Geum.ru

Постановлением Администрации Курской области от 25. 10. 10г. №498-па среднесрочного финансового плана Курской области на 2011-2013 годы. Проект закон

Вид материалаЗакон

Содержание


Коды бюджетной классификации
Прогноз на 2011 год по законопроекту
Удельный вес в общих расходах
Социальная сфера - всего
Бюджет 2010 года
Темпы роста к 2010 году
Бюджет 2010 года
Всего расходов
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6
Доходная часть законопроекта областного бюджета

Законопроектом на 2011 год общий объем доходов запланирован в сумме 24969,6 млн. руб., что составляет 93,5% к уровню ожидаемого поступления в 2010 году (26719,4млн. руб.), в том числе: налоговые и неналоговые доходы – 20042,5 млн. руб. или 108,5%, безвозмездные поступления из федерального бюджета – 4927,1 млн. руб. – 59,8% от 2010 года.



Доходы областного бюджета с 2007 по 2011 годы, в млн. руб..

 Показатель
2007
2008
2009
2010
2011

Налоговые и неналоговые
12528,3
17288,5
13779,7
18477,7
20042,5

Безвозмездные
5015,1
6782,1
10391,7
8241,7
4927,1

Доходы, всего
17543,4
24070,6
24171,4
26719,4
24969,6

Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме бюджета, в %
71,4
71,8
57,0
69,2
80,3

Доля налоговых и неналоговых доходов составлявшая в докризисный период (2007 год) 71,4 % в разгар кризиса в 2009 году сократилась до 57,0% (в связи со снижением налоговых доходов и увеличением помощи из федерального бюджета, однако, с постепенной нормализацией ситуации в экономике, этот показатель достиг в 2010 году 69,2%, а в 2011 году планируется на уровне 80,3% (но необходимо учитывать, что ряд федеральных министерств и ведомств еще не распределили межбюджетные трансферты по регионам, и указанное соотношение будет меняться).

Налоговые и неналоговые доходы областного бюджета, в млн. руб.

Коды бюджетной классификации
Наименование доходов

Ожидаемое исполнение за 2010 год
Отношение ожидаемого исполнения 2010г. к исполнению за 2009 г., в %
Прогноз на 2011 год по законопроекту
Отклонение прогноза на 2011 год от ожидаемого исполнения в 2010г.,%

1 00 00000 00 0000 000
Налоговые и неналоговые доходы

18477,7
134,1
20042,5
108,5

1 01 00000 00 0000 000
Налоги на прибыль, доходы

11263,7
133,7
11996,3
106,5

1 01 01000 00 0000 110
Налог на прибыль организаций

6569,8
156,7
6863,7
104,5

1 01 02000 01 0000 110
Налог на доходы физических лиц

4693,9
110,9
5132,5
109,3

1 03 00000 00 0000 000
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории российской федерации

2757,8
187,1
3188,0
115,6

1 05 00000 00 0000 000
Налоги на совокупный доход

685,5
124,2
877,9
128,1

1 06 00000 00 0000 000
Налоги на имущество

2616,6
109,6
2713,7
103,7

1 07 00000 00 0000 000
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

184,8
131,3
222,0
120,1

1 08 00000 00 0000 000
Государственная пошлина

2,4
1306,4
15,3
в 6,5 раз

1 09 00000 00 0000 000
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

2,6
31,0
0,0
0,0

1 11 00000 00 0000 000
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

163,6
107,6
167,3
102,3

1 12 00000 00 0000 000
Платежи при пользовании природными ресурсами

41,8
96,5
38,2
91,2

1 13 00000 00 0000 000
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

810,0
119,9
800,9
98,9

1 14 00000 00 0000 000
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

72,4
229,6
5,7
7,9

1 15 00000 00 0000 000
Административные платежи и сборы

0,0
8,4
0,0
75,0

1 16 00000 00 0000 000
Штрафы, санкции, возмещение ущерба

15,5
243,7
14,8
95,6

1 17 00000 00 0000 000
Прочие неналоговые доходы

2,4
25,0
2,4
101,4

1 18 00000 00 0000 000
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

2,6
21,4
0,0
0,0

1 19 00000 00 0000 000
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-143,9
102,3
0,0
0,0

Основной рост налоговых и неналоговых доходов планируется за счет увеличения налогов на прибыль, доходы на 6,5%, акцизов на 15,6%, налогов на совокупный доход на 28,1%, налогов на имущество на 3,7%. Кроме того, планируется рост и по другим видам доходов. Наиболее значительное снижение - на 9,1 млн. руб. или 1,1%, планируется по платным услугам в результате снижения прогнозируемых УГИБДД МОБ УВД доходов от выполняемых регистрационных действий.


В целом прогнозируемые доходы соответствуют Умеренно-оптимистичному варианту развития экономики заложенному в основу прогноза социально-экономического развития, но необходимо учесть отдельные замечания.

1. Прежде всего вынуждены в очередной раз указать на необходимость в соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса РФ (статья 174.1) использовать при прогнозировании доходов областного бюджета прогноз социально экономического развития Курской области, который в итоге проходит одобрение Администрацией Курской области, а не прогнозы социально-экономического развития отдельных муниципальных образований (что следует из абзаца 2 стр. 3 пояснительной записки к законопроекту).

Прогноз социально-экономического развития Курской области не является простым сводом данных представленных муниципальными образованиями в конце первого полугодия, а учитывает итоги социально-экономического развития Курской области за 8 месяцев 2010 года, а также прогнозные данные федеральных и региональных органов исполнительной власти, и анализ развития экономики в целом по области с учетом указанных данных. К примеру, арифметическая сумма показателей муниципальных образований по объему отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг в действующих ценах на 2010 год составляет 166496,7 млн. руб., однако, с учетом данных имеющихся на момент подготовки прогноза, итоговый показатель по области утвержден Администрацией Курской области в сумме 161497 млн. руб., т.е. на 4999,7 млн. руб. меньше, причем снижение произведено по области в целом без разбивки по муниципальным образованиям. Указанный показатель автоматически влияет на индексы промышленного производства области 2010 и главное 2011 года, который вместо роста в +1,8 % дает с учетом указанной корректировки (расчетно) + 4,9%, а утверждается при этом на уровне роста в +5% в тоже время индексы по муниципальным образованиям не корректируются, да и не могут корректироваться, так как это полномочия муниципальной администрации (п.3 ст.173 БК РФ).

Предлагаем начиная с проекта областного бюджета 2012 использовать при прогнозировании доходов областного бюджета прогноз социально экономического развития Курской области, а не муниципальных образований.

2. Налог на прибыль организаций (код 1 01 01012 02 0000 110)

В основу расчета налога на прибыль организаций, согласно пояснительной записке (стр.4), принят объем «прибыли по прибыльным организациям в соответствии с прогнозом основных показателей социально-экономического развития Курской области на 2011 год, уменьшенной на сумму прибыли сельскохозяйственных товаропроизводителей, и действующей ставки налога в размере 18%.

Сумма поступлений налога увеличивается на платежи организаций, находящихся за пределами Курской области и уплачивающих налог на прибыль за обособленные подразделения, расположенные на территории области, которые определяются по данным отчетов налоговых органов о фактическом поступлении сумм налога по видам экономической деятельности».

Необходимо отметить, что отчетность налоговых органов - «Отчет о поступлении налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности (форма No 1-НОМ) не предусматривает детализацию по обособленным подразделениям организаций, соответственно расчет будет учитывать только часть обособленных подразделений сопоставимых по объему производства с отраслью (например, филиал концерна Росэнергоатом), кроме того, предложенная методика не учитывает фактор роста объемов производства в текущем и очередном годах.

В тоже время существующая налоговая отчетность «Отчет о налоговой базе и структуре начислений налога на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации» (Форма No 5-ПМ) позволяет четко локализовать данные о налоговой базе и сумме налога на прибыль по отчетному году в части всех обособленных подразделений, за которые налог на прибыль уплачивают организации находящиеся за пределами Курской области. Контрольно-счетной палатой произведен расчет налога по обособленным подразделениям организаций с использованием данных разделов 2 и 4 указанной формы увеличенных на прогнозируемые индексы промышленного производства 2010, 2011 годов, за вычетом сумм налога выплаченного за пределами РФ (строка 1030) за 2009 год. Расчет по остальным организациям произведен в соответствии с методикой предложенной комитетом финансов Курской области (исходя прибыли прибыльных организаций по прогнозу социально-экономического развития Курской области на 2011 год, уменьшенной на сумму прибыли сельскохозяйственных товаропроизводителей, и действующей ставки налога в размере 18%). Общую расчетную сумму налога мы уменьшаем с учетом уровня его собираемости рассчитанной исходя из данных о начислении и уплате налога в 2009 году согласно форме № 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему российской федерации».

Рассчитанный таким образом объем поступлений налога на прибыль организаций в областной бюджет в 2011 году спрогнозирован Контрольно-счетной палатой Курской области в сумме 7367,6 млн. руб., что на 503,9 млн. руб. превышает прогноз, просчитанный комитетом финансов Курской области в сумме 6863,7 млн. руб., или на 12,1% больше по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета в 2010 году (6569,8 млн. руб.).

Данный расчет произведен с учетом прогноза социально-экономического развития, налоговой отчетности, а также пояснительной записки к законопроекту в которой комитетом финансов не указаны данные о возможном существенном снижении налога на прибыль по причинам, не зависящим от экономической ситуации.


3. В представленном законопроекте не предусмотрены доходы от реализации зерна страхового фонда. На 2010 год действующим законом учтено поступление от реализации указанного зерна в сумме 47,4 млн.руб. (код 1 14 02023 02 0000 440), при этом предполагалось реализовать 14350,7 тонн зерна. До начала реализации зерна страхового фонда (производится в 2010 году с августа) на остатках в ОГУ УКС АПК Курской области находилось 32 585,3 тонн стоимостью 118,0 млн. руб., т.е. даже при условии полного выполнения плана реализации 2010 года половина фонда перешла бы на следующий год. Однако до 1 ноября 2010 года было реализовано только 6192,5 тонн зерна, остаток составлял 26392,8 тонн на сумму 106,0 млн. руб. (без учета переоценки в связи сростом цен). По уточненным данным ОГУ УКС АПК Курской области общая реализация за 2010 год должна составить 8728,0 тонн на сумму 22,4 млн. руб.. Таким образом, на 01.01.2011 года остаток должен составить 23856,6 тонн на сумму 95,6 млн. руб., а с учетом НДС, компенсации стоимости хранения и затрат ОГУП «Курскагропромлизинг» (за предыдущие годы) стоимость реализации указанной партии составит 138,7 млн. руб. (без учета возможной переоценки), доходы от продажи после уплаты налога на прибыль и НДС подлежат зачислению в областной бюджет, при реализации всей партии это составит ориентировочно 100,0 млн. руб.

Страховой фонд зерна создан для преодоления ситуаций подобных сложившейся в настоящее время на зерновом рынке, соответственно реализацию партий зерна потребуется осуществлять как минимум до следующего урожая. При условии полного отказа от страхового фонда и перехода на выплату субсидий хозяйствующим субъектам, выпекающим хлеб (на компенсацию выпадающих доходов между экономически обоснованными затратами на производство регулируемых сортов хлеба и оптовой (отпускной) ценой при отпуске в торговую сеть) возможна и реализация всего фонда в следующем году (причем по более высокой цене).

Предлагаем в доходах областного бюджета 2011 года учесть средства от реализации зерна страхового фонда.

4. В Бюджетном послании Президента РФ Д.А. Медведева от 29 июня 2010 г. "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах" в IV разделе говорится о необходимости изыскивать возможность и для повышения доходов бюджетной системы. К сожалению, сами регионы мало чем могут повлиять на свои налоговые доходы, но вот в части использования регионального имущества необходимые рычаги есть. В частности, как показала проверка финансово-хозяйственной деятельности Областного государственного унитарного предприятия «Домоуправление №6 администрации области» за 2008-2009 годы и I квартал 2010 года проведенная в 2010 году, только по данному предприятию и только за 2009 год недополучен доход в размере 9,2 млн. руб., в результате передачи нежилых помещений находящихся в областной собственности в безвозмездное пользование федеральным структурам.

Таким образом, областной бюджет недополучил доход от перечисления ОГУП «Домоуправление №6» части прибыли (30%) в размере 2,8 млн. руб. Контрольно-счетной палате не известны случаи бесплатного предоставления федеральной собственности для размещения областных структур. Собственность области должна использоваться для размещения организаций выполняющих функции, возложенные на региональный уровень, либо приносить доход в областной бюджет. Предлагаем пересмотреть договоренности с федеральными структурами в целом по области и прекратить, по сути, скрытое субсидирование федерального бюджета.


Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления из федерального бюджета в 2011 году планируются в сумме 4927,1 млн. руб. или на 40,2% (на 3314,6 млн. руб.) меньше, чем ожидаемые поступления в 2010 году. Из них:

дотации бюджетам субъектов и муниципальных образований запланированы в сумме 2796,2 млн. руб. - на 26,9% (на 592,5 млн. руб.) выше ожидаемого уровня 2010 года;

субсидии в сумме 579,4 млн. руб. - на 80,8% (на 2445,9 млн. руб.) меньше, чем в 2010 году (соответствующими федеральными Министерствами и ведомствами еще не распределены по бюджетам субъектов РФ большинство (20) различных субсидий, которые в доходах областного бюджета 2010 года составляли 2775,7 млн. руб. или 91,8% от всех субсидий);

субвенции в сумме 1434,8 млн. руб. – на 45,6% (на 1200,4 млн. руб.) ниже уровня текущего года (еще не распределены соответствующими федеральными Министерствами и ведомствами субвенции на оказание отдельным категориям граждан помощи по обеспечению лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, специализированными продуктами лечебного питания, жильем, которые в доходах областного бюджета 2010 года составляли 1231,4 млн. руб. или 46,7% от всех субвенций);

иные межбюджетные трансферты предусмотрены в сумме 116,7 млн. руб., на 100,7 млн. руб. или на 53,4% ниже ожидаемого уровня 2010 года (еще не распределены трансферты на содержание депутатов Государственной Думы, членов Совета Федерации РФ и их помощников; на осуществление отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения, которые в доходах областного бюджета 2010 года составляли 85,7 млн. руб. или 39,4% от всех иных межбюджетных трансфертов).

Кроме того, отсутствует распределение прочих безвозмездных поступлений от бюджета Пенсионного фонда РФ, которые в 2010 году составляют 15,1 млн. руб. или 100% от всех прочих безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы.

Также в связи с отсутствием на 2011 год Соглашения с государственной корпорацией Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства не предусмотрены средства на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов (в 2010 году - 145 млн. руб. или 100% безвозмездных поступлений от государственных организаций).


Расходная часть законопроекта

Отличительной особенностью рассматриваемого законопроекта является изменение бюджетной классификации, что позволяет более точно отражать приоритеты бюджетной политики и отраслевое назначение бюджетных ассигнований.

Межбюджетные трансферты в расходах областного бюджета отражены согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2009 года №150н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации». На основании рекомендаций Министерства финансов РФ, расходы на предоставление местным бюджетам межбюджетных трансфертов в форме дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов распределены по соответствующим разделам и подразделам классификации расходов бюджетов по их функциональной направленности.

Кроме того, в отдельные разделы расходов по функциональной классификации выделены расходы на обслуживание государственного долга (из раздела «Общегосударственные вопросы»), физическую культуру и спорт (из раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт»), поддержку средств массовой информации (из раздела «Культура, кинематография и средства массовой информации»).

В результате вносимых изменений в функциональную классификацию расходов областного бюджета, детальный анализ (сравнение с показателями в соответствии с Законом Курской области от 11.12.2009 года №118-ЗКО «Об областном бюджете на 2010 год») по разделам, подразделам не представляется возможным.

Расходная часть областного бюджета прогнозируется на 2011 год в общей сумме 27138,7 млн. руб., что на 89,1 млн. руб. меньше расходов предусмотренных Законом Курской области «Об областном бюджете на 2010 год» (27227,8 млн. руб.).

При формировании областного бюджета на 2011 год, в том числе предусматривается увеличение с 01.01.2011 года по фонду оплаты труда работникам бюджетной сферы на 10,0%, начислениям на оплату труда на 8,0%, расходы на коммунальные услуги на 15,0%. С 01.09.2011 года планируется увеличение расходов по стипендиальному фонду на 6,5%. Одновременно, по оплате труда работников органов государственной власти предусмотрена оптимизация расходов на 10,0%;

Бюджетные ассигнования из федерального бюджета на долевое финансирование по осуществлению переданных полномочий РФ в виде целевых субвенций и субсидии, предусматриваются в объемах, отраженных в проекте закона «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» на момент формирования областного бюджета.

Одним из главных приоритетов бюджетной политики остается обеспечение социальных обязательств, социальные расходы составляют наиболее значительную часть в общем объеме расходов областного бюджета.

При прогнозировании расходов областного бюджета, по отношению к утвержденным назначениям 2010 года, более четко прослеживается вектор социальной направленности в общем объеме расходов, со значительным более 20% ростом.


млн. руб.

Наименование
Бюджет 2010 года (в ред. №61-ЗКО от 10.09.10г.)
Удельный вес в общих расходах
Проект бюджета на 2011 год
Удельный вес в общих расходах
рост / снижение

Всего - расходов
27227,8



27138,7






Социальная сфера - всего
9563,9
35,1
15104,9
55,7
+5541,0

Образование
201,9
7,4
5470,9
20,2
+3451,8

Культура и кинематография
353,8
1,3
346,3
1,3
-7,5

Здравоохранение
2873,3
10,6
3355,0
12,4
+481,8

Социальная политика
4075,2
15,0
5468,4
20,1
+1393,3

Физическая культура и спорт






374,5
1,4
+131,9

Средства массовой информации
 
 
89,8
0,3
+89,8







В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011-2013 годах одним из главных приоритетов бюджетных расходов в 2011 – 2013 годах является обеспечение действующих и вновь принимаемых расходных обязательств в сфере здравоохранения и образования. Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2011 года в отличие от предыдущих лет, будут занимать такие социально значимые разделы, как «Образование» – 20,2% и «Социальная политика» – 20,1%.

В структуре расходов представленного проекта областного бюджета на 2011 год, с учетом выделенных в отдельные разделы расходов, объем средств направляемых на социально-культурную сферу составит 55,7% или 15104,9 млн. руб. в пояснительной записке к законопроекту указан объем в сумме 14640,6 млн. руб. или 53,9% (не учтен планируемый объем расходов направляемых на физическую культуру и спорт, средства массовой информации).

Социально-культурная сфера в общем объеме расходов областного бюджета представлена следующими разделами по функциональной классификации:

«Образование» в сумме 5470,9 млн. руб., или 20,2%;

«Культура и кинематография» в сумме 346,3 млн. руб., или 1,3%;

«Здравоохранение» в сумме 3355,0 млн. руб., или 12,4%;

«Социальная политика» в сумме 5468,4 млн. руб., или 20,1%;

«Физическая культура и спорт» в сумме 374,5 млн. руб., или 1,4%;

«Средства массовой информации» в сумме 897,9 млн. руб., или 0,3%.



Прогнозируемые расходы областного бюджета на 2011 год в разрезе разделов по функциональной классификации расходов, представлены в сопоставимом виде, с учетом расходов на предоставление местным бюджетам межбюджетных трансфертов в соответствующих разделах и подразделах классификации расходов бюджетов по их функциональной направленности:

млн. руб.

Наименование
Бюджет 2010 года (в ред. №61-ЗКО от 10.09.10г.)
Структура
Проект бюджета на 2011 год
Структура
Темпы роста к 2010 году

млн. руб.
%

ВСЕГО:
27227,8
100,0
27138,7
100,0
-89,1
99,7

Общегосударственные вопросы
1767,6
6,5
3909,0
14,4
2141,4
2,2 раза

Национальная оборона
26,9
0,1
29,9
0,1
3,0
111,2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1508
5,5
1542,7
5,7
34,7
102,3

Национальная экономика
5430,2
19,9
3871,1
14,3
-1559,1
71,3

Жилищно-коммунальное хозяйство
367,2
1,3
90,4
0,3
-276,8
24,6

Охрана окружающей среды
24,5
0,1
27,5
0,1
3,0
112,2

Образование
4992,5
18,3
5470,9
20,2
478,4
109,6

Культура и кинематография
328,4
1,2
346,3
1,3
17,9
105,5

Здравоохранение
3665,4
13,5
3355
12,4
-310,4
91,5

Социальная политика
6428,6
23,6
5468,4
20,1
-960,2
85,1

Физическая культура и спорт
324,9
1,2
374,5
1,4
49,6
115,3

Средства массовой информации
68,5
0,3
89,8
0,3
21,3
131,1

Обслуживание государственного и муниципального долга
20
0,1
250,5
0,9
230,5
12,6 раз

Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований общего характера
2345,4
8,6
2312,7
8,5
-32,7
98,6




Расходы областного бюджета на 2011 год (27138,7 млн. руб.) прогнозируются меньше предусмотренных Законом Курской области «Об областном бюджете на 2010 год» (27227,8 млн. руб.) в целом на 89,1 млн. руб., за счет уменьшения расходов на 3139,0 млн. руб. с одновременным увеличением на 3049,9 млн. руб.

Увеличение бюджетных ассигнований в 2011 году к утвержденному бюджету 2010 года предполагается по 9 разделам:
  • «Обслуживание государственного и муниципального долга» – в 12,6 раза (230,5 млн. руб.);
  • «Общегосударственные вопросы» – в 2,2 раза (2141,4 млн. руб.);
  • «Средства массовой информации» – 131,1% (21,3 млн. руб.);
  • «Физическая культура и спорт» – 115,3% (49,6 млн. руб.);
  • «Охрана окружающей среды» – 112,2% (3,0 млн. руб.);
  • «Национальная оборона» – 111,2% (3,1 млн. руб.);
  • «Образование» – 111,1% (548,4 млн. руб.);
  • «Культура и кинематография» – 105,5% (17,8 млн. руб.);
  • «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 102,3% (34,7 млн. руб.).

При этом по 5 разделам планируется снижение расходов:
  • Жилищно-коммунальное хозяйство – на 75,4% (276,8 млн. руб.);
  • Национальная экономика – на 28,7% (1559,1 млн. руб.);
  • Социальная политика – на 14,9% (960,1 млн. руб.);
  • Здравоохранение – на 8,5% (310,4 млн. руб.);
  • Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований общего характера – на 1,4% (32,6 млн. руб.).

Практически по всем разделам, подразделам расходов областного бюджета внесены изменения в бюджетные ассигнования за счет:
  • уменьшения расходов, в связи с оптимизацией расходов по оплате труда работников органов государственной власти на 10%;
  • увеличения расходов по начислениям на оплату труда, в связи с увеличением ЕСН с 01.01.2011 года на 8%;
  • увеличения расходов на заработную плату работникам бюджетных учреждений, в связи с повышением 10% с 01.01.2011 года;
  • увеличения расходов на оплату коммунальных услуг, в связи с повышением тарифов на коммунальные услуги с 01.01.2011 года на 15%;
  • уменьшения расходов в связи с исключением расходов, производимых в 2010 году в соответствии с разовыми решениями о финансировании из областного бюджета.

В 2011 году предполагается реализация 49 целевых программ. Проектом Закона об областном бюджете на 2011 год предусматривается финансирование 48 из 49 областных целевых программ, включенных в Приложение №9, на сумму 5486,4 млн. руб. Согласно пояснительной записке к законопроекту, расходы на реализацию областных целевых программ учтены в соответствии с объемами, определенными на их реализацию нормативно-правовыми актами, с учетом оценки эффективности реализации областных целевых программ в 2010 году.

Не в полной мере выполнена поставленная в Бюджетных посланиях Президента Российской Федерации задача продолжения последовательного перехода к реализации национальных проектов в рамках долгосрочных государственных (целевых) программ. Из четырех приоритетных национальных проектов в настоящее время пока только проект «Развитие АПК» по подавляющему большинству направлений финансирования интегрирован в «Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы» принятием областной целевой программы «Социальное развитие села на 2009 - 2012 годы», а направления остальных трех проектов распределены по разделам расходов бюджета.

В предыдущие годы, наибольший удельный вес в структуре расходов (согласно законопроектам) занимал раздел «Межбюджетные трансферты» (26,8% в 2008 году, 33,6% в 2009 году и 38,3% в 2010 году). В 2011 году общий объем расходов на оказание финансовой помощи в виде межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Курской области планируется в общей сумме 10192,7 млн. руб. и превысит объем 2010 года на 861,2 млн. руб. или 109,2% (в том числе субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая КФХ в сумме 1,0 млн. руб.). Несмотря на то, что в 2011 году удельный вес межбюджетных трансфертов в общем объеме составит 37,6%, данные расходы, как отмечалось выше, учитываются в разделах и подразделах расходной части областного бюджета по их функциональной направленности.

Расходы областного бюджета в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год будут осуществлять 39 главных распорядителей бюджетных средств, в 2010 году – 42 главных распорядителей бюджетных средств. Анализ ведомственной структуры расходов областного бюджета показывает, что в 2011 году 75,4% общего объема расходов будут финансироваться 5 главными распорядителями, причем на долю 3 «социальных» комитетов (образования и науки, здравоохранения, социального обеспечения) приходится 46,8% от общего объема ассигнований, на долю комитета финансов Курской области – 18,6% и комитета строительства и эксплуатации автомобильных дорог Курской области – 10,0%.

тыс. руб.

Наименование
ГРБС
Бюджет 2010 года (в ред. №61-ЗКО от 10.09.10г.)
Проект бюджета на 2011 год
отклонение
удельный вес

ВСЕГО РАСХОДОВ
 
27227848,6
27138741,12
-89107
100,0

Администрация Курской области
801
403353,6
387821,5
-15532,1
1,4

Комитет финансов Курской области
802
2467643,5
5039858,6
2572215
18,6

Комитет образования и науки Курской области
803
4711205,5
5 216 437,2
505231,7
19,2

Комитет здравоохранения Курской области
804
2835885,4
3 281 087,4
445202
12,1

Комитет социального обеспечения Курской области
805
3864083
4 195 594,1
331511,1
15,5

Комитет по культуре Курской области

806
409613,4
460 071,6
50458,2
1,7

Комитет жилищно-коммунального хозяйства и ТЭК Курской области
807
388738,6
41 080,8
-347658
0,2

Комитет строительства и архитектуры Курской области
808
3299811,4
1 290 244,6
-2009567
4,8

Комитет по физической культуре и спорту Курской области
809
182684
64 714,5
-117969
0,2

Комитет агропромышленного комплекса Курской области
810
2019142
329 218,0
-1689924
1,2

Комитет информации и печати Курской области

811
72437
94 040,6
21603,6
0,3

Комитет по управлению имуществом Курской области
812
58115
48 665,0
-9450
0,2

Комитет по делам молодежи и туризму Курской области
813
328458
246 333,6
-82124,4
0,9

Курская областная Дума
814
101555
101 755,3
200,3
0,4

Архивное управление Курской области
815
29527
103 765,5
74238,5
0,4

Управление внутренних дел по Курской области
816
1097208,9
1 103 425,5
6216,6
4,1

Управление ветеринарии Курской области
817
297460
345 217,9
47757,9
1,3

Комитет промышленности, транспорта и связи Курской области
818
392718,8
375 981,5
-16737,3
1,4

Департамент экологической безопасности и природопользования Курской области
819
38252,7
42 914,7
4662
0,2

Контрольно-счетная палата Курской области
820
12772
13 055,0
283
0,0

Комитет лесного хозяйства Курской области
821
76759,6
93 654,2
16894,6
0,3

Комитет потребительского рынка, развития малого предпринимательства и лицензирования Курской области
822
78383
41 373,4
-37009,6
0,2

Комитет по тарифам и ценам Курской области
823
13386
14 992,4
1606,4
0,1

Комитет по труду и занятости населения Курской области
824
812826
418 679,4
-394147
1,5

Главное управление МЧС России

825
410788
 
-410788
исключен

Управление по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и водных биологических ресурсов Курской области
826
11208,6
12 085,8
877,2
0,0

Уполномоченный по правам человека в Курской области и его рабочий аппарат
827
6853
6 854,4
1,4
0,0

Комитет пищевой и перерабатывающей промышленности и продовольствия Курской области
828
7259
7 085,0
-174
0,0

Государственная жилищная инспекция Курской области
829
7001
6 942,0
-59
0,0

Комитет по экономике и развитию Курской области
830
22932,3
31 735,9
8803,6
0,1

Представительство Курской области при Правительстве РФ
831
10250
9 794,0
-456
0,0

Избирательная комиссия Курской области
832
46774
68 222,0
21448
0,3

Комитет промышленности и энергетики

833
3784
 
-3784
исключен

Государственная инспекция строительного надзора Курской области
834
8107
7 381,9
-725,1
0,0

Государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники при Правительстве Курской области с соответствующими государственными инспекциями городов и районов
835
19677
19 858,0
181
0,1

Департамент архитектуры и градостроительства

836
5482
 
-5482
исключен

Комитет по труду

837
9373
 
-9373
исключен

Департамент информационно-коммуникационных технологий и безопасности информации Курской области
838
66152,4
124 126,6
57974,2
0,5

Комитет записи актов гражданского состояния Курской области
839
61240,9
50 786,5
-10454,4
0,2

Департамент по опеке и попечительству, семейной и демографической политике Курской области
840
203173,8
268 393,2
65219,4
1,0

Комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог Курской области
841
2324813
2 719 036,5
394223,5
10,0

Управление по надзору и контролю в сфере образования Курской области
842
10960,2
16 143,5
5183,3
0,1

Управление по осуществлению полномочий в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций и пожарной безопасности Курской области
843
0
440 313,5
440313,5
1,6

Статьей 174.2 Бюджетного кодекса РФ определено, что планирование бюджетных ассигнований осуществляется в порядке и в соответствии с методикой, устанавливаемой соответствующим финансовым органом, осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств и обусловлено законами, нормативными правовыми актами, предлагаемыми (планируемыми) к принятию. В соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, комитетом финансов Курской области, приказом от 18.06.2010 года №24н, утвержден «Порядок планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на 2011 год и среднесрочного финансового плана на 2011 - 2013 годы»

В целях социальной защиты населения Курской области, сдерживания роста цен на хлеб и в целях возмещения недополученных доходов в связи с производством и реализацией регулируемых сортов хлеба в Курской области по фиксированным ценам, Администрацией Курской области принято постановление от 20.10.2010 года №491-па «О мерах по стабилизации цен на хлеб» установлена компенсация за счет средств областного бюджета выпадающих доходов между экономически обоснованными затратами на производство регулируемых сортов хлеба и оптовой (отпускной) ценой при отпуске в торговую сеть Курской области хозяйствующим субъектам, выпекающим хлеб. Комитету финансов Курской области (В.И. Нордстрем) предписано, при формировании областного бюджета на 2011 год предусмотреть средства комитету пищевой и перерабатывающей промышленности и продовольствия Курской области на компенсацию выпадающих доходов между экономически обоснованными затратами на производство регулируемых сортов хлеба и оптовой (отпускной) ценой, при отпуске в торговую сеть Курской области.

Статьей 18 представленного законопроекта об областном бюджете на 2011 год, установлено предоставление в 2011 году за счет средств областного бюджета субсидий хозяйствующим субъектам, выпекающим хлеб,- на компенсацию выпадающих доходов между экономически обоснованными затратами на производство регулируемых сортов хлеба и оптовой (отпускной) ценой при отпуске в торговую сеть Курской области. Субсидии предоставляются главными распорядителями средств областного бюджета, которым предусмотрены бюджетные ассигнования на предоставление соответствующих субсидий.

Законопроектом (Приложение №7 «Распределение бюджетных ассигнований на 2011 год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета», Приложение №8 «Ведомственная структура расходов областного бюджета на 2011 год») не предусмотрены средства комитету пищевой и перерабатывающей промышленности и продовольствия Курской области на компенсацию выпадающих доходов между экономически обоснованными затратами на производство регулируемых сортов хлеба и оптовой (отпускной) ценой, при отпуске в торговую сеть Курской области.

В нарушение статьи 174.2 Бюджетного кодекса РФ, комитетом финансов Курской области при разработке и формировании законопроекта об областном бюджете на 2011 год не осуществлено планирование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств.