов бюджетов из раздела «Общегосударственные вопросы» произведено выделение в самостоятельный раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга».
В расходах областного бюджета на 2010 год, на мероприятия направленные на обслуживание государственного и муниципального долга, утверждены назначения в сумме 20,0 млн. руб. Законопроектом об областном бюджете на 2011 год расходы на «Обслуживание государственного и муниципального долга» предусматриваются комитету финансов Курской области в размере 250,5 млн. руб., что более 12 раз выше расходов предусмотренных в 2010 году. Доля указанных расходов в общем объеме расходов областного бюджета в 2011 году составит 0,9%, что соответствует требованиям статьи 111 Бюджетного кодекса РФ в части предельного объема расходов на обслуживание государственного долга (15%).
Бюджетные ассигнования планируется направить на погашение процентных ставок по кредитам коммерческих банков фактически сложившихся договоров и соглашений, заключенных от имени Курской области с Министерством финансов РФ и исполнительным документам.
Межбюджетные трансферты
Финансовая помощь муниципальным образованиям области в 2011 году составит 10192,7 млн. руб. или 37,6% от общего объема расходов областного бюджета, что выше уровня текущего года (с учетом федеральных средств) на 9,2 % (на 861,2 млн. руб.), в том числе фонд финансовой поддержки муниципальных образований планируется в объеме 2753,2 млн. руб., что на 12,7 % или на 310,7 млн. руб. выше уровня 2010 года (при этом учтено повышение фонда оплаты труда с 1 января 2011 года на 10% и увеличение начислений на оплату труда с 26,2% до 34,2%).
Субсидии муниципальным образованиям планируются в сумме 2547,6 млн. руб., что выше уровня 2010 года на 1042,1 млн. руб. или на 69,2 %.
Субвенции составят 6195,9 млн. руб., что выше уровня 2010 года на 501,7 млн. руб. или 8,8% (индексация ряда субвенций на уровень инфляции на 6,5%, повышение заработной платы работникам бюджетной сферы с 1 декабря 2010 года на 10%, увеличение начислений на оплату труда на 8%).
Иные межбюджетных трансферты планируются в сумме 1,7 млн. руб. – на уровне 2010 года.
В соответствии со статьей 184.2 БК РФ одновременно с проектом закона о бюджете на очередной финансовый год в законодательный (представительный) орган представляются методики (проекты методик) распределения межбюджетных трансфертов.
Статьями 10 и 11 законопроекта предложены проекты методик распределения дотаций из областного бюджета.
Пунктом 1 статьи 19 распространено действие ранее принятых областных законов, предусматривающих наделение органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области отдельными государственными полномочиями, содержащих методику расчета соответствующих трансфертов распределенных Приложением №12 к законопроекту.
Однако в нарушение требований бюджетного законодательства вместе с законопроектом не представлена на 2011 год методика распределения субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов и городских округов в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов.
Целевые программы
Проектом Закона об областном бюджете на 2011 год предусматривается финансирование 48 из 49 областных целевых программ, включенных в Приложение №9, на сумму 5486375,0 тыс. руб. (в пояснительной записке ошибочно указана сумма 5481336,7 тыс. руб.), что выше ожидаемого уровня 2010 года на 496869,6 тыс. руб. Не предусмотрена к финансированию областная целевая программа «Развитие мировой юстиции Курской области на 2011-2013 годы».
Общий объем финансирования целевых программ в проекте областного бюджета на 2011 год составляет 20,2 %.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, НА 2011 ГОД
(тыс. руб.)
| № п/п | Наименование | *Ожида-емое за 2010 год | Сумма на 2011 год | Сумма в паспорте на 2011 год | Отклоне-ние 2011 года от паспорта (+ / -) |
| | РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЦЕЛЕВЫЕ ПРОГРАММЫ ВСЕГО | 4 989 512,4 | 5 486 375,0 | 5495012,3 | -8637,3 |
| | Областная целевая программа «Социальная поддержка инвалидов Курской области на 2009-2011 годы» | 2 535,0 | 1 385,0 | 1 385,0 | - |
| | Областная целевая программа «Комплексная программа по профилактике преступлений и иных правонарушений в Курской области на 2009 -2011 годы» | 5 394,0 | 14 560,0 | 14 560,0 | - |
| | Областная целевая программа «Сохранение и развитие архивного дела в Курской области на 2011 - 2015 годы» (утв. 12.10.2010г. №473-па) | *6 975,0 | 78 675,0 | 78 675,0 | - |
| | Областная целевая программа «Энергосбережение Курской области на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года» (утв 15.10.2010г. №478-па) | *210,0 | 34 583,0 | 34 583,0 | - |
| | Областная целевая программа «Экология и природные ресурсы Курской области (2011-2013 годы)» (утв.11.10.2010г. №462-па) | *4105,0 | 4 355,0 | 4 355,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие сельского хозяйства Курской области на 2009-2012 годы» | 207 095,0 | 104 658,0 | 104 658,0 | - |
| | Областная целевая программа «Сохранение и восстановление плодородия почв земель сельскохозяйственного назначения и агроландшафтов Курской области на 2009-2012 годы» | 33 641,0 | 10 416,0 | 10 416,0 | - |
| | Областная целевая программа «Патриотическое воспитание граждан Курской области на 2010-2011 годы» | 180,0 | 1 292,0 | 1 292,0 | - |
| | Областная целевая программа «Допризывная подготовка молодежи Курской области на 2010-2012 годы» | 762,0 | 1 262,0 | 1 262,0 | - |
| | Областная целевая программа «Улучшение демографической ситуации в Курской области» на 2011-2013 годы» (утв.25.10.2010г. №497-па) | *437 460,0 | 450 497,0 | 450 497,0 | - |
| | Областная целевая программа «Духовно-нравственное воспитание детей и молодежи Курской области на 2011-2013 годы» (утв. 25.10.2010г. №494-па) | *2 086,0 | 625,0 | 625,0 | - |
| | Областная целевая программа «Социальная поддержка и улучшение положения детей в Курской области» на 2011-2013 годы» (утв. 25.10.2010г. №499-па) | *19 538,0 | 14 164,0 | 14 164,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие мировой юстиции Курской области на 2011-2013 годы» (на 01.11.2010г. не утв.) | *2 863,0 | 0,0 | 0,0 | - |
| | Областная целевая программа «Улучшение условий и охраны труда в Курской области на 2009-2011 годы» | 200,0 | 221,0 | 221,0 | - |
| | Областная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в Курской области в 2009-2012 годах» | 108 080,0 | 121 813,0 | 121 813,0 | - |
| | Областная целевая программа «Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями на 2007- 2011 годы» | 7778,0 | 88 778,0 | 88 778,0 | - |
| | Областная целевая программа «Социальная адаптация военнослужащих, подлежащих увольнению из Вооруженных Сил РФ, других войск, воинских формирований и органов, граждан, уволенных с военной службы и членов их семей» на 2011-2014 годы» | *530,0 | 530,0 | 530,0 | - |
| | Областная целевая программа «Модернизация сети автомобильных дорог Курской области (2009-2011 годы)» | 2 152 436,0 | 2 211 496,0 | 2 211 496,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие системы ипотечного жилищного кредитования в Курской области" на 2009-2011 годы» | 20 000,0 | 20 000,0 | 20 000,0 | - |
| | Областная целевая программа «Социальное развитие села на 2009-2012 годы» | 255 019,0 | 165 019,0 | 165 019,0 | - |
| | Областная целевая программа «Культура Курской области на 2011-2015 годы» | *6 142,0 | 24 150,0 | 24 150,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие здравоохранения Курской области на 2009-2011 годы» | 868 908,0 | 1 216 270,0 | 1 216 270,0 | - |
| | Областная целевая программа «Молодежь Курской области на 2011-2013 годы» (утв. 15.10.2010г. №484-па) | *7 500,0 | 15 500,0 | 15 500,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие государственных средств массовой информации Курской области и укрепление их материально-технической базы в 2007-2011 годах» | 24 750,0 | 42 788,0 | 42 778,0 | - |
| | Областная целевая программа «Пожарная безопасность и защита населения Курской области на 2010-2012 годы" | 15 722,0 | 17 115,0 | 17 115,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие авиационных услуг в Курской области в 2011-2013 годах» | *51 534,0 | 70 501,0 | 78 801,0 | -8 300,0 |
| | Областная целевая программа «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Курской области на 2010-2012 годы» | 35 806,0 | 48 545,0 | 48 545,0 | |
| | Областная целевая программа «Обеспечение эпизоотического благополучия территории Курской области на 2009-2013 годы» | 2 833,0 | 2 833,0 | 2 833,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие малого и среднего предпринимательства в Курской области на 2009-2011 годы» | 18 070,0 | 16 250,0 | 16 500,0 | -250,0 |
| | Областная целевая программа «Школьный автобус на 2011-2013 годы» (утв. 10.10.2010г. №463-па) | *4 026,0 | 11 012,0 | 11 012,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие пассажирских перевозок в Курской области в 2010-2012 годах» | 192 484,0 | 182 675,0 | 182 675,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие образования Курской области на 2011-2013 годы» (утв.11.10.2010г. №464-па) | *37 941,0 | 77 932,0 | 77 932,0 | - |
| | Областная социальная программа «Укрепление материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказание адресной социальной помощи неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности" на 2009-2011 годы» | 13 250,0 | 13 250,0 | 13 250,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие государственной ветеринарной службы Курской области и укрепление материально-технической базы учреждений ветеринарии в 2009-2011 годах» | 481,0 | 10 481,0 | 10 481,0 | - |
| | Областная целевая программа «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010-2014 годы» | 5 725,0 | 5 713,0 | 5 713,0 | - |
| | Областная целевая программа «Создание системы кадастра недвижимости Курской области (2009-2011 годы)» | 19 736,0 | 21 020,0 | 21 020,0 | - |
| | Областная целевая программа «Экология и чистая вода в Курской области на 2011 год» | *35 000,0 | 30 000,0 | 30 000,0 | - |
| | Областная целевая программа «Оказание адресной социальной помощи отдельным категориям граждан на проведение работ по газификации домовладений (квартир) (2009-2011 годы)» | 29 950,0 | 15 050,0 | 15 050,0 | - |
| | Областная целевая программа «Пропаганда здорового образа жизни, профилактика табакокурения, алкоголизма среди населения на 2009-2012 годы» | 2 044,0 | 1 000,0 | 1000,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие молочного скотоводства на 2009-2012 годы» | 45 000,0 | 10 000,0 | 10 000,0 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие системы защиты информации (2010-2012 годы)» | 16 236,4 | 14 785,0 | 14 785,5 | -0,5 |
| | Областная целевая программа «Обеспечение биологической, радиационной и химической безопасности Курской области на 2011-2014 годы» | | 10 300,0 | 10 300,0 | - |
| | Областная целевая программа «Формирование доступной среды в Курской области на 2011-2015 годы» (утв. 12.10.2010г. №476-па) | | 6 300,0 | 6 300,0 | - |
| | Областная целевая программа «О реализации на территории Курской области государственной политики Российской Федерации в отношении соотечественников, проживающим за рубежом на 2011-2013 годы» (утв. 12.10.2010г. №472-па) | | 1 520,9 | 1 520,9 | - |
| | Областная целевая программа «Охрана лесов от пожаров на территории Курской области на 2011-2015 годы» (утв.12.10.2010г. №475-па) | | 10 000,0 | 10 000,0 | - |
| | Областная целевая программа «Повышение качества и доступности государственных и муниципальных услуг в Курской области на 2011-2014 годы» (утв. 25.10.2010г.№500-па) | | 5 039,0 | 5 039,0 | |
| | Областная целевая программа «Электронное правительство Курской области (2011-2016 годы)» (утв. 25.10.2010г. №495-па) | | 99 572,1 | 99 572,1 | - |
| | Областная целевая программа «Развитие государственной гражданской службы Курской области (2009-2013 годы)» | | 2 267,0 | 2 353,8 | -86,8 |
| | Областная целевая программа «Организация оздоровления и отдыха детей Курской области в 2011-2013 годах» (утв. 25.10.2010г. №502-па) | | 180 177,0 | 180 177,0 | - |
* включая аналогичные целевые программы, действие которых заканчивается в 2010 году
По состоянию на 25.09.2010г. (за 1 месяц до дня внесения проекта закона (решения) о соответствующем бюджете в Курскую областную Думу) из 49 предполагаемых к финансированию из средств областного бюджета в 2011 году областных целевых программ в противоречие с требованиями ч.2 ст.179 БК РФ и постановления Администрации Курской области от 10.10.2008г. №321 «О порядке принятия решений о разработке долгосрочных областных целевых программ, их формирования и реализации» (о том, что долгосрочные целевые программы подлежат утверждению высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации не позднее одного месяца до дня внесения проекта закона (решения) о соответствующем бюджете в законодательный (представительный) орган):
15 областных целевых программ с объемом финансирования – 990 млн. руб. («Сохранение и развитие архивного дела в Курской области на 2011 - 2015 годы» (утв. 12.10.2010г. №473-па), «Энергосбережение Курской области на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года» (утв. 15.10.2010г. №478-па), «Экология и природные ресурсы Курской области (2011-2013 годы)» (утв. 11.10.2010г. №462-па), «Улучшение демографической ситуации в Курской области» на 2011-2013 годы» (утв.25.10.2010г. №497-па), «Духовно-нравственное воспитание детей и молодежи Курской области на 2011-2013 годы» (утв. 25.10.2010г. №494-па), «Социальная поддержка и улучшение положения детей в Курской области» на 2011-2013 годы» (утв. 25.10.2010г. №499-па), «Молодежь Курской области на 2011-2013 годы» (утв. 15.10.2010г. №484-па), «Школьный автобус на 2011-2013 годы» (утв. 10.10.2010г. №463-па), «Развитие образования Курской области на 2011-2013 годы» (утв.11.10.2010г. №464-па), «Формирование доступной среды в Курской области на 2011-2015 годы» (утв. 12.10.2010г. №476-па), «О реализации на территории Курской области государственной политики Российской Федерации в отношении соотечественников, проживающим за рубежом на 2011-2013 годы» (утв. 12.10.2010г. №472-па), «Охрана лесов от пожаров на территории Курской области на 2011-2015 годы» (утв.12.10.2010г. №475-па), «Повышение качества и доступности государственных и муниципальных услуг в Курской области на 2011-2014 годы» (утв. 25.10.2010г.№500-па), «Электронное правительство Курской области (2011-2016 годы)» (утв. 25.10.2010г. №495-па), «Организация оздоровления и отдыха детей Курской области в 2011-2013 годах» (утв. 25.10.2010г. №502-па);
1 целевая программа «Развитие мировой юстиции Курской области на 2011-2013 годы» и по состоянию на 01.11.2010г. не вступили в силу (не утверждена).
Таким образом, из 21 новой областной целевой программы, предлагаемой к финансированию в 2011 году, 16 или 76% внесены с нарушением требований бюджетного законодательства (ст. 179 БК РФ).
Без внесения изменений в областные целевые программы:
по 4 целевым программам «Развитие авиационных услуг в Курской области в 2011-2013 годах», «Развитие малого и среднего предпринимательства в Курской области на 2009-2011 годы», «Развитие системы защиты информации (2010-2012 годы)» и «Развитие государственной гражданской службы Курской области (2009-2013 годы)» предлагается снижение финансирования к объему, предусмотренному паспортами программ на 2011 год, на сумму 8,6 млн. руб.
Кроме того, в соответствии с пояснительной запиской председателя комитета агропромышленного комплекса Курской области Горбачева И.В., представленной в Контрольно-счетную палату Курской области 25.10.2010г., предусмотренные в 2010 году субсидии областного бюджета в объеме 45 млн. руб. на финансирование областной целевой программы «Развитие молочного скотоводства на 2009-2012 годы» использовать в 2010 году на субсидирование производства молока нецелесообразно. Поэтому необходимо в установленном порядке скорректировать расходы по указанной программе.
Регулярно принимается (несомненно нужная и актуальная для Курской области) областная целевая программа «Экология и чистая вода в Курской области», со сроком действия - 1 год, целевые индикаторы которой (в силу ограниченности срока действия программы) не отражают степень решаемости заглавной, для данной программы проблемы, хотя бы в части обеспечения чистой водой сельского населения области, поскольку отсутствуют ориентиры (показатели состояния данной проблемы в целом по области), то есть отсутствует анализ проблемы. Объективно цель программы сводится к освоению выделенных средств.
Анализ областной целевой программы «Создание системы кадастра недвижимости Курской области (2009-2011 годы)», показывает, что ряд мероприятий для реализации Программы не соответствует ее целям и задачам, а именно:
- выполнение работ (услуг) по осуществлению процедуры ликвидации, банкротства (в случаях отсутствия имущества или его недостаточности) областных государственных унитарных предприятий Курской области;
- частичное выполнение мероприятия «размещение объявлений в средствах массовой информации в рамках реализации мероприятий областной целевой программы, а так же при размещении государственного заказа для нужд Курской области», а именно размещение объявлений в средствах массовой информации государственного заказа для нужд Курской области;
- организация скоростного доступа (Интернет).
Программа не имеет комплексного характера, целевые индикаторы Программы не направлены на конечный результат, обеспечивающий создание региональной системы кадастра в Курской области (проведение инвентаризации и введение сведений более чем на 445 тыс. земельных участков и более 320 тыс. иных объектов недвижимости).
Включение в число мероприятий Программы работ (услуг) по осуществлению процедур ликвидации, банкротства ОГУПов не соответствует целям и задачам Программы и оплата таких работ (услуг) может быть осуществлена за счет средств, выделяемых на финансирование текущих расходов по смете комитета по управлению имуществом Курской области.
Целевые программы являются одним из важнейших средств реализации социально-экономической политики Курской области и следует отметить, что необходимо анализировать исполнение программ и своевременно вносить обоснованные изменения.
Источники финансирования дефицита областного бюджета
Областной бюджет на 2011 год сформирован с прогнозируемым дефицитом в сумме 2169,1 млн. руб. (прогнозируемый общий объем доходов 24969,6 млн. руб. — общий объем расходов областного бюджета 27138,7 млн. руб.).
В целях покрытия прогнозируемого дефицита областного бюджета, Приложением №1 к проекту закона Курской области «Об областном бюджете на 2011 год» установлены источники его финансирования, соответствующие Программе государственных внутренних заимствований Курской области на 2011 год утвержденной Приложением №13 к законопроекту.
В составе источников финансирования дефицита областного бюджета в 2011 году планируются следующие источники:
- получение кредитов коммерческих банков в сумме 1819,1 млн. руб. Погашение кредитов коммерческим банкам законопроектом не предусматривается.
- получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 512,0 млн. руб., что на 305,9 млн. руб. или на 37,4% меньше ожидаемого исполнения 2010 года;
- погашение бюджетом субъекта РФ бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ, в сумме 101,8 млн. руб., в 5,8 раз выше уровня 2010 года (за счет бюджетных кредитов, предоставленных для частичного покрытия дефицита в сумме 100,0 млн. руб.).
- исполнение государственных и муниципальных гарантий в валюте РФ в сумме 102,4 млн. руб., что на 45,5 млн. руб. или на 30,8% меньше ожидаемого исполнения 2010 года;
- возврат бюджетных кредитов, выданных из областного бюджета юридическим лицам в сумме 32,1 млн. руб., что на 13,6 млн. руб. или в 1,7 раз больше ожидаемого исполнения 2010 года (бюджетные кредиты (бюджетные ссуды), предоставленные на обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретение племенного скота на основе договоров финансовой аренды (лизинга) в сумме 30,9 млн. руб., прочие бюджетные кредиты (бюджетные ссуды) в сумме 1,2 млн. руб.);
- возврат бюджетных кредитов, выданных из областного бюджета муниципальным образованиям в сумме 310,0 млн. руб., что на 15,0 млн. руб. или на 4,6% меньше ожидаемого исполнения 2010 года, (бюджетные кредиты, предоставленные для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных образований и для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий в сумме 160,0 млн. руб., бюджетные кредиты, предоставленные для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований в сумме 150,0 млн. руб.);
- предоставление из областного бюджета бюджетных кредитов муниципальным образованиям для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных образований в сумме 150,0 млн. руб.;
- предоставление из областного бюджета бюджетных кредитов муниципальным образованиям для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований в сумме 150,0 млн. руб.
Итого источников финансирования областного бюджета:
(1819,1 + 512,0 — 101,8 — 102,4 + 32,1 + 310,0 — 150,0 — 150,0 = 2169,1)