Годовой отчет Открытого акционерного общества «Рефсервис» по результатам работы
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик», 951.02kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «московский локомотиворемонтный завод», 1613.26kb.
- Годовой отчет Открытого акционерного общества «Красноярский электровагоноремонтный, 1448.47kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красноярский речной порт» по результатам, 1656.37kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красноярский речной порт» по результатам, 1304.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
Раздел 4. Основные производственные показатели
4.1. Перевозочная деятельность ОАО «Рефсервис»
Объем перевозок в подвижном составе ОАО «Рефсервис» в 2010 г составил 1 528,2 тыс.т., в т.ч. в рефрижераторном подвижном составе – 246,4 тыс.т., в вагонах-термосах – 359,6 тыс.т., в ИВ-термосах – 868,7 тыс.т.
Грузооборот в 2010 г составил 4926 млн. ткм, в т.ч. в рефрижераторном подвижном составе – 1455 млн. ткм, в вагонах-термосах – 1131 млн. ткм, в ИВ-термосах – 2213 млн. ткм.
Доля порожнего пробега в груженом составила 61%, что ниже уровня прошлого года на 3%.
Основные показатели деятельности ОАО «Рефсервис»
Таблица 4.1.1
| Показатель | Ед. изм. | 2009 г | 2010 г |
| Объем перевозок всего, в т.ч. в | тонн | 1 721 397 | 1 528 165 |
| ИВ-термос | | 999 125 | 868 650 |
| вагон-термос | | 302 614 | 359 552 |
| ГРПС | | 343 954 | 246 416 |
| Крытые | | 75 704 | 47 592 |
| Грузооборот всего, в т.ч. в | млн. ткм | 5 288 | 4 926 |
| ИВ-термос | | 2 297 | 2 213 |
| вагон-термос | | 861 | 1 131 |
| ГРПС | | 1 985 | 1 455 |
| Крытые | | 145 | 99 |
Структура грузов, перевозимых в подвижном составе ОАО «Рефсервис» представлена на рис. 4.1.1.
Рис.4.1.1
Номенклатура скоропортящихся грузов, перевозимых
в подвижном составе ОАО "Рефсервис" в 2010 году
Основную долю перевозок составляют пиво (26,3%), рыба (16,3%), мясо (12,5%).
4.2. Ремонтная деятельность ОАО «Рефсервис», загрузка производственных мощностей
Приписной парк ОАО «Рефсервис» на 01.01.2011 г. составлял 7421 вагонов из них:
- грузовые вагоны рефрижераторных секций – 2429 ед.,
- служебно-дизельные вагоны рефрижераторных секций – 575ед.,
- автономные рефрижераторные вагоны – 13 ед.,
- автономные рефрижераторные вагоны со служебным помещением – 27 ед.,
- ИВ-термосы –3089 ед.,
- вагоны – термосы –1128 ед.,
- фитинговые платформы для перевозки рефрижераторных контейнеров – 60 ед.,
- грузовые крытые вагоны –100 ед.
Общее количество отремонтированных вагонов за 2010 год (плановые виды ремонта) и загрузка производственных мощностей
Таблица 4.2.1
| ДЕПО | Тихорецкая | Троицк | ИТОГО |
| Проектная мощность годовая | 3960 330ваг/мес | 2160 180ваг/мес | 6120 |
| Фактическая мощность годовая | 2160 180ваг/мес (с 1июля 2008 г.) | 1800 150ваг/мес (с 1 июля 2008 г.) | 3960 |
| Количество стойл | 11 | 6 | 23 |
| Коэффициент сменности | 2 | 2 | 2 |
| Отремонтировано физических вагонов за 2010 г. | 1295 | 1146 | 2441 |
| % загрузки мощности депо к фактической (физ.ваг.) | 60% | 64% | 62% |
Рис.4.2.1
Увеличение загрузки ремонтных мощностей депо, по сравнению с 2009 годом, произошло в результате того, что в ОАО «Рефсервис» с 1 октября 2009 г. произведена интенсификация производства - ремонтная база РВД «Уссурийск» передана в ЦДРВ.
Отказ от избыточных производственных мощностей позволил осуществить дозагрузку ремонтных мощностей РВД «Троицк» и РВД «Тихорецкая».
4.3. Подсобно-вспомогательная деятельность
ОАО «Рефсервис» по подсобно-вспомогательной деятельности оказывало следующие виды услуг: ремонт и модернизация ПС, ремонт кранов, колесных пар, экипировка ГРПС, гостиничные услуги, торговля и общественное питание, автотранспортные услуги, предоставление тепловоза и другого имущества в аренду, иные прочие работы.
Ремонт подвижного состава сторонних организаций
Количество вагонов принадлежности сторонних организаций отремонтированных в структурных подразделениях ОАО "Рефсервис" за 2009 год
Таблица 4.3.1
-
Депо
Количество вагонов
Тихорецкая
100
Троицк
57
Уссурийск
652
ИТОГО
809
Количество вагонов принадлежности сторонних организаций отремонтированных в структурных подразделениях "Рефсервис" за 2010 год
Таблица 4.3.2
-
Депо
Количество вагонов
Тихорецкая
905
Троицк
166
ИТОГО
1071
Раздел 5. Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности общества
5.1. Основные положения учетной политики Общества
Учетная политика открытого акционерного общества «Рефсервис» (далее – Учетная политика Общества) разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, налоговым законодательством Российской Федерации и с учетом особенностей, осуществляемых Обществом видов деятельности.
Целью Учетной политики Общества является раскрытие методологических, методических и организационных способов ведения бухгалтерского учета, избранных для целей подготовки внешней и внутренней бухгалтерской отчетности Общества.
Общество применяет линейный способ амортизации основных средств. Амортизация по объектам основных средств начисляется ежемесячно путем применения установленных норм, исчисленных в зависимости от срока полезного использования объекта (пункт 19 ПБУ 6/01)
Доходы признаются Обществом только одновременно с соответствующими им расходами.
Выручка (доходы) от оказания услуг по организации перевозок грузов, определяется по выполнению работ (оказанию услуг). Моментом выполнения работ (оказания услуг) является дата подписания акта выполненных работ.
Учет расчетов с покупателями и заказчиками и отражение поступления денежных средств за услуги по организации перевозки грузов осуществляется централизованно.
Прочие доходы и расходы признаются в бухгалтерском учете исходя из временной определенности фактов хозяйственной деятельности и учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы» Плана счетов Общества.
Финансовый результат на уровне Общества в целом определяется в Отделе бухгалтерского учета и отчетности центрального аппарата.
Общество создает следующие виды оценочных резервов:
- резерв по сомнительным долгам по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги;
- резерв под обесценение финансовых вложений;
- резерв под снижение стоимости материальных ценностей;
- резерв в связи с условными фактами хозяйственной деятельности.
Материально-производственные запасы (МПЗ) для целей принятия к учету оцениваются в зависимости от причины поступления – приобретение за плату, изготовление собственными силами, безвозмездное поступление и так далее.
При учете поступления материалов Обществом применяется договорная цена. Материалы - вид МПЗ, к которому относятся сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, топливо, тара, запасные части, строительные и прочие материалы, - учитываются на счете 10 «Материалы» Плана счетов Общества по учетным ценам.
МПЗ (кроме товаров, учитываемых по продажным (розничным) ценам), списываемые в производство, реализуемые на сторону, выбывающие по прочим основаниям, оцениваются по средней себестоимости.
Готовая продукция является частью материально - производственных запасов. Готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по учетным ценам с выделением отклонений фактической производственной себестоимости от их стоимости по учетным ценам.
5.2 Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения компании (в т.ч. динамики чистых активов).
5.2.1 Доходы общества
За 2010 г. ОАО «Рефсервис» получило доходы в размере 2 307 млн.руб., в том числе:
- от организации перевозок в изотермическом подвижном составе 1 750 млн. руб. (77%);
- от подсобно-вспомогательной деятельности – 150 298 млн. руб. (7%);
- прочие доходы* – 363 млн. руб. (16%).
* - к прочим относятся доходы от реализации активов, полученные проценты и др.
Динамика доходов общества представлена на рис. 5.1.
Рис.5.1.
Отрицательная динамика доходов Общества (начиная со 2-го полугодия 2008 г.) обусловлена снижением объемов перевозок и тарифов, вызванных:
- влиянием экономического кризиса;
- сокращением перевозок грузов в изотермическом подвижном составе Общества.
Структура доходов от организации перевозок (без учета доходов от экспедиторской деятельности) по основным видам подвижного состава приведена на рис. 5.2.
Рис. 5.2.
Снижение (в 2009-2010 г.г. по сравнению с 2008 г.) доли доходов от перевозок в ИВ-термосах и, соответственно, рост доли доходов от перевозок в вагонах-термосах и ГРПС вызвано снижением грузовой базы – термосопригодных грузов, в первую очередь пива, и уровня цен на перевозки в ИВ-термосах.
Структура доходов по подсобно-вспомогательной деятельности общества приведена на рис 5.3.
Рис.5.3.
Как следует из рисунка 5.3, основная часть доходов от подсобно-вспомогательной деятельности обеспечивается оказанием услуг по ремонту подвижного состава сторонних организаций.
5.2.2 Расходы общества
За 2010 г. расходы ОАО «Рефсервис» составили 2 765 млн. руб., в том числе:
- по организации перевозок в изотермическом подвижном составе – 2 369 млн. руб.(86%);
- по подсобно-вспомогательной деятельности –144 млн. руб.(5%);
- прочие расходы составили 251 млн. руб.(9%).
Динамика расходов общества представлена на рис. 5.4.
Рис.5.4
Снижение расходов в 2009-2010 г. по сравнению с 2008 г. вызвано как общим падением объемов выполняемых работ/оказываемых услуг, так и реализацией мероприятий по снижению расходов: оптимизацией численности работающих, ремонтных мощностей, парка подвижного состава.
Структура расходов по организации перевозок по основным видам подвижного состава приведена на рис.5.5.
Рис.5.5
Структура расходов по подсобно-вспомогательной деятельности общества приведена на рис.5.6
.Рис.5.6
Наибольший удельный вес в затратах на подсобно-вспомогательную деятельность имеют расходы на ремонт подвижного состава сторонних лиц в рефрижераторных вагонных депо Общества.
В совокупных расходах Общества (без прочих расходов) наибольший удельный вес имеют затраты на порожний пробег и отстой подвижного состава. (см.таблицу).
| № п/п | Статьи затрат | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||
| Величина расходов, млн.руб. | Структура, % | Величина расходов, млн.руб. | Структура, % | Величина расходов, млн.руб. | Структура, % | ||
| 1 | Затраты на оплату труда | 922,2 | 20,2% | 756,7 | 22,2% | 512,3 | 20,4% |
| 2 | Отчисления на социальные нужды | 210,2 | 4,6% | 162,1 | 4,7% | 105,9 | 4,2% |
| 3 | Материальные затраты | 537,4 | 11,8% | 293,1 | 8,6% | 230,6 | 9,2% |
| 4 | Прочие затраты | 2 252,3 | 49,4% | 1 632,6 | 47,8% | 1 319,8 | 52,5% |
| 5 | Амортизация | 638,0 | 14,0% | 569,5 | 16,7% | 345,0 | 13,7% |
| | Итого: | 4 560,2 | 100,0% | 3 414,0 | 100,0% | 2 513,5 | 100,0% |
5.2.3 Финансовый результат
В 2010 г. убыток до налогообложения ОАО «Рефсервис» составил 502 млн. руб., в том числе от организации перевозок в изотермическом подвижном составе 619 млн.руб., от подсобно-вспомогательной деятельности получена прибыль в размере 6 млн.руб., по прочим доходам и расходам прибыль составила 112 млн.руб.
Динамика прибыли Общества по полугодиям и нарастающим итогом с начала деятельности представлена на рис 5.7.
Рис.5.7
Убытки Общества в 2009-2010 годах вызваны общим спадом перевозок из-за экономического кризиса, снижением тарифов на перевозки вследствие роста конкуренции.
В целом по Обществу налог на прибыль, чистая прибыль (убыток) за отчетный период приведены в таб.5.1.
Таблица 5.1
| Наименование | 2008 г, тыс.руб. | 2009 г, тыс.руб. | 2010 г, тыс.руб. |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 771 908 | -1 219 600 | -501 763 |
| Отложенные налоговые активы | -40 229 | 284 148 | -22 790 |
| Отложенные налоговые обязательства | -25 096 | -20 313 | 0 |
| Текущий налог на прибыль | -292 205 | 0 | 0 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 404 851 | -912 480 | -541 606 |
5.2.4 Финансовое положение
Динамика чистых активов общества представлена на рис.5.8.
Рис.5.8
Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 31.12.2010 г. составил 1,28 (при нормативе 1,5-2), коэффициент срочной ликвидности – 1,09 (при нормативе 1), коэффициент абсолютной ликвидности – 0,24 (при нормативе >0,1). Это свидетельствует о том, что ОАО «Рефсервис» имеет в достаточном количестве активы для погашения краткосрочных обязательств, т.е. в ближайшей перспективе отсутствует риск неплатежеспособности предприятия.
Коэффициент финансовой независимости составляет 0,84 (при нормативе 0,6). Это свидетельствует о том, что предприятие не зависит от внешних займов.
В целом, несмотря на снижение величины чистых активов, финансовое положение Общества на 31.12.2010 г. можно охарактеризовать как удовлетворительное.
- Бухгалтерский баланс общества за отчетный период
5.4. Отчет о прибылях и убытках Общества за отчетный период
5.5. Заключение аудитора Общества
Заключение аудитора представлено в Приложении №2
Раздел 6. Распределение прибыли и дивидендов
В 2006 году Общество получило убыток.
30 июня 2007 года на годовом Общем собрании акционеров ОАО «Рефсервис» были приняты следующие решения:
- не распределять чистую прибыль Общества по итогам 2006 года в связи с ее отсутствием;
- не выплачивать дивиденды по итогам 2006 года.
По итогам работы в 2007 году получена чистая прибыль в размере 763 781 тыс. руб.
Годовое общее собрание утвердило следующее распределение прибыли 2007 года:
| № | Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Чистую прибыль 2007 года в сумме | 763 781 |
| распределить следующим образом: | ||
| 2 | Резервный фонд | 38 189 |
| 3 | Дивиденды | 76 393,9 |
| 4 | Благотворительная деятельность | 15 275,7 |
| 5 | Годовое вознаграждение СД и РК | 8 546,2 |
| 6 | Прочее (покрытие убытков прошлых лет) | 428 476 |
| 7 | Оставить нераспределенной до принятия решения о распределении прибыли на следующем собрании акционеров чистую прибыль 2007 года в сумме | 196 900,2 |
Дивиденды в размере 21,88 руб. на 1 обыкновенную акцию были выплачены своевременно. В резервный фонд перечислено 38 189 тыс.руб. Расходы на благотворительную деятельность в 2008 г. составили 2 210 тыс.руб. Годовое вознаграждение членам Совета директоров и Ревизионной комиссии Общества выплачено в размере 8455 тыс.руб.
В 2008 году Общество получило чистую прибыль в размере 404 851 тыс.руб.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 24 декабря 2008 года часть прибыли за 9 месяцев 2008 года была направлена на выплату промежуточных дивидендов в сумме 76,6 млн.руб.
Окончательное распределение прибыли произведено в соответствии с решением годового Общего собрания акционеров от 30.06.2009 года:
| № | Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Прибыль к распределению | 328 250,9 |
| распределить следующим образом: | ||
| 2 | Резервный фонд | 20 242,6 |
| 3 | Дивиденды | 0 |
| 4 | Годовое вознаграждение СД и РК | 2 068,65 |
| 5 | Благотворительная деятельность | 16 412,5 |
| 6 | Нераспределенная прибыль | 289 527,15 |