К проекту федерального закона
| Вид материала | Закон |
- Пояснительная записка к проекту федерального закона "О внесении изменений в статью, 29.89kb.
- Доклад по проекту федерального закона №612874-5 «О внесении изменений в статью 10 Федерального, 59.44kb.
- К проекту федерального закона, 176.08kb.
- Всоответствии с п. 2 ст. 8 Федерального закона от 24. 06. 1998г. N 89-фз "Об отходах, 111.91kb.
- Менений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» 3 и Федерального закона, 5700.58kb.
- Предложения по проекту Федерального закона «О внесении поправок в Федеральный закон, 62.79kb.
- Лебедева Платона Леонидовича в совершении (кого именно) преступлений, предусмотренных, 9459.61kb.
- Аналитический вестник, 3023.3kb.
- Вцелях противодействия экстремизму и терроризму, во исполнение Федерального Закона, 106.8kb.
- Г. Псков 14. 03. 2007,, 19.46kb.
Основные факторы, повлиявшие на увеличение прогноза доходов федерального бюджета на 2009 год, приведены в Таблице 7.
Таблица 7.
Факторный анализ отклонения прогноза доходов федерального бюджета на 2009 год по сравнению с ожидаемым исполнением федерального бюджета в 2008 году
| | Млн. рублей |
| Оценка доходов федерального бюджета на 2008 год | 9 897 150,8 |
| Прогноз доходов федерального бюджета на 2009 год | 10 927 137,7 |
| Отклонение | 1 029 986,9 |
| Из них: | |
| Макроэкономические показатели (всего) | 822 112,6 |
| из них: | |
| увеличение объема ВВП | 520 151,2 |
| изменение объемов экспорта и прочих объемных показателей | 297 129,6 |
| изменение объемов импорта | 259 513,5 |
| увеличение курса доллара США по отношению к рублю | 140 112,1 |
| изменение экспортных цен на газ природный | 76 201,1 |
| изменение цены на нефть марки «Юралс» | - 470 994,9 |
| Факторы, не связанные с макроэкономическими показателями | 207 874,3 |
Изменение основных показателей макроэкономического прогноза в целом приведет к увеличению доходов федерального бюджета на 822 112,6 млн. рублей.
Факторы, не связанные с макроэкономическими показателями, увеличат прогноз доходов на 207 874,3 млн. рублей:
- на увеличение доходов федерального бюджета в 2009 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2008 года оказало влияние введение квартального порядка уплаты НДС в 2008 году. Поступление НДС в 2009 году за все четыре квартала (в 2008 году, в связи с введением квартального порядка уплаты налога, поступили платежи только трех кварталов и одного месяца) приведет к увеличению доходов на 312 899,0 млн. рублей;
- изменения налогового и бюджетного законодательств, вступающие в действие с 1 января 2009г., приводят к снижению доходов на 92 031,7 млн. рублей;
- прочие факторы уменьшают прогноз поступлений доходов в 2009 году на 12 993,0 млн. рублей (с учетом введения в проект закона пунктов 8,11 и 12 статьи 5 в размере 19 235,96 млн. рублей, предусматривающих перечисление в доход федерального бюджета:
- средств от реализации высвобождаемого движимого и недвижимого военного и иного имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба, и получателей средств федерального бюджета, находящихся в их ведении, от реализации продукции военного назначения из наличия федеральных органов исполнительной власти при осуществлении военно-технического сотрудничества, от реализации в установленном порядке земельных участков, предоставленных для нужд обороны и безопасности, а также средства от оказания услуг (выполнения работ) на основании договоров гражданско-правового характера
- средств, полученных организациями от реализации продуктов утилизации вооружения и военной техники;
- средств, получаемых Государственной корпорацией по атомной энергии "Росатом" от выпуска материальных ценностей из государственного запаса специального сырья и делящихся материалов).
Прогнозируемые в 2009 году доходы федерального бюджета по сравнению с параметрами, утвержденными Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 122-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» (далее - уточненный бюджет), увеличатся на 1 408 833,0 млн. рублей. Данные приведены в Таблице 8.
Таблица 8.
Сравнение прогноза доходов федерального бюджета на 2009 год с данными уточненного бюджета на 2009 год
Млн. рублей
| | Бюджет 2009 года (ФЗ от 22.06.08 № 122-ФЗ) | Прогноз 2009 года | Отклонения |
| ВВП | 48 620 000 | 51 475 000 | 2 855 000 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 9 518 304,7 | 10 927 137,7 | 1 408 833,0 |
| в % к ВВП | 19,58 | 21,23 | 1,65 |
| Нефтегазовые доходы | 3 640 240,5 | 4 692 509,6 | 1 052 269,1 |
| в % к ВВП | 7,49 | 9,12 | 1,63 |
| ДОХОДЫ (без учета нефтегазовых доходов) | 5 878 064,2 | 6 234 628,1 | 356 563,9 |
| в % к ВВП | 12,09 | 12,11 | 0,02 |
Основные факторы, повлиявшие на увеличение прогноза доходов федерального бюджета на 2009 год, приведены в Таблице 9.
Таблица 9.
Факторный анализ отклонения прогноза доходов федерального бюджета на 2009 год по сравнению с параметрами, утвержденными Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 122-ФЗ
млн. рублей
| | 2009 год |
| Параметры, утвержденные Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 122-ФЗ | 9 518 304,7 |
| Прогноз доходов федерального бюджета | 10 927 137,7 |
| Отклонение | 1 408 833,0 |
| Из них: | |
| Макроэкономические показатели (всего) | 1 329 122,5 |
| из них: | |
| изменение цены на нефть марки «Юралс» | 966 321,6 |
| увеличение объема ВВП | 241 399,4 |
| изменение экспортных цен на газ природный | 124 198,7 |
| изменение объемов импорта | 59 301,0 |
| изменение объемов экспорта и прочих объемных показателей | - 24 767,0 |
| снижение курса доллара США по отношению к рублю | - 37 331,2 |
| Факторы, не связанные с макроэкономическими показателями | 79 710,5 |
Изменение основных показателей макроэкономического прогноза в целом увеличивает прогноз объема доходов федерального бюджета на 1 329 122,5 млн. рублей.
В результате влияния факторов, не связанных с изменением макроэкономических показателей, доходы федерального бюджета увеличатся на 79 710,5 млн. рублей (в основном, за счет увеличения суммы средств, подлежащих перечислению в доходы федерального бюджета из прибыли Банка России, в размере 30 млрд. рублей, а также введения в проект закона пунктов 8,11 и 12 статьи 5 в размере 19 235,96 млн. рублей, предусматривающих перечисление в доход федерального бюджета:
- средств от реализации высвобождаемого движимого и недвижимого военного и иного имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба, и получателей средств федерального бюджета, находящихся в их ведении, от реализации продукции военного назначения из наличия федеральных органов исполнительной власти при осуществлении военно-технического сотрудничества, от реализации в установленном порядке земельных участков, предоставленных для нужд обороны и безопасности, а также средства от оказания услуг (выполнения работ) на основании договоров гражданско-правового характера
- средств, полученных организациями от реализации продуктов утилизации вооружения и военной техники;
- средств, получаемых Государственной корпорацией по атомной энергии "Росатом" от выпуска материальных ценностей из государственного запаса специального сырья и делящихся материалов).
Доходы федерального бюджета в 2010 году прогнозируются в размере 11 733 612,3 млн. рублей (19,84% к ВВП).
Нефтегазовые доходы федерального бюджета составят в 2010 году 4 526 198,4 млн. рублей (7,65% к ВВП), что на 895 310,4 млн. рублей или на 1,13% больше суммы, учтенной при формировании основных характеристик уточненного бюджета. Ненефтегазовые доходы федерального бюджета в 2010 году прогнозируются в сумме 7 207 413,9 млн. рублей (12,19% к ВВП).
В структуре доходов федерального бюджета прогнозируется поступление налоговых доходов в сумме 7 143 943,5 млн. рублей (12,08% к ВВП); неналоговых доходов – 4 589 668,8 млн. рублей (7,76% к ВВП).
По сравнению с объемом доходов, утвержденным уточненным бюджетом, общий объем доходов федерального бюджета увеличится в 2010 году на 1 331 216,1 млн. рублей. Данные приведены в Таблице 10.
Таблица 10
Сравнение прогноза доходов федерального бюджета на 2010 год с данными уточненного бюджета на 2010 год
млн. рублей
| | Бюджет 2010 года (ФЗ от 22.06.08 № 122-ФЗ) | Прогноз 2010 года | Отклонения |
| ВВП | 55 690 000 | 59 146 000 | 3 456 000 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 10 402 396,2 | 11 733 612,3 | 1 331 216,1 |
| в % к ВВП | 18,68 | 19,84 | 1,16 |
| Нефтегазовые доходы | 3 630 888,0 | 4 526 198,4 | 895 310,4 |
| в % к ВВП | 6,52 | 7,65 | 1,13 |
| ДОХОДЫ (без учета нефтегазовых доходов) | 6 771 508,2 | 7 207 413,9 | 435 905,6 |
| в % к ВВП | 12,16 | 12,19 | 0,03 |
Основные факторы, повлиявшие на увеличение прогноза доходов федерального бюджета на 2010 год, приведены в Таблице 11.
Таблица 11
Факторный анализ отклонения прогноза доходов федерального бюджета на 2010 год по сравнению с параметрами, утвержденными Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 122-ФЗ
млн. рублей
| | 2010 год |
| Параметры, утвержденные Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 122-ФЗ | 10 402 396,2 |
| Прогноз доходов федерального бюджета | 11 733 612,3 |
| Отклонение | 1 331 216,1 |
| Из них: | |
| Макроэкономические показатели (всего) | 1 259 535,9 |
| из них: | |
| изменение цены на нефть марки «Юралс» | 844 332,9 |
| увеличение объема ВВП | 282 996,0 |
| изменение экспортных цен на газ природный | 90 869,1 |
| изменение объемов импорта | 71 367,7 |
| изменение объемов экспорта и прочих объемных показателей | 11 905,3 |
| снижение курса доллара США по отношению к рублю | - 41 935,1 |
| Факторы, не связанные с макроэкономическими показателями | 71 680,2 |
Изменение макроэкономических факторов на основании уточненного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации в плановом периоде (2010-2011гг.) в целом приводит к увеличению доходов федерального бюджета на 1 259 535,9 млн. рублей.
Влияние показателей, не связанных с изменением макроэкономических факторов, увеличит расчетный объем поступлений доходов на 71 680,2 млн. рублей (в основном, за счет увеличения суммы средств, подлежащих перечислению в доходы федерального бюджета из прибыли Банка России, а также уточнения налогооблагаемой прибыли по данным налоговой отчетности за 2007 год).
Доходы федерального бюджета в 2011 году прогнозируются в размере 12 838 964,1 млн. рублей (18,99% к ВВП).
Нефтегазовые доходы федерального бюджета прогнозируются в 2011 году в сумме 4 637 479,8 млн. рублей (6,86% к ВВП), что на 111 281,4 млн. рублей или на 2,5% больше суммы по сравнению с 2010 годом. Ненефтегазовые доходы федерального бюджета в 2011 году прогнозируются в сумме 8 201 484,3 млн. рублей (12,13% к ВВП).
В структуре доходов федерального бюджета прогнозируется поступление налоговых доходов в сумме 8 065 351,4 млн. рублей (11,93% к ВВП), неналоговых доходов – 4 773 612,7 млн. рублей (7,06% к ВВП).
Особенности расчетов поступлений платежей в
федеральный бюджет по доходным источникам на 2009 год
и на плановый период 2010 и 2011 годов
Расчеты по основным статьям классификации доходов федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с п. 4 статьи 192 Бюджетного кодекса Российской Федерации представлены в составе материалов, вносимых в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации одновременно с проектом федерального закона о федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов
Регулярные платежи за добычу полезных ископаемых
(роялти) при выполнении соглашений о разделе
продукции (в виде углеводородного сырья)
2009 год
Поступления регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции (в виде углеводородного сырья) в федеральный бюджет прогнозируются в сумме 22 173,5 млн. рублей (0,04% к ВВП).
Расчеты регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции (в виде углеводородного сырья) осуществлены на основе прогнозируемых объемов добычи углеводородного сырья из месторождений, эксплуатируемых на условиях действующих соглашений о разделе продукции, определяющих виды, размер и ставки платежей, условия раздела продукции между инвестором и государством.
2010-2011 гг.
Поступления регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции (в виде углеводородного сырья) в федеральный бюджет прогнозируются на 2010 год и 2011 год в сумме 26 967,2 млн. рублей (0,05% к ВВП) и 28 470,5 млн. рублей (0,04% к ВВП) соответственно.
Государственная пошлина
2009 год
Расчет прогнозной суммы государственной пошлины на 2009 год выполнен исходя из отчета за 2007 год и оценки поступлений 2008 года, прогнозируемых на 2009 год макроэкономических показателей, а также прогнозных данных, предоставленных главными администраторами доходов федерального бюджета по закрепленным доходным источникам.
Общий объем поступлений государственной пошлины в федеральный бюджет в 2009 году прогнозируется в сумме 33 590,4 млн. рублей (0,07% к ВВП), что на 1 931,3 млн. рублей или на 6,1% больше суммы, учтенной при формировании уточненного бюджета. Увеличение прогноза поступлений государственной пошлины обусловлено увеличением планируемого количества обращений, связанных с оформлением юридически значимых действий.
2010-2011 гг.
Поступление государственной пошлины в федеральный бюджет в 2010 году прогнозируется в сумме 35 980,4 млн. рублей (0,06% к ВВП), что на 2 837,0 млн. рублей или на 8,5% больше суммы, учтенной при формировании уточненного бюджета. Увеличение оценки поступлений государственной пошлины обусловлено увеличением количества обращений, связанных с оформлением юридически значимых действий.
Поступление государственной пошлины в федеральный бюджет в 2011 году прогнозируется в сумме 37 752,8 млн. рублей (0,06% к ВВП), что на 1 772,4 млн. рублей или на 4,9% больше объема государственной пошлины, планируемой на 2010 год.
Доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности
2009 год
Доходы федерального бюджета от использования имущества, находящегося в государственной собственности, прогнозируются на 2009 год в сумме 120 610,7 млн. рублей (0,23% к ВВП).
Основные поступления указанных доходов формируются за счет доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйствующих товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации; доходов, полученных от размещения средств федерального бюджета; процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета; процентов по государственным кредитам; доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности; доходов от перечисления части прибыли Центрального банка Российской Федерации; платежей от государственных унитарных организаций; прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в собственности Российской Федерации.
Поступления доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйствующих товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, в федеральный бюджет планируются на 2009 год в сумме 50 728,3 млн. рублей. Прогноз доходов в виде дивидендов по акциям и доходов от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности Российской Федерации, в федеральный бюджет составлен на основе планируемого роста прибыли и величины дивидендов по акциям акционерных обществ, являющихся крупнейшими плательщиками в федеральный бюджет по данному виду доходов, а также с учетом сложившихся темпов приватизации федерального имущества, в том числе с учетом ожидаемого сокращения количества акционерных обществ, в соответствии с прогнозным планом (программой) приватизации федерального имущества на 2008 год и основными направлениями государственной политики в сфере приватизации федерального имущества на 2008-2010 годы, утвержденными распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 апреля 2007 г. № 543-р.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности, на 2009 год предусмотрены доходы, полученные от размещения средств федерального бюджета, в сумме 250,8 млн. рублей, и поступление процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета - в сумме 261,5 млн. рублей.
Поступления в виде процентов по государственным кредитам в федеральный бюджет прогнозируются на 2009 год в размере 7 818,8 млн. рублей.
Поступление доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в федеральной собственности, прогнозируется на 2009 год в сумме 4 380,0 млн. рублей. Прогноз указанных доходов подготовлен с учетом сложившейся динамики переоформления юридическими лицами права постоянного бессрочного пользования земельными участками на право аренды, а также реализацией положений постановления Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2008 г. № 234 «Об обеспечении жилищного и иного строительства на земельных участках, находящихся в федеральной собственности», которым установлен запрет для федеральных органов исполнительной власти на согласование сделок, связанных с распоряжением земельными участками, находящимися в федеральной собственности.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных органов государственной власти и созданных ими учреждений (за исключением имущества федеральных автономных учреждений) прогнозируются на 2009 год в сумме 2 232,1 млн. рублей.
Прогноз доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных органов государственной власти и созданных ими учреждений (за исключением имущества федеральных автономных учреждений) составлен с учетом предполагаемого сокращения количества федеральных государственных учреждений в связи с созданием федеральных автономных учреждений путем изменения типа существующих федеральных государственных учреждений.
Доходы федерального бюджета от перечисления части прибыли Центрального банка Российской Федерации на 2009 год по результатам его деятельности за 2008 год прогнозируются в сумме 50 000,0 млн. рублей. Прогноз указанных доходов сформирован на основе ожидаемых итогов социально-экономического развития Российской Федерации, а также уточнения прогнозируемых доходов от размещения международных резервов и процентных расходов, начисляемых по средствам суверенных фондов.
Доходы от перечисления части прибыли государственных унитарных предприятий прогнозируются на 2009 год в сумме 2 612,2 млн. рублей. Прогноз указанных доходов составлен исходя из планируемого роста прибыли федеральных государственных предприятий, предполагаемого сокращения количества федеральных государственных унитарных предприятий, в том числе предусмотренного прогнозным планом (программой) приватизации федерального имущества на 2008 год и основными направлениями государственной политики в сфере приватизации федерального имущества на 2008-2010 годы, утвержденными распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 апреля 2007 г. № 543-р, а также с учетом сокращения количества федеральных государственных унитарных предприятий в связи с их безвозмездной передачей субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям.
В составе прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной собственности, на 2009 год прогнозируются доходы от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности военного, специального и двойного назначения, находящимися в собственности Российской Федерации, в сумме 950,5 млн.рублей; доходы от эксплуатации и использования имущества автомобильных дорог, находящихся в федеральной собственности - 218,6 млн.рублей; прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности Российской Федерации - 1 157,9 млн. рублей.
2010 –2011 гг.
Доходы федерального бюджета от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2010 год и 2011 год прогнозируются в размере 121 701,4 млн. рублей (0,21 % к ВВП) и 126 223,3 млн.рублей (0,19% к ВВП) соответственно.
Платежи при пользовании природными ресурсами
2009 год
Платежи при пользовании природными ресурсами на 2009 год прогнозируются в сумме 59 038,7 млн. рублей (0,11% к ВВП).
Платежи за пользование природными ресурсами включают:
- платежи при пользовании недрами – 37 824,5 млн. рублей;
- плату за использование лесов – 13 707,0 млн. рублей;
- плату за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности – 3 561,6 млн. рублей;
- плату за негативное воздействие на окружающую среду – 3 045,6 млн. рублей;
- плату за пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям – 900,0 млн. рублей.
Из общей суммы платежей за пользование недрами поступление разовых платежей при пользовании недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии (бонусы), при пользовании недрами на территории Российской Федерации планируются в размере 37 025,1 млн. рублей. Поступления по разовым платежам в федеральный бюджет прогнозируются на 2009 год исходя из среднего значения стартового размера разового платежа, сложившегося при проведении аукционов в 2008 году, прогнозируемого увеличения стартового размера платежа по сравнению с 2008 годом и планируемого количества аукционов в 2009 году (по данным Федерального агентства по недропользованию планируется провести 1063 аукциона).
Поступления платы за использование лесов в доход федерального бюджета прогнозируются в сумме 13 707,0 млн. рублей. Плата за использование лесов рассчитана исходя из положений Лесного кодекса Российской Федерации и нормативов распределения доходов от использования лесов, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Расчет платы за использование лесов в части минимального размера арендной платы и минимального размера платы по договору купли-продажи лесных насаждений произведен исходя из объема используемых лесных ресурсов и ставок платы за единицу объема древесины, заготавливаемой на землях, находящихся в федеральной собственности, принятых в 2007 году, с учетом коэффициента индексации в размере 1,3, а также ставок платы за единицу объема лесных ресурсов и ставок платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности, принятых в 2007 году, с учетом коэффициента индексации 1,13. В доходах от платы за использование лесов учтены средства от реализации древесины, полученной при проведении мероприятий по охране, защите и воспроизводству лесов при размещении государственного заказа на их выполнение без продажи лесных насаждений для заготовки древесины, а также древесины, полученной при использовании лесов, расположенных на землях лесного фонда в соответствии со статьями 43-46 Лесного кодекса Российской Федерации.
Поступление платы за пользование водными объектами прогнозируется на 2009 год в сумме 3 561,6 млн. рублей. Расчет поступления платы за пользование водными объектами произведен исходя из объемов водопользования в договорах водопользования, заключение которых ожидается в 2008-2009 годах в соответствии с Водным кодексом Российской Федерации, и ставок платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2006 г. № 876 «О ставках платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности».
Прогнозируемое поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в федеральный бюджет на 2009 год составит 3 045,6 млн. рублей. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду произведен по нормативам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 12 июня 2003 г. № 344 «О нормативах платы за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и передвижными источниками, сбросы загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные объекты, размещение отходов производства и потребления», с учетом коэффициента индексации в размере 1,62 и по нормативам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 2005 г. № 410 «О внесении изменений в приложение № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 12 июня 2003 года № 344», с учетом коэффициента индексации 1,32.
В доходах федерального бюджета на 2009 год учтены поступления платы за пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям в сумме 900 млн. рублей.
2010–2011 гг.
Поступления платежей при пользовании природными ресурсами на 2010 год и на 2011 год прогнозируются в размере 61 499,4 млн. рублей (0,10% к ВВП) и 64 848,8 млн. рублей (0,10% к ВВП) соответственно.
Поступления платежей при пользовании недрами прогнозируются на 2010-2011 годы в сумме 37 836,8 млн.руб. и 37 850,0 млн.руб. соответственно. В общей сумме указанных платежей значительную часть (около 98%) составляют разовые платежи при пользовании недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии (бонусы), при пользовании недрами на территории Российской Федерации.
Поступление платы за использование лесов в федеральный бюджет прогнозируется на 2010 год и 2011 год в сумме 14 190,4 млн. рублей и 14 697,5 млн. рублей соответственно. При прогнозировании поступлений платы за использование лесов в части минимального размера арендной платы и минимального размера платы по договору купли-продажи лесных насаждений на 2010-2011 г.г. применялись коэффициенты 1,45 и 1,62 соответственно. В части платы за единицу объема лесных ресурсов и платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности, применялись следующие коэффициенты: на 2010 год – 1,2, на 2011 год – 1,27. В доходах от поступления платы за использование лесов в федеральный бюджет учтены средства от реализации древесины, полученной при проведении мероприятий по охране, защите и воспроизводству лесов при размещении государственного заказа на их выполнение без продажи лесных насаждений для заготовки древесины, а также древесины, полученной при использовании лесов, расположенных на землях лесного фонда в соответствии со статьями 43-46 Лесного кодекса Российской Федерации.
Поступление платы за пользование водными объектами в федеральный бюджет прогнозируется на 2010 год и 2011 год в сумме 5 318,3 млн. рублей и 7 941,5 млн. рублей соответственно.
Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в федеральный бюджет прогнозируется на 2010 год и 2011 год в сумме 3 273,9 млн. рублей и 3 509,7 млн. рублей соответственно. Расчет поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду производился исходя из нормативов платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленных Правительством Российской Федерации, и корректирующих коэффициентов на соответствующий год. По нормативам платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленным в 2003 году, применялись следующие коэффициенты: в 2010 году – 1,74, в 2011 году – 1,87. По нормативам, установленным в 2005 году, применялись коэффициенты: в 2010 году – 1,42, в 2011 году – 1,52.
Поступление платы за пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям в федеральный бюджет прогнозируется на 2010 год и 2011 год в сумме 880 млн. рублей и 850 млн. рублей соответственно.
Доходы от оказания платных услуг
и компенсации затрат государства
2009 год
Общая сумма доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в 2009 году прогнозируется в размере 133 392,8 млн. рублей (0,26% к ВВП).
В составе доходов учтены доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства – 130 427,5 млн. рублей, лицензионные сборы – 955,9 млн. рублей, прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 2 009,4 млн. рублей.
Доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства включают в себя:
- доходы от операций с государственным материальным резервом – 55 959,5 млн. рублей. Сумма доходов рассчитана исходя из прогнозируемых объемов материальных ценностей, подлежащих выпуску из государственного материального резерва, и расчетных цен по этим материальным ценностям;
- плату за услуги, предоставляемые на договорной основе подразделениями органов внутренних дел Министерства внутренних дел Российской Федерации по охране имущества юридических и физических лиц, и иные услуги, связанные с обеспечением охраны и безопасности граждан – 46 781,4 млн. рублей. Указанные доходы определены исходя из средней стоимости содержания одной единицы милиционера и одного пультового номера;
- средства отчислений операторов сети связи общего пользования в резерв универсального обслуживания – 12 878,0 млн. рублей. Сумма отчислений рассчитана исходя из доходов, полученных от оказания услуг связи, и норматива обязательных отчислений средств;
- плату за услуги, предоставляемые договорными подразделениями федеральной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий – 5 987,1 млн. рублей;
- плату пользователей радиочастотным спектром – 3 500,0 млн. рублей. Сумма поступлений определена на основе установленных размеров платы и прогнозируемого количества выданных частот;
- пошлины за патентование изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, регистрацию товарных знаков, знаков обслуживания, наименований мест происхождения товаров, предоставление права пользования наименованиями мест происхождения товаров – 1 668,7 млн. рублей. Указанные поступления рассчитаны исходя из планируемого количества заявок на предоставление правовой охраны по объектам интеллектуальной собственности от отечественных и иностранных заявителей, ставок пошлины и курса доллара США по отношению к рублю.
2010-2011 гг.
Доходы федерального бюджета от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2010 год и 2011 год прогнозируются в сумме 141 266,6 млн. рублей (0,24% к ВВП) и 133 763,8 млн. рублей (0,20% к ВВП) соответственно.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
2009 год
В составе неналоговых доходов на 2009 год прогнозируются доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 24 970,1 млн. рублей (0,01% к ВВП).
Поступления указанных доходов в федеральный бюджет обеспечиваются за счет:
- доходов в виде доли прибыльной продукции государства при выполнении соглашений о разделе продукции – 3 007,3 млн. рублей. Поступления предусматриваются от реализации соглашения о разделе продукции по проектам «Сахалин–1» и «Харьягинское месторождение» и рассчитаны на основе прогнозируемых объемов добычи и поставок нефти, цены на нефть марки «Юралс» в соответствии с соглашением и курса доллара США по отношению к рублю;
- доходов от продажи земельных участков, находящихся в федеральной собственности (за исключением земельных участков федеральных автономных учреждений) – 1 500,0 млн. рублей;
- доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) – 20 147,2 млн. рублей;
- средств федерального бюджета от распоряжения и реализации конфискованного и иного имущества, обращенного в доход государства – 298, 0 млн. рублей.
2010-2011 гг.
Доходы федерального бюджета от продажи материальных и нематериальных активов на 2010 год и 2011 год прогнозируются в размере 7 848,6 млн. рублей (0,01% к ВВП) и 8 636,4 млн. рублей (0,01% к ВВП) соответственно.
Административные платежи и сборы
2009 год
Поступление административных платежей и сборов прогнозируется на 2009 год в сумме 4 300,7 млн. рублей (0,01% к ВВП).
2010-2011 гг.
Доходы федерального бюджета на 2010 год и 2011 год прогнозируются в размере 4 450,8 млн. рублей (0,01% к ВВП) и 4 600,8 млн. рублей (0,01% к ВВП) соответственно.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
2009 год
Поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в федеральный бюджет на 2009 год прогнозируется в сумме 5 109,3 млн. рублей (0,01% к ВВП).
2010-2011 гг.
Поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в федеральный бюджет на 2010 год и 2011 год прогнозируется в сумме 5 437,4 млн. рублей (0,01% к ВВП) и 6 029,7 млн. рублей (0,01% к ВВП) соответственно.
Прочие неналоговые доходы
2009 год
Поступление прочих неналоговых доходов в федеральный бюджет на 2009 год прогнозируется в сумме 1 899,4 млн. рублей.
2010-2011 гг.
Поступление прочих неналоговых доходов в федеральный бюджет на 2010 год и 2011 год прогнозируется в сумме 1 976,3 млн. рублей и 2 056,3 млн. рублей соответственно.
Целевые отчисления от всероссийских государственных лотерей
2009 год
В доходах федерального бюджета на 2009 год прогнозируются целевые отчисления от всероссийских государственных лотерей в сумме 2 363,5 млн. рублей.
2010-2011 гг.
Поступление целевых отчислений от всероссийских государственных лотерей в федеральный бюджет прогнозируется на 2010 год и 2011 год в сумме 3 281,6 млн. рублей и 4 190,1 млн. рублей соответственно.
IV. Бюджетные ассигнования федерального бюджета в разрезе
разделов и подразделов классификации расходов бюджетов
Российской Федерации
Статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 29 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» установлены основания, по которым в ходе исполнения бюджета показатели сводной бюджетной росписи могут быть изменены без внесения изменений в закон о бюджете.
В 2008 году в ходе исполнения федерального бюджета на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов по состоянию на 1 июля 2008 года в показатели сводной бюджетной росписи федерального бюджета в части 2009 и 2010 годов были внесены изменения, предусматривающие перераспределение бюджетных ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов, а также между главными распорядителями средств федерального бюджета. В первую очередь, в результате изменения структуры федеральных органов исполнительной власти в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 года № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».
Внесенные изменения в сводную бюджетную роспись федерального бюджета в целом не привели к изменению общей суммы бюджетных ассигнований федерального бюджета на 2009 и 2010 годы. Вместе с тем, в результате внесенных изменений претерпели изменения объемы бюджетных ассигнований, утвержденные в ведомственной структуре расходов федерального бюджета Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов».
Расчеты бюджетных ассигнований федерального бюджета на 2009 – 2011 годы, в том числе с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись, в разрезе главных распорядителей средств федерального бюджета, разделов и подразделов бюджетной классификации приведены в приложениях 4-9 к настоящей пояснительной записке.
Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Российской Федерации в форме капитальных вложений в основные средства федеральных государственных учреждений и федеральных государственных унитарных предприятий, а также юридических лиц, не являющихся федеральными государственными учреждениями и федеральными государственными унитарными предприятиями (ОАО), по федеральным целевым программам и вне рамок указанных программ составляют: в 2009 году – 814 857,6 млн. рублей, в 2010 году – 1 013 367,4 млн. рублей, в 2011 году – 1 145 013,5 млн. рублей.
Бюджетные ассигнования на стройки и объекты, находящиеся в федеральной собственности и в собственности акционерных обществ, предусмотрены по всем разделам и подразделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации в соответствии с отраслевой принадлежностью и отражены в ведомственной структуре расходов федерального бюджета по целевым статьям 1000000 «Федеральные целевые программы», 1040000 «Федеральная целевая программа «Жилище» на 2001-2010 годы» и 1020000 «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства, не включенные в целевые программы» (кроме ЦСР 1020100), по виду расходов 003 «Бюджетные инвестиции», а также по индивидуальным кодам видов расходов, присвоенным отдельным объектам и ОАО.
Софинансирование объектов капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации и собственности муниципальных образований, бюджетные инвестиции в которые осуществляются из бюджетов субъектов Российской Федерации или, соответственно, местных бюджетов, будет осуществляться в форме субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации с отражением в ведомственной структуре расходов федерального бюджета по кодам целевых статей 1000000 «Федеральные целевые программы», 1040000 «Федеральная целевая программа «Жилище» на 2001-2010 годы» и 1020100 «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объекты капитального строительства собственности муниципальных образований)» по виду расходов 020 «Софинансирование объектов капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объектов капитального строительства собственности муниципальных образований). Общий объем указанных субсидий составит в 2009 году – 198 053,5 млн. рублей, в 2010 году – 216 184,7 млн. рублей, в 2011 году – 199 133,3 млн. рублей.
Отраженное в ведомственной структуре расходов федерального бюджета распределение указанных бюджетных ассигнований по разделам, подразделам классификации расходов бюджетов на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов представлено в приложении 10 к настоящей пояснительной записке.
Структура расходов федерального бюджета
Структура расходов федерального бюджета в разрезе разделов классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации остается достаточно стабильной:
| | 2008 (закон) | Проект бюджета | ||
| 2009 | 2010 | 2011 | ||
| Расходы, всего | | | | |
| млрд. рублей | 7 021,9 | 9 024,7 | 10 320,3 | 11 317,7 |
| % к 2008 году | | 128,5 | 114,4 | 109,7 |
| Расходы всего без условно утвержденных | | | | |
| млрд. рублей | 7 021,9 | 9 024,7 | 10 062,3 | 10 751,8 |
| % к расходам всего | 100,0 | 100,0 | 97,5 | 95,0 |
| ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ | | | | |
| млрд. рублей | 870,3 | 1 317,4 | 1 236,8 | 1 203,9 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 12,4 | 14,6 | 12,3 | 11,2 |
| % к 2008 году | | 151,4 | 142,1 | 138,3 |
| НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА | | | | |
| млрд. рублей | 1 016,7 | 1 277,5 | 1 390,7 | 1 480,5 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 14,5 | 14,2 | 13,8 | 13,8 |
| % к 2008 году | | 125,7 | 136,8 | 145,6 |
| НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | | | | |
| млрд. рублей | 827,2 | 1 085,9 | 1 198,3 | 1 266,1 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 11,8 | 12,0 | 11,9 | 11,8 |
| % к 2008 году | | 131,3 | 144,9 | 153,1 |
| НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА | | | | |
| млрд. рублей | 771,3 | 1 039,4 | 1 181,2 | 1 384,8 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 11,0 | 11,5 | 11,7 | 12,9 |
| % к 2008 году | | 134,8 | 153,1 | 179,5 |
| ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО | | | | |
| млрд. рублей | 64,0 | 107,7 | 118,3 | 110,3 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 0,9 | 1,2 | 1,2 | 1,0 |
| % к 2008 году | | 168,2 | 184,8 | 172,2 |
| ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ | | | | |
| млрд. рублей | 9,9 | 13,8 | 14,7 | 15,1 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 0,1 | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
| % к 2008 году | | 139,7 | 148,5 | 152,3 |
| ОБРАЗОВАНИЕ | | | | |
| млрд. рублей | 336,1 | 423,1 | 468,8 | 484,9 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 4,8 | 4,7 | 4,7 | 4,5 |
| % к 2008 году | | 125,9 | 139,5 | 144,3 |
| КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ, СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ | | | | |
| млрд. рублей | 93,7 | 113,9 | 114,4 | 114,4 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 1,3 | 1,3 | 1,1 | 1,1 |
| % к 2008 году | | 121,6 | 122,1 | 122,1 |
| ЗДРАВООХРАНЕНИЕ, ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ | | | | |
| млрд. рублей | 230,0 | 365,8 | 379,4 | 382,2 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 3,3 | 4,1 | 3,8 | 3,6 |
| % к 2008 году | | 159,1 | 165,0 | 166,2 |
| СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА | | | | |
| млрд. рублей | 275,6 | 297,7 | 338,6 | 307,9 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 3,9 | 3,3 | 3,4 | 2,9 |
| % к 2008 году | | 108,0 | 122,9 | 111,7 |
| МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ | | | | |
| млрд. рублей | 2 527,3 | 2 982,0 | 3 621,1 | 4 001,7 |
| % к расходам без учета условно утвержденных | 36,0 | 33,0 | 36,0 | 37,2 |
| % к 2008 году | | 118,0 | 143,3 | 158,3 |
| Условно утвержденные расходы | ||||
| млрд. рублей | | | 258,0 | 565,9 |
| % к расходам всего | | | 2,5 | 5,0 |
Пояснения к формированию бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов федерального бюджета на 2009-2011 годы приведены в соответствующих разделах настоящей записки.