Учебно-методическое пособие Рекомендовано редакционно-издательским советом Академии управления при Президенте Республики Беларусь Минск 2006

Вид материала

Учебно-методическое пособие

Содержание 6.1. Цели и задачи анализа риска Инновационный риск 6.2. Качественная и количественная характеристика риска Определение ожидаемого диапазона исходных показателей проекта. Определение реальности проекта Расчет вероятностных итоговых показателей проекта 5.3. Методы снижения риска Диверсификация инновационной деятельности Резервирование средств Распределение риска 7.1. Сущность и система показателей качества продукции 7.2. Принципы менеджмента качества, положенные в основу Менеджмент качества и обеспечение качества. Общие положения Принципы менеджмента качества А. Ориентация на потребителя Б. Лидерство руководителя В. Вовлечение работников Г. Процессный подход Е. Постоянное улучшение ... Полное содержание

Подобный материал:

• Л. С. Вечер «деловое общение в государственном аппарате» практикум, 3338.12kb.
• Учебно методическое пособие Минск 2006 удк 616. 42-006. 441-053. 2(075., 1819.29kb.
• И. В. Гваева А. А. Тепляков Делопроизводство Курс лекций, 2255.46kb.
• Учебно-методический комплекс маркетинг удк ббк м рекомендовано к изданию Учебно-методическим, 1780.36kb.
• Президенте Республики Беларусь утверждено инструкция, 261.36kb.
• Концептуальные основы психологического изучения субъекта профессиональной деятельности, 140.63kb.
• Учебно методическое пособие Минск 2007 удк 616. 16 002. 151 053. 1 (075., 476.7kb.
• Методические указания и задания к контрольной работе по дисциплине статистика для слушателей, 995.56kb.
• Учебно-методическое пособие по выполнению, структуре, оформлению и защите дипломной, 941.58kb.
• Учебно-методический комплекс удк ббк к рекомендовано к изданию методическим советом, 3208.77kb.

Глава 6 Анализ риска инновационно-инвестиционных проектов.

6.1. Цели и задачи анализа риска

Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой и другой деятельностью, любой предприниматель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок.

Хозяйственные, финансовые и инвестиционные риски представляют собой обязательные атрибуты функционирования субъектов рыночной экономики. Само по себе наличие риска, сопровождающего деятельность того или иного предприятия, не является ни достоинством, ни не достатком.

Инновационный риск – риск, связанный с осуществлением инновационной деятельности, инновационного предпринимательства. Инновационная деятельность в большей степени, чем другие виды деятельности, сопряжена с риском, так как полная гарантия благополучного результата практически отсутствует. В крупных организациях этот риск, однако, значительно меньше, так как перекрывается масштабами обычной хозяйственной деятельности, чаще всего диверсифицированной. Малые фирмы более подвержены риску. Такое положение обусловлено, помимо особенностей самой инновационной деятельности, высокой зависимостью малых фирм от изменений внешней среды

Оценка риска как меры неопределенности может использоваться для определения вероятных потерь и выигрыша, или только для характеристики потерь в результате отклонения от проектных параметров. При более полной информации можно сделать лучший прогноз и снизить риск.

Анализ риска должен обеспечивать полезный и легко понимаемый результат. Методы анализа риска в сравнении с методами определения эффективности проекта менее регламентированы и более разнообразны. Их результаты не всегда однозначно воспринимаются и сильнее подвержены субъективизму. В изучении риска главное не сложные теории и расчеты, а умение предвидеть всю совокупность вероятных событий и варианты их развития. Выбор метода анализа риска зависит от решаемой задачи, проекта, используемого инструментария, имеющихся исходных данных, требований точности расчетов и т.д.

Известный тезис о том, что анализ проектов - искусство и наука особенно применим к оценке риска. Искусства в изучении риска значительно больше. Достоверность оценки во многих случаях зависит не столько от используемых инструментов, сколько от опыта и способности прогнозировать события. Большие работы по изучению риска часто неоправданны.

Важный вопрос – определение рационального содержания и объема анализа риска. На его решение влияют особенности проекта, требования заказчика и другие условия. Может меняться соотношение качественного и количественного анализа, подробность изложения отдельных вопросов, в частности, причин риска, профилактических мероприятий, распределения риска между участниками проекта. В некоторых случаях анализ риска не требуется, например, при выполнении предварительных расчетов и оценке проектов с незначительным риском.

Связь между показателями риска и заключением об осуществлении проекта не однозначна. Предложение, слишком рискованное для проектного финансирования, может быть приемлемо в венчурном бизнесе. Капиталовложения, представляющиеся чрезмерно большими одному инвестору, могут быть незначительными для другого. Целесообразность страхования возможных потерь зависит от надежности проекта, условий страхования и финансовых возможностей участников проекта. Последние могут иметь достаточно средств для компенсации возможных убытков и ограничить расходы на страхование. На отбор предложений или вариантов проекта влияет отношение инвестора к риску, которое может быть консервативным, умеренным или оптимистичным.

Классификация назначения и методов оценки риска способствует правильному пониманию возможностей их использования. Так, следует различать качественный и количественный анализ риска. Предметом исследования может быть риск проекта в чистом виде, то есть при достаточности финансирования за счет собственных средств, риск проекта в условиях конкретного предприятия с учетом состава участников и др.

Оценка риска проекта заключается в выявлении и характеристике факторов, вызывающих отклонения показателей проекта. Основные цели анализа в установлении целесообразности осуществления проекта и в его совершенствовании. Изучение риска позволяет предвидеть и адекватно оценить вероятные события, разработать при необходимости профилактические меры. Используемые методы и объем анализа могут меняться в очень большом диапазоне.

6.2. Качественная и количественная характеристика риска

Качественная характеристика риска заключается в перечислении и описании его факторов. При кратком анализе достаточно перечисления рисков, а при подробном - указываются причины и последствия отклонений параметров, меры профилактики и снижения убытка. Классификация рисков обеспечивает их более полное изучение. Риски классифицируются по их причинам, этапам проекта, различают взаимосвязанные и независимые события, страхуемый и не страхуемый риск. Можно выделить риск финансирования, строительства объекта, брака подрядчиков, эксплуатации объекта, маркетинга и т.д. Целесообразно объединение рисков в группы по различным признакам. Объединение может выполняться по определенной системе, в частности с использованием модели SWОТ и модели Портера. Достоинство качественного анализа в простоте, возможности регулирования объема анализа и высокой информативности.

Анализ SWOT используется для характеристики сильных и слабых сторон проекта по внутренним и внешним факторам.

Модель Портера используется для анализа внешних условий реализации проекта. Укрупнено выделяется 6 внешних факторов. Анализ выполняется путем характеристики каждого фактора.

1. Конкуренты. Характеристика конкурентов, их влияние на рынок и т.д.
   
2. Потенциальные новые конкуренты. Возможности появления новых конкурентов, характеристика их сильных и слабых сторон.
   
3. Клиенты. Характеристика клиентов, возможность изменения клиентов в результате обновления продукции и т.д.
   
4. Заменители. Характеристика продукции, которая может заменить продукцию, выпускаемую по проекту.
   
5. Поставщики. Надёжность поставок материалов, объём запасов материалов.
   
6. Прочие. Отношение властей и местного населения, развитие смежных производств, трудности реализации проекта и т. д.
   

Риск, которому подвергается предприятие, — это вероятная угроза разорения или несения таких финансовых потерь, которые могут остановить все дело. Поскольку вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска.

При анализе риска обычно используются допущения, предложенные известным американским экспертом Б. Берлимером:

1. потери от риска независимы друг от друга;
   
2. потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;
   
3. максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.
   

Количественный анализ риска направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются различные методы. В настоящее время наиболее распространенными являются:

4. статистические методы;
   
5. анализ безубыточности (целесообразности затрат);
   
6. метод экспертных оценок;
   
7. аналитические методы;
   
8. метод аналогий;
   
9. анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка платежеспособности.
   

Оценка чувствительности инновационного проекта заключается в определении отклонений итоговых показателей в зависимости от изменения выручки, издержек, капиталовложений и других исходных параметров. Анализ дает ответ на вопрос: "Что будет - если...?". Изучение чувствительности позволяет выяснить влияние изменения условий осуществления проекта на его результаты. В частности, решаются следующие задачи:

1. определение показателей проекта при самых неблагоприятных и благоприятных условиях его реализации;
   
2. определение наиболее значимых факторов риска, которым должно быть уделено особое внимание;
   
3. ранжирование проектов по риску в зависимости от возможных отклонений итоговых показателей;
   
4. оценка влияния погрешности исходных данных на точность расчета итоговых показателей;
   
5. подготовка информации для применения других методов анализа риска.
   

Оценка устойчивости проекта к неблагоприятному изменению отдельных параметров может выполняться на основе различных критериев. Например, можно рассчитать максимальные уменьшения выручки, при которых основная деятельность еще не убыточна, капиталовложения еще эффективны, выполняются обязательства по кредиту, возможен выкуп объекта лизинга за счет дохода от проекта и т.п. Показатели устойчивости определяются путем пробных расчетов при различных отклонениях выручки и других исходных параметров.

Расчет вероятностных показателей проекта заключается в оценке влияния факторов риска на отклонения исходных параметров проекта и последующем вычислении вероятностных итоговых показателей. Анализ может выполняться в различном объеме и, в частности, включать три этапа:

1. Определение ожидаемого диапазона исходных показателей проекта. Диапазон изменения показателей устанавливается исходя из возможных отклонений выручки, издержек и капиталовложений при самом неблагоприятном и самом благоприятном сценариях проекта. Диапазон определяется с учетом конкретных факторов риска при следующих условиях:

- вероятность того, что доход от действующего объекта инвестиций будет в пределах диапазона, равна 0,9;

- вероятность того, что потребность в капиталовложениях за счет собственных средств будет в пределах диапазона, равна 0,9;

- события, влияющие на доход и капиталовложения, считаются независимыми.

2 . Определение реальности проекта. Реальность определяется вероятностью того, что реализация проекта будет осуществляться в соответствии с расчетными параметрами и недостоверность исходной информации не оказала существенного влияния на проектную величину дохода и на показатели его отклонений. Погрешность оценки указанных параметров в пределах 15% считается несущественной. Показатель реальности определяется экспертным методом.

3. Расчет вероятностных итоговых показателей проекта. Соответствующие расчеты выполняются с учетом реальности проекта и возможных отклонений дохода и капиталовложений. В результате определяются вероятностные итоговые показатели

5.3. Методы снижения риска

Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: профилактика, диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.

Диверсификация — это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.

Диверсификация инновационной деятельности - один из способов снижения инновационного риска. Состоит в распределении усилий разработчиков и капиталовложений для осуществления разнообразных инновационных проектов, непосредственно не связанных друг с другом. Если в результате наступления непредвиденных событий один из проектов будет убыточен, то другие проекты могут оказаться успешными и будут приносить прибыль. Однако на практике диверсификация может не только уменьшать, но и увеличивать риск инновационной деятельности в случае, если предприниматель вкладывает средства в проект, который направлен в ту область деятельности, в которой его знания и управленческие способности ограничены

Страхование – это передача определенных рисков страховой компании. Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Широко используется и такой вид страхования, хеджирование – страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя падения, либо невыгодного для потребителя увеличения.

Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т.п.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. Резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта.

Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта. Рост размеров и продолжительности инвестирования, внедрение новых технологий, высокая динамичность внешней среды увеличивает риск проекта. Способом разделения риска являются операции факторинга. В практике зарубежных банков развитие факторинговых операций связано главным образом с потребностью отдельных поставщиков в ускоренном получении платежей, которые представляются сомнительными. Как правило, в этих ситуациях имеет место риск неуплаты претензий плательщиком вообще. Банк, выкупивший, такие претензии у поставщика в этом случае может понести убытки. Операции факторинга относятся к операциям повышенного риска.

Любое управленческое решение принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограниченна. Следовательно, чем полнее информация, тем больше предпосылок сделать лучший прогноз и снизить риск.

Метод уклонения от рисков основан на отказе от инвестиционного проекта в случаях обнаружения каких-либо ненадежных действий партнеров, поставщиков, разработанных и представленных заказчику документов.

Метод локализации источников риска используется в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Определив экономически опасный этап или участок деятельности можно сделать его контролируемым и, таким образом, снизить уровень финансового риска предприятия.

Метод компенсации рисков относится к упреждающим методам управления (управление по возмущению) путем стратегического планирования, компенсации будущих трудностей и неопределенности путем создания резервов.

Общими в хозяйственной практике являются три основных принципа снижения риска:

1. не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
   
2. не забывать о последствиях риска; не рисковать многим ради малого.
   

Глава 7. Инновации в менеджменте качества.

7.1. Сущность и система показателей качества продукции

Повышение сложности изделий привело к увеличению числа оцениваемых свойств. Центр тяжести сместился к комплексной проверке функциональных способностей изделия. В условиях массового производства качество стало рассматриваться не с позиций отдельного экземпляра, а с позиций стандарта качества всех производимых в массовом производстве изделий.

Совокупность свойств изделия или показатели качества, влияющие на его эффективность, представлены на рис. 7.1.


  
Рис.7.1. Группировка показателей качества изделий по однородности характеризуемых свойств


Функциональные показатели выражают те или иные потребительские свойства изделия. Показатели технологичности конструкции характеризуют те его конструктивные особенности, изменение которых влияет на уровень затрат ресурсов на разработку и изготовление и позволяет оптимизировать эти затраты. Состав основных видов обеспечения качества продукции содержит следующие группы факторов:
- технические  (метрологические, технологические, конструкторские факторы);
- экономические (финансовые,  нормативные,  материальные факторы);
- социальные  (организационные, правовые, кадровые факторы).

Комплексное использование всех этих факторов и их компонентов - основное условие успешного функционирования системы управления качеством продукции. Этот опыт обобщен в серии международных стандартов ИСО 9000, на основе которых издана серия отечественных стандартов. В соответствии с этими стандартами существует тесная связь стадий жизненного цикла и качества. Это отражается в так называемой петле качества (рис.7.2).



Рис.7.2. Жизненный цикл ("петля качества") продукции по стандарту ИСО 9004


Под уровнем качества изделия понимаются относительные характеристики качества (или его обобщенная характеристика) по сравнению с совокупностью базовых показателей, в качестве которых используются показатели перспективных образцов, аналогов и стандартов

Типовая схема оценки уровня качества изделия приведена на рис.7.3..




Рис.7.3. Схема оценки уровня качества изделий


7.2. Принципы менеджмента качества, положенные в основу

ИСО 9000-2000.

Международная организация по стандартизации (ИСО) является всемирной федерацией национальных организаций по стандартизации (комитетов-членов ИСО). Разработка международных стандартов осуществляется техническими комитетами ИСО.

Международный стандарт ИСО 9000 был разработан Техническим комитетом ИСО/ТК 176, Менеджмент качества и обеспечение качества. Подкомитет ПК 1, Понятия и терминология.

Настоящее второе издание аннулирует и заменяет ИСО 8402:1994.

Общие положения

Семейство стандартов ИСО 9000, перечисленных ниже, было разработано для того, чтобы помочь организациям, всех видов и размеров, внедрить и обеспечить функционирование эффективных систем менеджмента качества.

— ИСО 9000 описывает основные положения систем менеджмента качества и устанавливает терминологию для систем менеджмента качества.

— ИСО 9001 определяет требования к системам менеджмента качества для тех случаев, когда организации необходимо продемонстрировать свою способность предоставлять продукцию, отвечающую требованиям потребителей и применимым обязательным требованиям, и направлен на повышение удовлетворенности потребителей.

— ИСО 9004 содержит рекомендации, рассматривающие как результативность, так и эффективность системы менеджмента качества. Целью этого стандарта является улучшение деятельности. организации и удовлетворенность потребителей и других заинтересованных сторон.

— ИСО 19011 содержит методические указания по аудиту (проверке) систем менеджмента качества и охраны окружающей среды.

Вместе они образуют согласованный комплекс стандартов на системы менеджмента качества, содействующий взаимопониманию в национальной и международной торговле.

Принципы менеджмента качества

Для успешного руководства организацией и ее функционирования необходимо направлять ее и управлять систематически и прозрачным способом. Успех может быть достигнут в результате внедрения и поддержания в рабочем состоянии системы менеджмента качества, разработанной для постоянного улучшения деятельности с учетом потребностей всех заинтересованных сторон. Управление организацией включает менеджмент качества наряду с другими аспектами менеджмента.

Восемь принципов менеджмента качества были определены для того, чтобы высшее руководство могло руководствоваться ими с целью улучшения деятельности организации.

А. Ориентация на потребителя

Организации зависят от своих потребителей, и поэтому должны понимать их текущие и будущие потребности, выполнять их требования и стремиться превзойти их ожидания.

Б. Лидерство руководителя

Руководители обеспечивают единство цели и направления деятельности организации. Им следует создавать и поддерживать внутреннюю среду, в которой работники могут быть полностью вовлечены в решение задач организации.

В. Вовлечение работников

Работники всех уровней составляют основу организации, и их полное вовлечение дает возможность организации с выгодой использовать их способности.

Г. Процессный подход

Желаемый результат достигается эффективнее, когда деятельностью и соответствующими ресурсами управляют как процессом.

Д. Системный подход к менеджменту

Выявление, понимание и менеджмент взаимосвязанных процессов как системой вносят вклад в результативность и эффективность организации при достижении ее целей.

Е. Постоянное улучшение

Постоянное улучшение деятельности организации в целом следует рассматривать как ее неизменную цель.

Ж. Принятие решений, основанное на фактах

Эффективные решения основываются на анализе данных и информации.

И. Взаимовыгодные отношения с поставщиками


Эти восемь принципов менеджмента качества образуют основу для стандартов на системы менеджмента качества, входящих в семейство ИСО 9000.

Настоящий международный стандарт может использоваться:

а) организациями, стремящимися добиться преимущества посредством внедрения системы менеджмента качества;

6) организациями, стремящимися получить уверенность в том, что их заданные требования к продукции будут выполнены поставщиками;

в) теми, кто заинтересован в едином понимании терминологии, применяемой в менеджменте качества (например, поставщики, потребители, регламентирующие органы);

г) теми сторонами, внутренними или внешними по отношению к организации, которые оценивают систему менеджмента качества или проверяют ее на соответствие требованиям ИСО 9001 (например, аудиторы, органы по сертификации/регистрации) и др.

Системный подход к менеджменту качества побуждает организации анализировать требования потребителей, определять процессы, способствующие получению продукции, приемлемой для потребителей, а также поддерживать эти процессы в управляемом состоянии. Система менеджмента качества может быть основой постоянного улучшения с целью увеличения вероятности повышения удовлетворенности как потребителей, так и других заинтересованных сторон. Она дает уверенность самой организации и потребителям в ее способности поставлять продукцию, полностью соответствующую требованиям.

Подход к разработке и внедрению системы менеджмента качества состоит из нескольких ступеней, включающих:

а) установление потребностей и ожиданий потребителей и других заинтересованных сторон;

б) разработку политики и целей организации в области качества;

в) установление процессов и ответственности, необходимых для достижения целей в области качества;

г) установление и определение необходимых ресурсов и обеспечение ими для достижения целей в области качества;

д) разработку и применение процесса для постоянного улучшения системы менеджмента качества и пр.

Организация, принимающая указанный выше подход, создает уверенность в возможностях своих процессов и качестве своей продукции, а также обеспечивает основу для постоянного улучшения. Это может привести к возрастанию удовлетворенности потребителей и других заинтересованных сторон и успеху организации.

7.3. Процессный подход системы менеджмента качества

Любая деятельность, или комплекс деятельности, в которой используются ресурсы для преобразования входов в выходы, может рассматриваться как процесс. Чтобы результативно функционировать, организации должны определять и управлять многочисленными взаимосвязанными и взаимодействующими процессами. Часто выход одного процесса образует непосредственно вход следующего. Систематическая идентификация и менеджмент применяемых организацией процессов, и особенно взаимодействия таких процессов, могут считаться "процессным подходом".

Предназначение настоящего международного стандарта — побуждать принятие процессного подхода к менеджменту организации.

Рис. 6.7. иллюстрирует основанную на процессном подходе систему менеджмента качества, описанную в семействе стандартов ИСО 9000. Он показывает, что заинтересованные стороны играют существенную роль в предоставлении организации входных данных. Наблюдение за удовлетворенностью заинтересованных сторон требует оценки информации, касающейся восприятия заинтересованными сторонами степени выполнения их потребностей и ожиданий. Модель, приведенная на рис.7.4 , не показывает процессы на детальном уровне.



Рис.7.4. Система менеджмента качества: процессный подход.

Роль высшего руководства в системе менеджмента качества

С помощью лидерства и реальных действий высшее руководство может создавать обстановку, способствующую полному вовлечению работников и эффективной работе системы менеджмента качества. Принципы менеджмента качества могут использоваться высшим руководством как основа для выполнения своей роли в:

а) разработке и поддержании политики и целей организации в области качества;

б) популяризации политики и целей в области качества во всей организации для повышения осознания, мотивации и вовлечения персонала;

в) обеспечении ориентации на требования потребителей во всей организации;

г) обеспечении внедрения соответствующих процессов, позволяющих выполнять требования потребителей и других заинтересованных сторон и достигать целей в области качества;

д) обеспечении разработки, внедрения и поддержания в рабочем состоянии эффективной системы менеджмента качества;

е) принятии решений по мерам улучшения системы менеджмента качества.

7.4. Технологии управления конкурентоспособностью предприятий

В условиях рынка каждое предприятие (фирма) самостоятельно осуществляет производственную и маркетинговую деятельность, оценивает уровень собственного научного потенциала и ресурсных возможностей, а также выбирает виды инновационных стратегий. Инновационная деятельность на предприятиях преследует разные цели и обусловлена факторами технического, финансово-экономического, политического, ресурсного и рыночного характера.

Трудности реализации наукоемких производств следующие:

1). Поиск источников финансирования инновационных процессов.

2). Поиск (подготовка) высококвалифицированного специалиста

3). Создание конкурентоспособной продукции и определение жизненного цикла.

4) Проблема обновления продукции и организационное сопровождение программы обновления.

5). Проблемы маркетинга продукции

6). Проблемы ценообразования.

Факторы, препятствующие инновациям, можно разделить на две основные группы: экономические и производственные. Наибольшее воздействие оказывают экономические трудности; недостаток собственных денежных средств, высокая стоимость нововведений, низкий платежный спрос на новые продукты и высокий экономический риск. Среди наиболее значимых производственных факторов, препятствующих инновационной деятельности, отмечается низкий инновационный потенциал предприятий, что должно вызвать обеспокоенность.

Инновация в своем развитии (жизненном цикле) меняет формы, продвигаясь от идеи до внедрения. Применение в практической или иной стадии инновационных процессов определяет состояние внешней и внутренней среды хозяйственной системы. Главной определяющей частью инноваций является создание новой продукции, информации, интеллектуальных ценностей, т.е. это особый новаторский процесс постоянного поиска новых возможностей, умение извлекать и использовать для решения постоянных задач новые материальные и интеллектуальные ресурсы из самых разнообразных источников. Как свидетельствует статистика, деятельность по созданию и внедрению инноваций, несмотря на большой риск, характеризуется высокой прибыльностью.

Схема включения технологии в формирование позиции конкурентного успеха фирмы применительно к инновациям (НИОКР) приведена на рис. 7.5.




Рис. 7.5. НИОКР как фактор конкурентного успеха фирмы

Глава 8. Информационное обеспечение инновационной деятельности.

8.1. Роль информационных технологий в эффективности корпоративных экономических систем

Применение информационных технологий (ИТ) интегрируется в рамках корпоративных экономических информационных систем (КЭИС). Экономическая информационная система (ЭИС) представляет собой совокупность организационных, технических, программных и информационных средств, объединенных в единую систему с целью сбора, хранения, обработки и выдачи необходимой информации, предназначенной для выполнения функций управления бизнес-процессами предприятия.

Наиболее важный вклад ИТ – это обеспечение компании достоверной информацией в нужное время, в необходимом количестве и по правильной стоимости. Интеллектуальные информационные системы способны контролировать некоторые важные решения в организации, включая долгосрочные стратегические решения. Интеллектуальные технологии играют важную роль в реинжиниринге бизнеса. Они (особенно экспертные системы) позволяют управлять различными бизнес-процессами, обеспечивают гибкость производства, поддерживают быстрые и безбумажные транзакции между поставщиками, производителями и продавцами. Экспертные системы делаю возможными организационные изменения, обеспечивая руководство необходимой информацией.

Интеллектуальные технологии могут быть интегрированы на различных уровнях организации для реализации микро- и макро-задач. Они могут влиять на работников и рабочие процессы, функциональную структуру департаментов и других подразделений в организации. Они также могут иметь значительные долгосрочные воздействия на все организационные структуры, целые отрасли промышленности, социальные структуры и сообщества. На рис.8.1.. представлен вариант организационной структуры завершенной управленческой системы с воздействием интеллектуальных технологий.



Рис. 8.1. Вариант структуры, отражающий организационные и социальные воздействия интеллектуальных и информационных технологий.


Конечно, информация, собранная сегодня исключительно в оперативных целях, завтра может получить стратегическое значение. Поэтому для фирмы рационально объединять все информационные базы в одной картотеке. Опыт подсказывает, что для фирмы рационально иметь следующие базы:

1. конкуренция (действующие и потенциальные конкуренты);
   
2. рынок (потребители, каналы сбыта, цены);
   
3. технология (конструирование, производство, использование);
   
4. законодательство;
   
5. ресурсы (материально-технические, рабочая сила, финансы);
   
6. общие тенденции (политические, экономические и т.п.).
   

В современных условиях развития и внедрения достижений информационных технологий был разработан целый ряд программных продуктов, которые в той или иной степени могут использоваться на различных стадиях управления инновационно-инвестиционными проектами. Многообразие подходов, выполняемых функции и в большинстве случаев достаточно высокая стоимость данных программных продуктов ставит инновационного менеджера перед выбором. С одной стороны, необходимо определиться с тем, использовать ли готовый программный пакет или осуществлять расчеты "вручную" (например, с использованием стандартного табличного пакета Miccrosoft Excel). С другой стороны, широкое многообразие вариантов самих проектов затрудняет существование стандартного обеспечения, которое могло бы учесть все специфические особенности в каждой сфере деятельности и в различных экономических условиях. Но использование прикладных компьютерных программ, практически всегда могут помочь в деле управления инновационными проектами.

Инновационному менеджеру важно не только самому убедиться в обоснованности разработанного плана, но и убедить в этом инвестора, средства которого он предполагает привлечь для расширения деятельности компании или развития нового бизнеса. Чаще всего, приходится обращаться к разным инвесторам, имеющим различные взгляды на то, как оценивать эффективность предлагаемых проектов. Для того чтобы инвесторы и авторы проектов легче находили общий язык, выработан общепринятый стандарт, определяющий содержание и форму представления предложений о финансировании. Этот документ, называемый бизнес-планом, является фундаментом любой сделки. Международные финансовые организации опираются в своей практике на стандарт, разработанный специалистами UNIDO - авторитетной организации, созданной ООН.

United Nations Industrial Development Organization (UNIDO) занимается выработкой стратегии экономического развития стран с переходной экономикой. Одним из результатов ее деятельности является создание стандартов подготовки инвестиционных решений.

Специалистами ЮНИДО на базе методики организации по промышленному развитию ООН предложен подход к построению типового бизнес-плана, позволяющего не упустить существенные моменты в описании текущей или планируемой деятельности предприятия, а также представить результаты в виде, наиболее подходящим для восприятия заданными финансистами. Данная методика выполняет своего рода роль единой базы, позволяющая общаться между собой специалистам в области инвестиционного проектирования и финансового анализа. Большинство известных на данный момент компьютерных систем для инвестиционного проектирования опираются на эту методику, в том числе и известная программа "СOMFAR". Данная программа является своего рода универсальным инструментом для описания и расчета всех основных этапов инвестиционного проектирования. Программа "СOMFAR" может быть приобретена в представительствах ЮНИДО и в Национальном центре трансфера технологий Республики Беларусь.

Аналитические возможности программы «COMFAR» достаточно широки и представлены специальным разделом программы, который включает анализ инвестиционных и операционных издержек, финансовой деятельности. Традиционно рассчитываются три основные итоговые формы: отчет о движении денежных средств, отчет о чистой прибыли и прогнозный баланс.

Инновационно-инвестиционная деятельность может быть подробно описана благодаря наличию в программе нескольких самостоятельных разделов. Описание операционной деятельности состоит из очень подробного описания издержек производства, которые могут быть отнесены на номинальную мощность производства или единицу продукции. Программа продаж рассчитывается по каждому виду продукции. Причем издержки производства можно рассчитать как для каждого вида продукции, так и в целом по предприятию. Однако часто встречающиеся в практике сложные схемы формирования запасов материальных ресурсов и схем их оплаты, нестандартные схемы продаж произведенной продукции и ряд других ситуаций не могут быть адекватно описаны с учетом принятых в программе допущений.

Система реализована полностью на английском языке. Но в последнее время на сайте ЮНИДО появилась русскоязычная демонстрационная версия этой программы. К достоинствам программы «COMFAR» следует отнести реестр обнаруженных ошибок и предупреждений, который появляется перед проведением расчета с указанием места возникновения ошибок.

В Республике Беларусь приобретает широкую популярность русифицированная версия «Project Expert Professional».

Важнейшим результатом применения программы Project Expert для разработки инвестиционного проекта является создание бизнес-плана, удовлетворяющего стандартам UNIDO.Project Expert является программой, прежде всего, финансового менеджера. Она воплощает имитационную модель, с помощью которой можно воспроизвести деятельность компании.

Программа Project Expert, как инструмент финансового анализа, выполняет две основные функции: во-первых, преобразует описание деятельности предприятия с языка пользователя в формализованное описание денежных потоков; во-вторых, вычисляет показатели, по которым финансовый менеджер может судить о результативности принятых решений.

Программа построена на современных подходах по расчету и анализу инвестиционных проектов, в основе которых лежат принципы международного стандарта бухгалтерского учета. Расчеты показателей эффективности инвестиций осуществляются на основе имитационной модели денежных потоков.

Компания Microsoft выпустила целую линейку продуктов для поддержки управления Microsoft Project 2000, Microsoft Project Standart 2002, Microsoft Project Professional 2002, Microsoft Project Server2002.

В совокупности они должны обеспечить работу на трех уровнях проектирования и реализации:

- уровень одиночных пользователей;

- уровень рабочих групп;

- уровень корпоративного управления проектов.

Программа «Microsoft Project 2000»

Данный пакет (совместно с более ранними версиями) является одним из наиболее часто используемых программных продуктов в сфере управления реализацией проекта. На высоком уровне решаются вопросы управления ресурсами и временем. Реализована возможность контроля за ходом исполнения проекта на любой стадии, предусмотрена детальная структуризация проекта.

В силу функциональных возможностей возникает существенное ограничение на использование данного программного продукта для составления бизнес-планов. Так ограничены возможности финансового и экономического анализа, интеграции с маркетинговыми параметрами проекта, возможности предоставления информации в форме стандартных таблиц (баланса и т.п.) и др.

Таким образом, при составлении бизнес-планов данный продукт может использоваться на стадии планирования инвестиций и расчета эксплуатационных и прочих затрат, связанных с реализацией проекта.

В практике поддержки процессов разработки, анализа и управления проектами существует много других программных продуктов, которые имеют свои преимущества и недостатки. Ответственность грамотностью их выбора и использования ложится на инновационных менеджеров и участников проекта.

Задачи, которые может решать финансовый менеджер, построив при помощи ППП финансовую модель компании (в основном, субъектов малого предпринимательства) могут быть следующие:

-- разработать финансовый план и определить потребность в денежных средствах;

-- разработать план реализации инвестиционного проекта, а также стратегию производства;

-- проиграть различные сценарии развития (моделирование) предприятия, варьируя значение факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;

-- рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;

-- подготовить бизнес-план инвестиционного проекта, удовлетворяющий нормативным требованиям РБ.


7.2. Программа Project Expert как финансово-экономический инструмент инновационного менеджера.

В рамках описания инвестиционной и операционной деятельности программа представляет пользователю широчайшие возможности. Очень подробно описана финансовая деятельность, включающая в себя формирование акционерного капитала и привлечение заемных средств, причем, надо отметить возможность оптимизации подбора размера заемных средств от остатка денежных средств на счете.

Имеется возможность управления собственным капиталом посредством инвестиционных вложений – размещение временно свободных денежных средств в альтернативные проекты, которое также может быть оптимизировано.

Особо следует выделить появление в последней версии программы возможности создания структуры предприятия, распределения по подразделениям видов продукции и производственных издержек. Программа отличается большой гибкостью при описании параметров проекта. Горизонт расчета проекта может достигать 100 лет с шагом расчета 1 месяц.

Экономическое окружение включает стандартный набор показателей – курс основной и дополнительной валюты, дифференцированная инфляция по различным видам доходов и затрат, Учетные ставки по заемным средствам, налоговое окружение, позволяющее создавать новые налоги с учетом налогооблагаемой базы.

Аналитическая часть программы представлена перечнем показателей эффективности, который по сравнению с предыдущими версиями дополнен новыми показателями, например, модифицированная норма доходности. Ставка дисконтирования задается интегрировано на весь проект. Тридцать финансовых показателей, рассчитанных на основе баланса и отчета о прибылях и убытках, не вполне достаточны для полной оценки прогнозируемого финансового состояния предприятия, но дает возможность определения доходности подразделений при условии формирования структуры предприятия.

Следует особо отметить появление в последней версии статистического метода анализа Монте-Карло, который, несомненно, очень привлекателен с математической точки зрения и может служить отличительной особенностью программы.

Также необходимо выделить четкую структуру бизнес-плана с подобным текстовым описанием всех этапов разработки проекта.

В процессе планирования необходимо представлять, как будет выглядеть компания на каждом этапе своей деятельности с точки зрения тех, кто вправе предъявлять к ней обоснованные требования. Project Expert обеспечивает решение этой задачи, подготавливая финансовые отчеты, по которым можно определить состояние компании в любой момент времени.

Перечислим задачи, которые может решать финансовый менеджер, построив при помощи Project Expert 6 финансовую модель компании:

1. разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;
   
2. определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;
   
3. разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;
   
4. проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;
   
5. сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;
   
6. подготовить безупречно оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.
   

Работа с Project Expert может быть представлена в виде следующих основных шагов:

1. Построение модели

2. Определение потребности в финансировании

3. Разработка стратегии финансирования

4. Анализ финансовых результатов

5. Формирование и печать отчета.

6. Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта (контроль) в процессе его реализации.

1. Построение модели

Процесс построения модели наиболее трудоемкий и требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Различные модули Project Expert независимы и доступны пользователю практически в любой последовательности. Однако, отсутствие некоторых необходимых исходных данных может блокировать доступ к другим модулям программы. Независимо от того разрабатываете ли Вы детальный финансовый план или хотите произвести предварительный экспресс-анализ инновационного проекта Вы должны в первую очередь ввести следующие исходные данные:

1. дата начала и длительность проекта;
   
2. перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта;
   
3. две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения;
   
4. перечень, ставки и условия выплат основных налогов;
   
5. для действующего предприятия также следует описать состояние баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличие активов, обязательств и капитала предприятия на дату начала проекта.
   

Следующим этапом процесса построения модели является описание плана развития предприятия (проекта). Для этого необходимо ввести следующие исходные данные:

1. инвестиционный план, включая календарный план работ с указанием затрат и используемых ресурсов;
   
2. операционный план, включая стратегию сбыта продукции или услуг, план производства, план персонала, а также производственные издержки и накладные расходы.
   

2. Определение потребности в финансировании

Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный расчет проекта. В результате предварительного расчета определяется эффективность проекта без учета стоимости капитала, а также определяется объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени с шагом один месяц.

3. Разработка стратегии финансирования предприятия

После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования. Пользователь имеет возможность описать способы финансирования:

1. посредством привлечения акционерного капитала;
   
2. посредством привлечения заемных денежных средств.
   
3. заключение лизинговых сделок.
   

В процессе разработки стратегии финансирования проекта пользователь имеет возможность промоделировать объем и периодичность выплачиваемых дивидендов, а также стратегию использования свободных денежных средств (например: размещение денежных средств на депозит в коммерческом банке или приобретение акций сторонних предприятий).

4. Анализ финансовых результатов и эффективности проекта

В процессе расчетов Project Expert автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:

1. отчет о прибылях и убытках;
   
2. бухгалтерский баланс;
   
3. отчет о движении денежных средств;
   
4. отчет об использовании прибыли.
   

На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.

Пользователь может разработать несколько вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. После определения наиболее вероятного сценария проекта он принимается за базовый. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта.

5. Формирование и печать отчета

После завершения анализа проекта формируется отчет. В Project Expert предусмотрен специальный генератор отчета, который обеспечивает компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть встроены не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные пользователем при помощи специального редактора. Также пользователь имеет возможность встраивания в отчет комментариев в виде текста.

6. Контроль хода реализации проекта

В программе Project Expert предусмотрены средства для ввода фактической информации о ходе реализации проекта. Актуальная информация может вводиться ежемесячно. На основе введенной актуальной информации и плана формируется отчет о рассогласованиях плановой и фактической информации, которая может быть использована в процессе управления проектом.

Программа Project Expert состоит из восьми разделов. Рассмотрим кратко структуру и возможности тех разделов программы, которые являются наиболее важными для инновационного менеджера при подготовке, планировании и реализации инновационно-инвестиционных проектов.