Годовой отчет 2008 Содержание Ключевые показатели деятельности в 2008 году 4
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет 2009 Содержание Ключевые показатели деятельности в 2009 году, 2570.17kb.
- Годовой отчет акксб «кс банк» (оао) за 2008 год предварительно утвержден Советом, 1186.94kb.
- Утвердить годовой отчет Общества за 2008 год, годовую бухгалтерскую отчетность Общества, 43.72kb.
- Годовой отчет за 2008 год Генеральный директор, 312.69kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «северсталь», 875.54kb.
- Годовой отчет апатиты, 2009 г. Кольского отделения Российского минералогического общества, 224.43kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2008 год, 1078.7kb.
- Отчет открытого акционерного общества «Авиасалон» по итогам производственно-хозяйственной, 82.51kb.
- Отчет по информатизации за 2008 год г. Ростов-на-дону, 1066.02kb.
- Отчет о работе Ассоциации белорусских банков в 2008 году, 720.39kb.
Суммарная площадь помещений, занимаемых государственными органами (пограничная, таможенная службы, ветеринарный контроль, МВД и пр.) составляет 11,1 тыс. кв.м., в том числе на территории терминалов 8,3 тыс. кв.м.
Субаренда земли
В субаренду земли в 2008 году было сдано 925 тыс. кв. м. земельных участков, что на 5,1 % выше показателя 2007 года.
Участки территории сдавались в аренду для осуществления технического обслуживания воздушных судов, организации торговли, организациям, выполняющим строительно-монтажные работы на территории аэропорта, организациям, осуществляющим обработку и перевозку грузов, для организации автостоянок.
Средняя ставка субаренды земли составила в 2008 году 16,0 руб. за 1 кв.м. в месяц, что выше показателя 2007 года на 21,6%. Ставка арендной платы за землю по договору с Администрацией городского округа Химки составляет 7,3 рубля за 1 кв. м. в месяц.
Таблица 17.
Распределение сдаваемой в субаренду земли по видам арендаторов
(все площади аэропорта)
кв.м.
| Категория арендатора | 2007 год | 2008 год | Изменение | %% |
| Авиационная деятельность | | | | |
| Авиакомпании | 480 | 204 | -276 | -57,5% |
| Бортовое питание | 18 786 | 18786 | 0 | 0,0% |
| Обработка грузов | 15 917 | 12804 | -3 113 | -19,6% |
| авиационная деятельность всего | 35 183 | 31794 | -3 389 | -9,6% |
| Неавиационная деятельность | | | | |
| АЗС | 4 700 | 3 660 | -1 040 | -22,1% |
| Автостоянка | 93 672 | 94 576 | 904 | 1,0% |
| ТЗК | 273 836 | 279 800 | 5 964 | 2,2% |
| Беспошлинная торговля | 26 211 | 31 471 | 5 260 | 20,1% |
| Торговля | 842 | 1 213 | 371 | 44,1% |
| Склады | 29 545 | 63 126 | 33 581 | 113,7% |
| Прочие | 416 083 | 419 358 | 3 275 | 0,8% |
| Неавиационная деятельность всего | 844 889 | 893 204 | 48 315 | 5,7% |
| арендовано земли всего | 880 072 | 924 998 | 44 926 | 5,1% |
Увеличение пассажиропотока в Терминале «С», капитальный ремонт чистой зоны Терминала 2, ввод в действие в конце 2009 года терминала «2А» позволят в значительной мере повысить коммерческий потенциал компаний-арендаторов и тем самым повлиять на увеличение арендной выручки аэропорта. Можно ожидать увеличение средней ставки аренды помещений примерно на 17%.
Коммунальное и энергообеспечение обеспечение
Служба теплотехнического и санитарно-технического обеспечения ОАо «МАШ» обеспечивала коммунальными услугами (тепло- и водоснабжение, приемка стоков) предприятия и организации, действующие на территории аэропорта. Объем добычи воды для сторонних потребителей составил в 2008 году 677,3 тыс. кубов, что составляет примерно 50% от общего объема добычи воды. Объемов принятых от абонентов стоков составил 602,6 тыс. кубов (на 0,6% ниже показателя прошлого года).
Электрослужба Общества обеспечивала электроэнергией субагентов-потребителей, осуществляла техническое обслуживание других предприятий, наладку электрооборудования, проведение электромонтажных работ, испытание электроинструмента и проверку приборов. Суммарный объем переданной абонентам электроэнергии составил в 2008 году 66,6 млн. кв-ч, что в общем объеме полученной аэропортом электроэнергии (127,0 млн. кв-ч) составляет 52,4%.
Услуги связи и транспорта
В 2008 году Служба связи Общества предоставляла услуги связи предприятиям и организациям на общую сумму 37,3 млн. рублей (в 2007 году 33,8, в бюджете 34,0).
Служба спецтранспорта Общества оказывала транспортные услуги сторонним организациям на общую сумму 5,2 млн. руб. (в 2007 году 2,6, в бюджете 2,6). Часть транспортных средств передана в операционную аренду компании ЗАО «ТЗК».
Медико-санитарная часть Общества осуществляла обслуживание работников Общества с оплатой через системы обязательного и добровольного медицинского страхования. Суммарная выручка от услуг МСЧ составила в 2008 году 21,7 млн. руб. (в 2007 году 19,6, в бюджете 18,7).
Технологическое подключение объектов недвижимости к коммунальной инфраструктуре аэропорта
Строительство новых объектов недвижимости на территории аэропорта потребовало их интеграции в общую систему коммунальной инфраструктуры аэропорта. Услуги по подключению оказывались на возмездной основе. Общая сумма выручки по данным услугам составила в 2008 году 171,8 млн. руб.
5. Финансово-экономические итоги деятельности
5.1. Выручка от продажи услуг
Выручка от услуг авиационного характера
Выручка в 2008 году составила 7 217 млн. руб., что превышает показатель бюджета на 6,4 % и на 14,9 % показатель 2007 года.
Выручка от услуг авиационного характера составила 4 663 млн. руб., что на 2,4 % больше, чем планировалось бюджетом и на 5,7 % больше, чем в 2007 году.
Выручка от аэропортовых и аэронавигационных сборов составила 2 922 млн. руб., что на 2,0% выше показателя бюджета и на 1,5 % больше, чем в 2007 году.
За предоставленные услуги по наземному обслуживанию в 2008 году получено 1 741 млн. руб., что на 3,2% выше показателя бюджета и на 16,4% больше, чем в 2007 году.
Доля выручки от услуг авиационного характера составила 64,6 % в общей выручке Общества в 2008 году.
Таблица 18.
Структура авиационной выручки
Тыс. руб.
| Статья | 2007 | Бюджет 2008 | 2008 | 08/07 %% | 08/Б %% |
| Аэронавигационные сборы всего | 320 432 | 38 000 | 38 383 | -88,0% | 1,0% |
| Сбор за взлет-посадку | 1 085 203 | 1 243 178 | 1 282 496 | 18,2% | 3,2% |
| Сбор за обеспечение авиационной безопасности | 192 929 | 220 000 | 219 846 | 14,0% | -0,1% |
| Сбор за пользование терминалами | 1 293 351 | 1 338 870 | 1 341 201 | 3,7% | 0,2% |
| Сбор за сверхнормативную стоянку | 25 582 | 25 160 | 39 964 | 56,2% | 58,8% |
| Аэропортовые сборы всего | 2 597 065 | 2 827 208 | 2 883 507 | 11,0% | 2,0% |
| Обслуживание пассажиров | 170 873 | 243 600 | 255 679 | 49,6% | 5,0% |
| Предоставление средств посадки-высадки пассажиров | 66 347 | 69 790 | 83 428 | 25,7% | 19,5% |
| Доставка пассажиров | 85 978 | 96 470 | 104 479 | 21,5% | 8,3% |
| Обработка грузов и почты | 24 622 | 20 330 | 21 364,1 | -13,2% | 5,1% |
| Техническое обслуживание ВС | 240 631 | 278 281 | 292 387 | 21,5% | 5,1% |
| Технико-коммерческое обслуживание ВС | 241 389 | 246 500 | 252 236 | 4,5% | 2,3% |
| Прочие услуги по наземному обслуживанию | 665 915 | 732 305 | 731 419 | 9,8% | -0,1% |
| Доходы от услуг по наземному обслуживанию всего | 1 495 755 | 1 687 276 | 1 740 992 | 16,4% | 3,2% |
| выручка от авиационных видов деятельности всего | 4 413 252 | 4 552 485 | 4 662 882 | 5,7% | 2,4% |
С мая 2008 года ставки аэропортовых сборов для российских авиакомпаний были индексированы в среднем на 10-12%, ставки сборов для иностранных авиакомпаний с июля 2008 года были переведены из долларов США в рубли с целью минимизации потерь за счет падения курса иностранной валюты.
Средняя авиационная выручка на 1 пассажира в 2008 году составила 306,5 руб., что ниже показателя прошлого года на 2,5% и на уровне бюджета.
Фактором снижения показателя к прошлому году явилась потеря выручки от аэронавигационного обслуживания рейсов в районе аэродрома за счет передачи функций в ведение «Госкорпорации по ОРВД».
Выручка от услуг неавиационного характера
Выручка от услуг по неавиационной деятельности составила 2 554,3 млн. руб. Это на 321,8 млн. рублей или на 14,4 % выше суммы выручки, предусмотренной бюджетом, и на 687,8 млн. рублей или на 36,8 % превышает сумму выручки от неавиационной деятельности, полученную в 2007 году.
Удельная неавиационная выручка на 1 пассажира в 2008 году составила 167,9 руб. и превысила показатель прошлого года на 26,3 %. Такой заметный рост обеспечен проведением в 2008 году работ по подключению новых объектов недвижимости сторонних организаций к объектам инфраструктуры аэропорта.
Превышение фактической величины выручки над бюджетной обусловлено:
- перевыполнением бюджета выручки по услугам охраны неавиационных объектов на 35,6 %,
- выручки от аренды зданий, площадей, рекламных мест, имущества и субаренды земельных участков на 7,7%, что обеспечено увеличением арендных ставок и сдаваемых в аренду площадей,
- выручки от предоставления медицинских услуг на 16,2% за счет роста объемов и увеличения тарифов.
Выручка от прочих дополнительных услуг неавиационного характера выросла по сравнению с 2007 годом в 7 раз или на 227,6 млн. рублей. Данное увеличение обусловлено поступлением выручки в размере 171,8 млн. рублей от компаний-потребителей за подключение строящихся объектов недвижимости к сетям инженерно-технического обеспечения аэропорта.
Как и в предыдущие годы, основная часть выручки от неавиационной деятельности получена в виде арендной платы. Всего в виде платы за сдачу в аренду производственных помещений, рекламных мест, имущества и участков территории в 2008 году получено 1859,9 млн. руб. Это выше бюджетного показателя на 7,7 % и больше, чем в 2007 году на 31,7%.
Средняя ставка аренды в 2008 году составила 1 300 руб. за 1 кв.м. в месяц, что на 29,8% превышает среднюю ставку в 2007 году. На территории терминалов стоимость аренды достигла 2 440 руб. за 1 кв.м. в месяц.
Средняя ставка субаренды земли составила в 2008 году 16,0 руб. за 1 кв.м. в месяц, что выше показателя 2007 года на 21,6%.
По сравнению с уровнем 2007 года выросла выручка, получаемая за предоставление коммунальных услуг, на 8,4 %. Выручка от оказания услуг связи увеличилась на 10,3 %. На 99 % увеличилась к 2007 году выручка за услуги транспорта.
Доля выручки от услуг неавиационного характера составила 35,4 % в общей выручке Общества в 2008 году.
Таблица 19.
Структура выручки от неавиационной деятельности
Тыс. руб.
| Статья | 2007 | Бюджет 2008 | 2008 | 08/07 %% | 08/Б %% |
| Аренда помещений | 1 183 866 | 1 492 052 | 1 561 211 | 31,9% | 4,6% |
| Аренда рекламных мест | 72 199 | 78 602 | 86 527 | 19,8% | 10,1% |
| Субаренда земельных участков | 138 858 | 134 622 | 177 409 | 27,8% | 31,8% |
| Аренда имущества | 17 306 | 21 808 | 34 759 | 100,8% | 59,4% |
| доходы от Аренды всего | 1 412 229 | 1 727 084 | 1 859 905 | 31,7% | 7,7% |
| Энергообеспечение | 133 249 | 127 500 | 113 427 | -14,9% | -11,0% |
| Коммунальные услуги | 163 543 | 204 585 | 177 239 | 8,4% | -13,4% |
| Услуги связи | 33 783 | 34 000 | 37 256 | 10,3% | 9,6% |
| Услуги транспорта | 2 613 | 2 557 | 5 201 | 99,0% | 103,4% |
| Охрана | 25 277 | 24 900 | 33 766 | 33,6% | 35,6% |
| Медицинские услуги | 19 566 | 18 712 | 21 746 | 11,1% | 16,2% |
| Информационные услуги | 38 175 | 38 000 | 40 045 | 4,9% | 5,4% |
| Доходы от прочих неавиационных услуг | 38 073 | 55 177 | 265 705 | 597,9% | 381,6% |
| выручка от неавиационных видов деятельности всего | 1 866 508 | 2 232 515 | 2 554 290 | 36,8% | 14,4% |
Доходы от неавиационных видов деятельности косвенно обуславливаются динамикой пассажиропотока. Увеличение интенсивности перевозок в аэропорту ведет к повышению деловой активности всех предприятий на территории аэропорта, авиапассажиры служат источником доходов арендаторов - туристических компаний, авиакомпаний, торговых предприятий и т.д.
5.2. Эксплуатационные расходы
Эксплуатационные расходы (в форме № 2 Отчета о прибылях и убытках - себестоимость оказанных услуг и коммерческие расходы) составили 5 613,7 млн. руб., что на 0,6 % больше, чем предусматривалось бюджетом и на 13,4% больше расходов предшествующего года. Сравнительная таблица элементов эксплуатационных затрат приведена в приложении к отчету.
Оплата труда
Расходование средств на оплату труда и на уплату единого социального налога меньше, чем предусмотрено бюджетом на 4,4% и на 13,0% больше, чем в 2007 году. Заработная плата выплачивалась своевременно. Обязательства перед работниками по оплате труда, предусмотренные Коллективным договором, выполнены.
Среднемесячная зарплата на одного работника ОАО «МАШ» составила 28,0 тыс. рублей, что на 16,7% выше уровня 2007 года. Индекс роста средней заработной платы в 2007 году оказался ниже индекса роста заработных плат по московскому региону (21%) (источник- интернет-публикации).
Амортизация
Фактически начисленная сумма амортизационных отчислений составила 677,0 млн. руб., что на 1,4% или 9,1 млн.руб. больше, чем предусмотрено бюджетом и на 35,3% больше показателя 2007 года. Увеличение суммы амортизационных отчислений связано с тем, что в 2008 году, при реорганизации Дирекции по управлению воздушным движением, часть оборудования, планировавшаяся к передаче в Госкорпорацию по УВД, оставлено на балансе ОАО «МАШ» и передано в аренду.
Материальные затраты
По элементу «Основные материальные затраты» расходы составили 892,4 млн. руб. (на 3,2 % выше предусмотренного бюджетом и на 10,0% выше показателя 2007 года). При снижении объемов потребления Авто и Авиа ГСМ в натуральном выражении, рост затрат по данной статье составил 11,8 % к бюджету за счет роста цен в течение года.
Снижение расхода топлива обеспечено более рациональным использованием спецтехники, а также уменьшением норм расхода дизельного топлива и бензина на спецмашинах и уменьшением расходов на сопровождения подрядных организаций в летний период.
Преобразование электроэнергии в целом по предприятию возросло за счет увеличения собственного потребления (функционирование Терминала «С», реконструкция Терминала 2).
Увеличение добычи воды также связано с увеличением ее потребления на собственные нужды.
Динамика средних цен на топливо в 2007-2008 гг.
Динамика средних цен на энергоносители в 2007-2008 гг.
Информация о расходе топливно-энергетических ресурсов в 2008 году приведена в приложении к отчету.
Услуги по основной деятельности
Бюджет расходов по элементам «Услуги по основной деятельности» превышен на 7,5%. К уровню прошлого года фактические расходы снизились на 6,8% или на 26,5 млн. руб.
Превышение бюджета вызвано увеличением затрат на сервисное обслуживание пассажиров (на 22,6% за счет роста количества обслуженных пассажиров в салонах и залах высокой комфортности на 18-21%), расходов ДУВД на облет оборудования и услуги по объектам Руза и Талдом (4,6 млн. руб.), по договору с фирмой «Москва» по уборке Терминалов и прилегающих территорий (в том числе уборке территории, соединяющей Терминал 2 и ж/д станцию) - 1,3% (2,0 млн. руб.). Расходы по услугам основной деятельности в большей части являются переменными затратами, рост которых сопровождается ростом выручки от продаж по соответствующим видам услуг.
Прочие производственные расходы
Превышение статьи по отношению к уровню бюджета на 69,7 млн. руб. (10,6%) и прошлому году на 127,4 млн. руб. (21,2%) обусловлено в значительной мере ростом расходов на проведение капитального ремонта зданий, сооружений и аэродромных покрытий.
В 2008 году по капитальному ремонту зданий и сооружений выполнены работы стоимостью 240,2 млн. руб., что на 29,1 % превышает показатель бюджета. Наиболее крупные из них:
- капитальный ремонт перрона западного сектора Шереметьево-1;
- ремонт искусственных покрытий ИВПП-1;
- капитальный ремонт зон дополнительных режимных ограничений в АКВ Ш-2.
Рентабельность (отношение прибыли от реализации к эксплуатационным расходам) производственной деятельности Общества в 2008 году составила 28,6 % против 26,6% в 2007 году.
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль, составили 183,2 млн. рублей. Показатель превышает запланированную величину на 9,8 % или 16,4 млн. руб. Причиной превышения данного вида расходов является увеличение расходов на проведение оценки рыночной стоимости имущества (здания паркинга, акций дочерних компаний, земельных участков); оказание финансовой помощи предприятиям и организациям (в основном ООПК «Москва»); списанием дебиторской задолженности.
В составе прочих расходов помимо расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, в бухгалтерском балансе отражены расходы по налогу на имущество, относимому на финансовый результат, расходы прошлых налоговых периодов, отрицательная курсовая разница при переоценке имущества и обязательств, уменьшение доходов прошлых лет. Всего прочие расходы произведены в размере 2 006 млн. руб.
Расходы на выплаты в соответствии с условиями Коллективного договора составили 46,3 млн. руб., что на 8% ниже бюджетной величины расходов. К расходам в соответствии с условиями Коллективного договора относятся льготы и выплаты персоналу, предусмотренные Коллективным договором, которые не могут быть отнесены к расходам на оплату труда.
5.3. Финансовые результаты деятельности
Прибыль от продаж по итогам деятельности в 2008 году составила 1 603 млн. рублей, что превышает показатель бюджета на 32,9% или 397 млн. рублей и показатель прошлого года на 21,5% или 283 млн. рублей. При этом прибыль до налогоообложения составила 784 млн. руб., что на 44,3% или 627 млн. рублей ниже бюджетного показателя.
За вычетом налога на прибыль в распоряжении Общества остается чистая прибыль в размере 561,3 млн. руб, что на 472,2 млн. руб. или 45,7 % меньше, чем предусматривалось бюджетом и на 46,2% ниже показателя прошлого года.
Значительное влияние на снижение величины чистой прибыли как к бюджету, так и к прошлому году оказал рост расходов, связанных с переоценкой валютных обязательств Общества из-за стремительного роста курса доллара США в четвертом квартале 2008 года. Всего расходы, связанные с переоценкой обязательств в иностранной валюте составили 1 010 млн. рублей.Динамика изменения курса доллара США в 2008 году
Таблица 20.
-
01.01.2008
24,5462
01.11.2008
27,0981
01.12.2008
27,606
01.01.2009
29,3916
01.01.2008
24,5462
Учитывая, что ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» в настоящее время осуществляет большую программу развития, полный объем чистой прибыли в размере 561,3 млн. руб. предлагается направить на финансирование инвестиционных программ по реконструкции имеющихся и строительству новых объектов инфраструктуры (проект строительства терминала «2А») Общества, а также капитальных вложений в мероприятия, реализуемые для обеспечения основной производственной деятельности.
5.4. Баланс ОАО «МАШ»
Таблица 21.
Тыс. руб.
| | 31.12.2007 | 31.12.2008 | Структура |
| АКТИВ | | | |
| Внеоборотные активы | 8 435 128 | 12 050 502 | 79,8% |
| МПЗ | 532 073 | 538 118 | 3,6% |
| Дебиторская задолженность | 1 294 426 | 2 189 415 | 14,5% |
| Денежные средства | 420 078 | 319 599 | 2,1% |
| Краткосрочные финансовые вложения и прочие краткосрочные активы | 26 000 | | 0,0% |
| Прочие оборотные активы | 2 062 | 1 985 | 0,0% |
| БАЛАНС | 10 709 767 | 15 099 619 | 100,0% |
| ПАССИВ | | | |
| Уставный, добавочный, резервный капитал | 1 164 661 | 1 197 889 | 7,9% |
| Нераспределенная прибыль | 7 012 430 | 7 434 097 | 49,2% |
| Всего собственный капитал | 8 177 091 | 8 631 986 | 57,2% |
| Долгосрочные обязательства | 1 466 114 | 4 631 046 | 30,7% |
| Займы | 88 141 | 236 687 | 1,6% |
| Кредиторская задолженность | 976 505 | 1 598 651 | 10,6% |
| в т. ч.: | | | |
| задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 618 497 | 957 276 | 6,3% |
| прочие кредиторы | 284 141 | 581 147 | 3,8% |
| задолженность перед персоналом и бюджетом | 75 783 | 61 477 | 0,4% |
| Доходы будущих периодов | 1 916 | 1 249 | 0,0% |
| Краткосрочные обязательства всего | 1 066 562 | 1 836 587 | 12,2% |
| БАЛАНС | 10 709 767 | 15 099 619 | 100,0% |
Активы
Валюта баланса увеличилась за год на 41% и составила на конец 2008 г. 15,1 млрд. руб. При этом в составе активов в большей степени возросли внеоборотные активы - на 43%, оборотные активы увеличились на 34,1%. Такая динамика не способствует росту оборачиваемости активов.
Рост величины внеоборотных активов обусловлен значительными капитальными вложениями в 2008 году, связанными в первую очередь с работами по проекту расширения аэровокзального комплекса Шереметьево-2.
Суммарный объем капитальных затрат в 2008 году (с учетом капитализируемых процентов по кредитам и частичного НДС) составил 4,3 млрд. руб.
Внеоборотные активы бухгалтерского баланса включают в себя задолженность уволенных работников по выданным займам в размере 9,2 млн. руб. В 2007 году данная сумма была отражена статье долгосрочной дебиторской задолженности.
Величина дебиторской задолженности за год увеличилась на 895,1 млн. руб., вследствие роста объема предоплаченных работ капитального характера генерального подрядчика «Хохтиф». Кроме того, в четвертом квартале 2008 года возникли проблемы с платежной дисциплиной ряда клиентов.
Капитал и обязательства
Увеличение собственного капитала составило 454,9 млн. руб. за счет полученной в 2008 году чистой прибыли, уменьшенной на величину выплаченных государству дивидендов.
Величина долгосрочных обязательств возросла на 3,2 млрд. руб.
Для покрытия капитальных затрат по проекту расширения аэровокзального комплекса Шереметьево-2 в 2008 году привлекались средства по кредитным договорам:
1. Кредитный договор от 14.11.2007 г. на общий лимит сумму 222 млн. долларов США, предоставленный Сбербанком РФ и HSH Nordbank AG;
- для закупки спецоборудования для обслуживания аэропорта:
2. Кредитный договор № 12819 от 15.11.2006 г. заключенному между ОАО «МАШ» и банком KFW на сумму 10 млн. Евро.
В 2008 году для финансирования затрат по проекту расширения аэровокзального комплекса Шереметьево-1, включая финансирование строительно-монтажных работ, поставок оборудования, таможенных платежей, НДС и иных расходов, связанных с реализацией проекта, открыта невозобновляемая кредитная линия. Кредитный договор № 9446 от 22.02.2008 г., заключен между ОАО «МАШ» и ОАО «Сберегательным банком РФ» на сумму 10 млн. долларов США со сроком погашения 21.02.2018 г. Транш не использовался.
Величина заемных источников в структуре пассивов составила на конец 2008 года 42,8% против 23,6% на начало года.
Величина кредиторской задолженности увеличилась на 770,7 млн. руб. за счет увеличения сроков оплаты текущих хозяйственных обязательств и авансовой схемы отношений с арендаторами.
По итогам работы за 2008 год чистая прибыль составила 561,3 млн. руб. По причине падения курса рубля к иностранной валюте снижение чистой прибыли по отношению к 2007 году составило 481,8 млн. руб.
Сумма чистых активов акционерного общества по состоянию на 31.12.2008 года составила 8 633,2 млн. руб.
Величина налога на прибыль, подлежащего оплате в бюджет по итогам работы за 2008 год составила 204,2 млн. руб.
5.5. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью
Дебиторская задолженность
Таблица 22.
млн. руб.
| | 31.12.2007 | 31.12.2008 | Изменение | %% |
| 1. Дебиторская задолженность по расчетам с клиентами | 629 | 931 | 302 | 48% |
| 2. Авансы выданные | 182 | 795 | 612 | 337% |
| 3. Расчеты по налогам | 166 | 128 | -38 | -23% |
| 4. Прочая ДЗ | 140 | 158 | 18 | 13% |
| ИТОГО | 1 117 | 2 012 | 895 | 80% |
Основной объем дебиторской задолженности формируется за счет остатков средств в расчетах с клиентами и предварительно оплаченных авансов поставщикам и строительным подрядчикам.
Расчеты с основными клиентами производятся по факту оказанных услуг в течение 15-20 дней после выставления счета-фактуры, а также по ряду услуг – путем 100% предоплаты планируемого объема услуг, которые будут потреблены в следующем месяце (декаде).
В 2008 году дебиторская задолженность ОАО «МАШ» (далее – ДЗ) выросла на 80% или на 895 млн. рублей по сравнению с 2007 годом.
Дебиторская задолженность по расчетам с клиентами
Основной акцент в работе с дебиторами делается на своевременность оплаты текущих платежей в сроки, установленные договорными обязательствами, и работу с возникающей дебиторской задолженностью.
На конец 2008 года ДЗ по расчетам с клиентами выросла на 48% или на 302 млн. рублей по сравнению с началом года. Задолженность, в основном, связана с несвоевременной оплатой счетов рядом контрагентов. Дебиторская задолженность основных клиентов представлена в Таблице 23.
Таблица 23.
млн. руб.
| | 31.12.2007 | 31.12.2008 | Изменение | %% |
| ОАО «Аэрофлот-РА» | 123 | 191 | 68 | 55,3% |
| ЗАО «В.И.П.-интернешнл» | 22 | 94 | 72 | 327,3% |
| ООО «Аэроэкспресс» | 2 | 46 | 44 | 2200,0% |
| ЗАО «КОМЕК» | 33 | 45 | 12 | 36,4% |
| ЗАО «Аэроферст» | 37 | 42 | 5 | 13,5% |
| ЗАО ИК «ТРАНССТРОЙ» | 3 | 27 | 24 | 800,0% |
| ЗАО «Аэрофлот-Норд» | 2 | 24 | 22 | 1100,0% |
| ОАО «Трансаэро» | 2 | 21 | 19 | 950,0% |
| Прочие клиенты | 392 | 441 | 36 | 8,9% |
| Итого | 629 | 931 | 302 | 48,0% |
«Аэрофлот – Российские авиалинии»
Является основным и наиболее значимым дебитором. На долю авиакомпании приходится 20% задолженности. Задолженность ОАО «Аэрофлот - Российские авиалинии» на сегодня является текущей, в конце года произошел сбой в оплате, который был устранен. В отношении авиакомпании проводится ежедневный мониторинг финансовой дисциплины.
«В.И.П.-интернешнл»
Компания «В.И.П.-интернешнл» в январе 2009 года погасила ДЗ за услуги залов высокой комфортности в 2008 году в размере 80 млн. рублей, предоставив ОАО «МАШ» собственные векселя общим номиналом 89,2 млн. рублей. Векселя подлежат оплате с февраля по декабрь 2009 года. Векселя, предъявленные к оплате в I квартале 2009 года, оплачены в срок и в полном объеме.
«Аэроэкспресс»
Компании предоставлена рассрочка до 2010 года по расчетам за подключение инженерных сетей на сумму 24 млн. рублей. Кроме того, с марта 2008 года Компания имеет просроченный долг 16 млн. рублей за этот вид работ.
«КОМЕК»
На долю Компании приходится более 20% всей ДЗ по услугам аренды – 46 млн. рублей. Компания является банкротом, вероятность взыскания долга оценивается как низкая.
«Аэрофлот - Норд»
В связи с финансовыми трудностями, связанными с крушением воздушного судна Компании, ОАО «МАШ» оказал содействие Компании в открытии кредитной линии «ТрансКредитБанка» с лимитом на 50 млн. рублей для расчетов за предоставленные аэропортовые услуги. В результате проведенных кредитных транзакций в марте 2009 года Компания сократила свой долг с 24 млн. до 3 млн. рублей и подтвердила намерения осуществлять предоплату услуг.
«Трансаэро»
Задолженность Компании на конец 2008 года превысила 21 млн.рублей. Переговоры с Компанией привели к снижению уровня ДЗ в I квартале 2009 года до 12 млн. рублей, что сопоставимо с обязательствами ОАО «МАШ» по причитающимся бонусам Компании за программу осеннее-зимнего сезона. Расчеты между сторонами будут урегулированы до 10 апреля 2009 года.
Сомнительная задолженность
До недавнего времени ОАО «МАШ» предоставляло услуги авиакомпаниям «Самара», «Дальавиа», «Интеравиа» (по ТЛГ Минтранса от 19.10.2008 года). Суммарная ДЗ этих перевозчиков составляет 13,5 млн. рублей. В связи с объявленным банкротством перевозчиков вероятность взыскания долгов оценивается как низкая и предпринимаются шаги как судебного (исковые заявления), так и административного (через Ростехнологии) характера.
Оборачиваемость ДЗ по расчетам с клиентами
ОАО «МАШ» ежемесячно проводит мониторинг сроков оборачиваемости дебиторской задолженности клиентов, который позволяет сравнить полученные результаты за определенный период времени с договорными условиями, оценить возможность своевременности платежей, провести анализ состояния всей дебиторской задолженности.
Анализ оборачиваемости ДЗ в 2008 году показал замедление оборота на 6 дней (39 дней) в сравнении с аналогичным периодом 2007 года (33 дня). Период оборачиваемости находится в пределах норматива оборачиваемости дебиторской задолженности (40 дней). Фактический период оборачиваемости клиентской дебиторской задолженности определяется условиями заключенных с потребителями услуг аэропорта компаниями.