Оюл «Ассоциация финансистов Казахстана»
| Вид материала | Реферат |
- Первого Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А. «Моя родина мой казахстан», 19.64kb.
- Международная общественная организация «гильдия финансистов» моо «гильдия финансистов», 64.65kb.
- Международную Актуарную Ассоциацию в качестве ассоциированного члена. Общество с мая, 97.36kb.
- Казахстана Ассоциация «Казахстанский Совет иностранных инвесторов», 77.1kb.
- Презентация книги о социальной культуре предпринимательства Казахстана на гос языке, 26.73kb.
- Общая характеристика западного казахстана, 1516.34kb.
- Национального Центра Аккредитации Республики Казахстан рассказ, 47.54kb.
- В г. Алматы Научный центр акушерства, гинекологии и перинатологии мз рк, Ассоциация, 36.89kb.
- П л а н: введение глава история и культура казахстана часть История Казахстана: с древних, 78.91kb.
- Краткое содержание дисциплин, основные разделы, 286.87kb.
2.6. Работа с заемщиками
2.6.1. Институт банкротства физического лица
На протяжении последних лет, в связи с экономическим кризисом, члены АФК – банки второго уровня столкнулись с проблемами, связанными с исполнением клиентами принятых перед банками обязательств, в том числе возвратом выданных займов.
Для защиты своих прав и законных интересов банки вынуждены принимать меры, предусмотренные действующим законодательством, и в их числе в судебном порядке.
Из многочисленных обращений банков становится очевидным, что повсеместно по Республике сложилась неоднозначная судебная практика рассмотрения гражданских дел, связанных с отношениями между банками второго уровня и их клиентами, в особенности касающихся залоговых правоотношений.
2.6.2 Взаимодействие банков с недобросовестными должниками
В рамках созданной при АФК рабочей группы по выработке предложений по работе с недобросовестными должниками рассмотрены вопросы регулирования залоговых правоотношений, порядка обращения взыскания на залоговое имущество. Членами рабочей группы были подготовлены предложения по внесению изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан: Уголовный кодекс Республики Казахстан, Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан, Уголовно-исполнительный кодекс Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях, Гражданский кодекс Республики Казахстан, а также в Закон Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей».
На заседании рабочей группы, состоявшемся 22.01.10 г., было принято решение о расширении компетенции рабочей группы путем включения в ее работу вопросов реструктуризации ипотечных жилищных займов. В этой связи членами рабочей группы были подготовлены предложения к проекту Закона Республики Казахстан «О реструктуризации ипотечных жилищных займов», а также предложения по внесению дополнений и изменений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан.
Отдельные вопросы по регулированию залоговых правоотношений, порядку обращения взыскания на залоговое имущество и работе с недобросовестными должникам, были рассмотрены на заседании рабочей группы по разработке законопроекта, регулирующего вопросы банкротства физического лица, созданной Министерством финансов Республики Казахстан во исполнение пункта 5.2 протокола заседания Антикризисного совета под руководством Премьер-Министра Республики Казахстан Масимова К.К. от 20.10.2009г. №17-58/007-791 «Об улучшении позиций Казахстана в рейтинге «Doing Business» Всемирного Банка, состоявшемся 29.01.2010г.
- В соответствии с п. 1 Протокола заседания Рабочей группы Министерства Финансов Республики Казахстан по разработке законопроекта, регулирующего вопросы банкротства физических лиц от 29.01.10 г., нецелесообразно введение института банкротства физического лица до введения императивной нормы декларирования имущества и доходов всеми гражданами Республики Казахстан (до 2013 года).
- На заседании рабочей группы при АФК, состоявшемся 11.01.2010 г., предложено в качестве альтернативы институту банкротства физического лица разработать проект Закона Республики Казахстан «О реструктуризации ипотечных жилищных займов», в рамках которого рассмотреть вопросы по регулированию залоговых правоотношений, порядка обращения взыскания на залоговое имущество и работы с недобросовестными должниками.
- В соответствии с Выпиской из протокола № 1 заседания Рабочей группы Министерства Финансов Республики Казахстан по разработке законопроекта, регулирующего вопросы банкротства физических лиц от 29.01.10 г., учитывая, что реструктуризация долга по ипотечным займам в настоящий момент применяется банками в соответствии с действующим законодательством, принято решение о нецелесообразности разработки отдельного законопроекта.
Также АФК поручено представить скорректированную позицию по внесению изменений и дополнений в другие законодательные акты Республики Казахстан по вопросам реструктуризации долга по ипотечным займам.
2.6.3 Решение ситуации с проблемными заемщиками банков по ипотечным займам посредством внедрения механизмов аренды жилья.
Государственная программа рефинансирования успешно помогла снизить платежи для большого количества ипотечных заемщиков и серьезно оздоровить портфель ипотечных кредитов. Но программа распространялась только на добросовестных заемщиков (т.е. не имеющих просроченной задолженности), а также заемщиков, имеющих несколько квартир/жилье, превышающее 120 кв.метров.
Большое количество заемщиков под вышеуказанные критерии не подпала. В этой связи банки вынуждены были выработать/активизировать собственные программы реструктуризации задолженности, пытаясь улучшить объем финансовых поступлений от сомнительных и безнадежных кредитов.
Несмотря на наличие юридических прав на взыскание проблемных кредитов через продажу жилья и выселение заемщиков, банки не пользовались данным правом в массовом порядке. Учитывалась социальная составляющая данного вопроса. Однако, сумма средств, которые «заморожены» в сознательно нереализуемых банками квартирах, уже значительна и оказывает существенное влияние на качество портфеля, провизии и капитал. Таким образом, существует необходимость в принятии ряда мер, которые бы позволили:
а) для заемщиков - снизить на период кризиса долговую нагрузку, а также получить определенные гарантии, что они не останутся без крыши над головой;
б) для банков - наладить финансовые поступления от всего объема сомнительных и безнадежных кредитов для поддержания текущей ликвидности и в целом улучшить финансовые показатели.
- 2.7 Исламский банкинг
В настоящее время в связи с развитием рынка ценных бумаг и в связи с необходимостью использования различных инструментов инвестирования возникает необходимость внедрения принципов исламского финансирования.
В течение 2010 года на базе Рабочей группы АФН проводилась работа по обсуждению следующих проблемных вопросов:
2.7.1. Целесообразность создания исламских «окон» в традиционных банках второго уровня.
2.7.2. Международная практика присвоения рейтинга исламским финансам.
2.7.3. Создание Единого совета по принципам исламского финансирования (Шариатский Совет).
2.7.4. Разработка листинговых требований для включения исламских ценных бумаг в официальный список организатора торгов.
2.7.5. Выработка предложений в проект Дорожной карты по развитию исламских финансов в Казахстане.
2.7.6. Участие исламских банков в системе обязательного гарантирования депозитов.
2.8. Банковские гарантии
2.8.1 Выпуск инструментов торгового финансирования
Типовые формы международных гарантий/контр-гарантий (в форме писем/СВИФТ-сообщений), как правило, выпускаются в рамках либо генеральных кредитных соглашений, либо в рамках договоров на выпуск банковской гарантии. Данные документы содержат условия о способах обеспечения клиентом (должником) своих обязательств перед банком эмитентом. Соответственно, указание способов обеспечения обязательств клиента (должника) перед банком в тексте таких гарантийных писем (поручительств, контр-гарантий) представляются нецелесообразным, поскольку указанные правовые взаимоотношения между клиентом (должником) и банком-эмитентом не касаются бенефициара по данному гарантийному письму (поручительству, контр-гарантии). Согласно Унифицированным правилам для гарантий по первому требованию (редакция 1992 г., публикация МТП N 458) «банковская гарантия по первому требованию может быть выдана:
1) по поручению и под ответственность одной стороны (принципала); или
2) по поручению и под ответственность банка, страховой компании или любого другого юридического или физического лица (эмитента), действующего по приказу принципала, в пользу другой стороны (бенефициара)».
Согласно Унифицированным правилам и обычаям по документарному аккредитиву (редакция 2007 года, публикация МТП N 600): «Приказодатель означает сторону, по просьбе которой выставляется аккредитив». «Банк-эмитент означает банк, который выставляет аккредитив по просьбе приказодателя или от своего собственного имени». «Подтверждающий банк означает банк, который добавляет свое подтверждение аккредитива по поручению или просьбе банка-эмитента».
Документация, требуемая для составления и ведения досье по условным обязательствам и соответственным балансовым обязательствам и требованиям, зависит от того, кто является заемщиком по данному условному обязательству, т.е. по поручению какого лица выпущено условное обязательство, а не за какое лицо выпущено условное обязательство.
В случае выпуска условного обязательства, заемщиком по которому является клиент банка, банк-эмитент, в будущем при признании такого балансового обязательства, отразит требование по нему как к клиенту, лицу сектора нефинансовых организаций, и соответственно обязан будет формировать и вести документацию по кредитованию, в соответствии с Постановлением Правления АФН от 23 февраля 2007 года № 49, Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию.
Учитывая вышеизложенное, по межбанковским гарантиям (выпуск гарантии банком против контр-гарантии банка-корреспондента в рамках бланкового лимита, установленного банком на банки-корреспонденты) заемщиком является банк-эмитент контр-гарантии, а не Принципал по гарантии.
Правилами ведения документации по кредитованию, утвержденных Постановлением Правления АФН №49 от 23 февраля 2007 года (далее – Правила №49), установлен чрезмерный перечень документов по таким сделкам.
2.8.2 Регистрация банковских гарантий в системе ТОО «Первое кредитное бюро»
В соответствии с последними изменениями в Правилах выдачи банками второго уровня банковских гарантий и поручительств (далее- Правила), утвержденными постановлением Правления АФН от 28 апреля 2008 года №55, выдача банком банковских гарантий и поручительств производится, в том числе при наличии письменного согласия лица-должника на предоставление банком сведений о нем и выданной банковской гарантии или поручительстве в базу данных ТОО «Первое кредитное бюро» (далее- ПКБ) с последующим представлением банком указанных сведений в ПКБ. Следовательно, в случае отсутствия информации по гарантии в ПКБ сделка признается недействительной.
Исполнение вышеуказанной нормы Правил на сегодняшний день невозможно ввиду наличия следующих неразрешенных вопросов:
-работа с контр-гарантиями и с контр-партнерами нерезидентами (определение субъекта кредитной истории, канала передачи согласия и языка согласия);
-идентификация бенефициаров (определение параметров, в соответствии с которыми кредитное бюро сможет идентифицировать бенефициаров, источник предоставления информации по бенефициарам);
-необходимость изменения формы согласия (возможность получения кредитного отчета бенефициаром);
- определение правомерности предоставления банками информации о бенефициарах в ПКБ, без их согласия;
- локализация ПКБ только в г.Алматы (сложность/длительность получения информации о выданных гарантиях бенефициарами, находящимися в регионах).
На момент внесения изменений в законодательство РК не были согласованы и до настоящего времени не отработаны механизмы технической реализации данной нормы. Например, требуется доработка формы передаваемой информации в ПКБ (добавление новых полей).
Кроме того, регистрация гарантий в ПКБ не позволяет избежать риски, которые предполагалось предотвратить, а именно риск выпуска банками «сейфовых гарантий» без их отражения в бухгалтерском учете.
При отправке банком информации в ПКБ бывают случаи, когда направленная информация возвращается как ошибочная из-за несоответствия идентификационных данных по гарантии. Таким образом, из-за ранее переданного в базу данных ПКБ некорректного идентификатора (РНН/ИИН/БИН) информация с корректными данными от другого банка не может быть принята. На выяснение правильных идентификационных данных и внесение коррективов уходит более месяца. Банки в день выпускают тысячи гарантий, основную долю которых составляют тендерные, по которым оперативность данных мероприятий является очень важным фактором как для клиента банка, так и для бенефициара.
Вышеназванные ситуации могут возникнуть из-за имеющихся фактов дублирования РНН по нескольким субъектам. При этом, на сегодня, у налоговых органов нет определенной схемы проверки РНН.
Остается открытым вопрос и по контр-гарантиям. Так как контр-гарантия выпускается в обеспечение гарантии иностранного банка, который в свою очередь выпустил гарантию в пользу кредитора должника, требовать подписание согласия в ПКБ невозможно. Субъекты данного процесса могут быть нерезидентами и банк общается с ними посредством S.W.I.F.T. сообщений.
2.8.3 Истечение сроков тендерных/посттендерных гарантий
Все выпускаемые банками тендерные/посттендерные гарантии выпускаются в рамках Правил осуществления государственных закупок, утвержденных Постановлением Правительства Республики Казахстан №1301 от 01 января 2008 г (далее -Правила) по соответствующей форме.
Формулировка, содержащаяся в форме тендерной гарантии «Если срок действия конкурсной заявки продлен, то данное гарантийное обязательство продлевается на такой же срок», противоречит ст. 336 ГКРК (п.4), в которой указано, что гарантия и поручительство прекращаются по истечении срока, на который они даны, указанного в договоре гарантии или поручительства. При этом, в пункте 66 Правил предусмотрено, что допускается продление потенциальным поставщиком срока действия банковской гарантии на срок продления самой заявки.
Согласно ст. 22 (п.4) Закона РК «О государственных закупках», организатор государственных закупок не позднее десяти календарных дней до истечения срока действия заявок на участие в конкурсе, установленного конкурсной документацией, вправе запросить потенциальных поставщиков продлить срок их действия на конкретный период времени. Потенциальный поставщик вправе отклонить такой запрос, не утрачивая права на:
а) участие в проводимых государственных закупках способом конкурса в течение срока действия его заявки на участие в конкурсе;
б) возврат внесенного им обеспечения заявки на участие в конкурсе после истечения срока действия такой заявки.
Таким образом, потенциальный поставщик имеет право не продлевать срок действия заявки, тогда как в форме тендерной гарантии указано, что срок должен быть продлен автоматически.
Формулировка, содержащаяся в форме посттендерной гарантии «Данное гарантийное обязательство вступает в силу с момента его подписания и действует до момента полного исполнения Поставщиком своих обязательств по Договору», сопряжена с определенными рисками для банков-гарантов.
Несмотря на то, что Гражданским Кодексом РК предусмотрена бессрочная гарантия (ст.336 п.4), гарантия и поручительство прекращаются по истечении срока, на который они даны, указанного в договоре гарантии или поручительства. Если такой срок не установлен, они прекращаются, если кредитор в течение одного года со дня наступления срока исполнения обеспеченного гарантией или поручительством обязательства не предъявит иска к гаранту или поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен/определен моментом востребования, гарантия и поручительство прекращаются, если кредитор не предъявит иска к гаранту или поручителю в течение двух лет со дня заключения договора гарантии и поручительства, если иное не предусмотрено законодательными актами). В этой связи банкам сложно определить, в какой момент гарантию можно считать закрытой.
В данном случае, срок исполнения основного обязательства может быть продлен, о чем Банк-гарант может быть не проинформирован.
В связи с невозможностью определения срока истечения тендерных/посттендерных гарантий, Банк вынужден нести обязательства по гарантиям до момента возврата оригинала либо до полного освобождения обязательств на основании писем, полученных от Бенефициаров.
2.8.4 Разработка концепции и технической реализации механизма электронной банковской гарантии
В соответствии с письмом МФРК № ДИТ-2/12693 от 28.09.2009 года, АО «Казкоммерцбанк» совместно с ТОО «Центр электронной коммерции» и РГП «Казахстанский центр межбанковских расчетов» разработало Проект «Система электронных банковских гарантий» (далее-«Проект») для интеграции с Банками второго уровня в части получения потенциальными поставщиками банковской гарантии в электронном формате.
Вопросы технической реализации и внедрения Проекта находятся в процессе обсуждения в рамках Рабочей группы при АФК.
2.9 Регистрация прав и обременений на недвижимое имущество
2.9.1 Несоблюдение условий Меомарандума между АФК и Комитетом регистрационной службы (далее- Комитет)
В рамках реализации Постановления Правительства РК №11085 от 25.11.2008 года «О Плане совместных действий Правительства РК, НБРК и АФН по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009-2010 годы» (далее –Постановление) в части программ о финансировании банками второго уровня субъектов малого и среднего бизнеса, ипотечного кредитования, рефинансирования ипотечных кредитов, студенческого кредитования и т.д, был заключен Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве Комитетом и АФК. В связи с передачей ЦОНов в ведение местных исполнительных органов ряд банков выступили с жалобами по не соблюдению условий Меморандума сотрудниками ЦОНов.
2.9.2 Регистрация дополнительных соглашений
Согласно ст. 9-1 Закона РК «Об ипотеке недвижимого имущества», изменение условий договора займа оформляется заключением дополнительных соглашений, как к договору займа, так и к договору залога. Соответственно, дополнительные соглашения к договорам залога при реструктуризации, содержащие только ссылку на обновленные условия основного обязательства – новые сроки погашения кредита, введение льготного периода выплат, и т.д. – подлежат регистрации.
Имеют место случаи, когда регистрирующие органы отказывают в приеме на регистрацию таких дополнительных соглашений, если на заложенную недвижимость наложен арест. Согласно подпункту 4) пункта 1. статьи 31 Закона РК «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» в государственной регистрации может быть отказано «при наличии обременений, которые исключают государственную регистрацию права или иного объекта государственной регистрации». Поскольку арест есть обременение, выражающееся в ограничении правомочия правообладателя на распоряжение имуществом, данная норма должна запрещать регистрацию договоров о переходе права собственности и прочих сделок, непосредственно связанных с распоряжением имуществом.
2.9.3 Очереди в ЦОНах
Наличие очереди объясняется значительной перегруженностью ЦОНов, которая в настоящее время вызвана процедурой замены удостоверений личности и паспортов населением для присвоения им ИИНа.
2.9.4 Нотариальное удостоверении договора залога
В соответствии с требованиями п.2 ст.22 Закона РК «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» № 310-III ЗРК от 26.07.2007 г. (далее – Закон о государственной регистрации), в тех случаях, когда права (обременения прав) возникают на основании договора или иной сделки при отсутствии их нотариального удостоверения, заявление в установленном порядке должно быть подано всеми участниками сделки.
Кроме того, и главное, устанавливается, что если договор залога нотариально не удостоверен, то регистрирующий орган обязан проверить подлинность подписи лиц, заключивших договор, их дееспособность, а также соответствие их воли волеизъявлению (пункт 3 Статьи 21 Закон о государственной регистрации).
Поскольку недвижимое имущество, закладываемое клиентами банков в качестве обеспечения исполнения обязательств по полученным займам, может находиться в любом, в том числе, самом отдаленном, регионе Казахстана, а лица, уполномоченные подписывать договоры залога от имени банков, далее по тексту именуемые как «Подписанты банка», как правило, находятся в городе Алматы и/или в городе Астана, то нотариальное удостоверение соответствующего договора залога не всегда представляется возможным.
Согласно пункту 1 Статьи 163 и пункту 1 Статьи 167 Гражданского Кодекса, банк вправе выдать от своего имени доверенность, по которой какое-либо физическое или юридическое лицо, не являющееся стороной по сделке (далее по тексту «Поверенный»), будет уполномочено совершать от имени и в интересах банка все необходимые действия, связанные с регистрацией договора залога в соответствующем регистрирующем органе. Более детально, Поверенный, в рамках такой доверенности, будет уполномочен:
- регистрировать в любых государственных органах РК, осуществляющих процедуру регистрации прав (обременений) на недвижимое (движимое) имущество и сделок с ним, любые договоры залога и/или дополнительные соглашения к договорам залога, заключенные между банком и клиентом банка;
- подтверждать, если потребуется, устно и/или письменно перед любыми государственными органами РК, осуществляющими процедуру регистрации прав (обременений) на недвижимое (движимое) имущество и сделок с ним, тот факт, что подписи, поставленные от имени банка под договорами залога и/или дополнительными соглашениями к договорам залога, заключенными между банком и клиентом банка, являются подлинными, и что такие договоры залога и/или дополнительные соглашения к договорам залога полностью и без каких-либо ограничений соответствуют волеизъявлению банка;
- подавать и получать любые документы, расписываться за сдачу/получение таких документов, а также, выполнять иные действия, необходимые для осуществляющих процедуры регистрации прав (обременений) на недвижимое (движимое) имущество и сделок с ним.
При этом, на практике, банки сталкиваются с тем, что сотрудники регистрирующих органов не всегда принимают доверенность с вышеуказанными полномочиями, и не существует какого-либо единого решения для данной проблемы. Одним из оснований для подобного отказа зачастую называется то, что доверенность, выданная от имени банка, нотариально не удостоверена. Другим основанием, по не понятным для банков причинам, называется то, что Поверенный не является Подписантом банка, и т.д.
2.9.5 Регистрация возникновения обременения на основании заявления, поданного залогодателем
В ряде регионов РК регистрация возникновения обременения на имущество производится на основании заявления, поданного залогодателем, что является нарушением требований Закона о государственной регистрации.
В соответствии с п. 4 ст. 48 Закона о государственной регистрации регистрация возникновения, изменения, прекращения прав (обременении прав) на недвижимое имущество, являющегося предметом залога, осуществляется в соответствии с законодательными актами РК, регулирующими указанные отношения. Пунктом 6 ст. 48 предусмотрено, что запись о государственной регистрации залога погашается:
а) при прекращении залога на основании заявления залогодержателя либо залогодателя в связи с исполнением основного обязательства;
б) при обращении взыскания на предмет залога в порядке, предусмотренном законодательными актами РК;
в) при прекращении залога в связи с расторжением договора залога;
г) при прекращении залога по иным основаниям, предусмотренным статьей 322 Гражданского кодекса РК.
Норма, содержащаяся в пп.1) п.6 ст. 48 Закона о государственной регистрации, позволяет осуществлять государственную регистрацию прекращения обременения на основании заявления от залогодателя. Наличие данной нормы значительно увеличивает риск утраты залогодержателем залогового имущества, поскольку существует возможность предоставления залогодателем регистрирующему органу поддельных документов с просьбой о регистрации прекращения обременения в связи с исполнением обязательств от имени залогодержателя.
3. Консолидированные предложения по решению проблем
3.1. Капитализация
3.1.1 Процесс ужесточения требований по повышению капитализации банков абсолютно необходимая и правильная мера с учетом уроков финансового кризиса. Вместе с тем, сильное давление без учета реальных возможностей банков приведет к сокращению объема активов банков, прежде всего, кредитования экономики страны. Без расширения банками объема кредитования процесс восстановления экономики страны может столкнуться с большими проблемами.
В этой связи целесообразно увеличить сроки введения пруденциальных мер направленных на поэтапное повышение капитализации, качества и степени прозрачности капитала в финансовых институтах. Введение данных мер потребует значительного увеличения акционерами уставного капитала финансовых организаций, что в текущих условиях экономической стагнации проблематично. Возможно, основываясь на методах контрцикличности привязать повышение требований по капитализации к генерируемой прибыли финансового сектора, постепенно укрепляя капитализацию и способность банков к абсорбции возможных потерь и рисков финансовой системы. Это также будет отвечать интересам экономической безопасности страны, так как возможно вхождение на рынок и поглощение казахстанских банков иностранными банками развитых стран, обладающих свободными ресурсами. Поэтому необходимо синхронизировать сроки введения новых ограничений максимально с введением глобальных инициатив, в том числе G20 и базельской группы, ввиду того что Казахстан уже очень тесно интегрирован в глобальные финансовые рынки. Данные предложения были озвучены АФК на Совете по финансовой стабильности и развитию финансового сектора РК, с участием представитлей НБК, АФН и БВУ.
3.1.2 АФК было предложено- оставить 2 группы коэффициентов:
1 группа - для банков, имеющих банковские холдинги или физических лиц – крупных участников, владеющих более 25% голосующих акций банка - К1 – 0,05; К2-0,10;
2 группа - для банков, не имеющих банковские холдинги или физических лиц – крупных участников, владеющих более 25% голосующих акций банка - К1 – 0,07; К2-0,14;
В самом тексте законопроекта АФН предусматривает для указанных категорий акционеров банков дополнительные требования (например, предоставление АФН стратегии развития банка на ближайшие 5 лет), обязанности (принятие мер по улучшению финансового состояния банка или банковского конгломерата по требованию АФН) и ответственность за их нарушение.
Кроме того, практика последних 5 лет показывает, что крупные акционеры банков оказывали поддержку банка через приобретение размещаемых акций, так и через капитализацию прибыли банков, принимая решение о невыплате дивидендов и направлении прибыли на нераспределенный доход прошлых лет. С этих позиций предъявление более жестких требований по капиталу банкам, не имеющим банковских холдингов или физических лиц – крупных участников, владеющих более 25% голосующих акций банка, выглядит оправданным.
3.2. Законопроект по вопросам ипотечного кредитования и защиты прав потребителей финансовых услуг и инвесторов
Представители АФК вошли в состав Рабочей группы Мажилиса Парламента РК по рассмотрению законопроекта.
АФК внесены в Правительство РК, Мажилис Парламента РК, АФН, НБРК, НЭПК «Союз «Атамекен» предложения о необходимости существенной доработки законопроекта, в целях исключения норм законопроекта, которые могут привести к негативным последствиям для банковской системы РК в целом.
В настоящее время АФК совместно с АФН, НЭПК «Союз «Атамекен» и банками отрабатываются отдельные нормы законопроекта, в целях выработки компромиссных редакций по ним для последующего их вынесения на рассмотрение Рабочей группы Мажилиса Парламента РК, осенью т.г.
3.3 Классификация активов и формирование провизий
В целях урегулирования различий между суммами провизий по МСФО и требованиями регулятора АФК внесены в АФН предложения:
-пересмотреть требования Инструкции №296 в целях отражения в отчетности сумм провизий по МСФО и/или для данных целей пересматривать коэффициенты классификации ежегодно;
-привести в течение опредленного времени установленные процедуры классификации в соответсвие с международными стандартами Базель 2;
-в связи с непрозрачностью оценки НОК еще раз вернуться к разработке единого подхода к оценке ликвидности обеспечения;
-решить вопрос с налоговыми органами по вопросу вычетов по провизиям при расчете подоходного налога и отсроченного/дорочного подоходного налога.
3.4 Документация по кредитованию
В связи с тем, что озабоченность АФН вызвана имеющимися случаями не представления отдельными банками своим клиентам графиков погашения кредита, АФК была предложена следующая редакция данной нормы:
«3. Договор о предоставлении кредита составляется в обязательном порядке с графиком погашения кредита, за исключением соглашения об открытии кредитной линии, для получения кредита в рамках которого должен быть заключен договор о предоставлении кредита, договоров о выдаче платежной карточки с карточным лимитом, а также договоров о предоставлении кредита с плавающей ставкой, на государственном и русском языках с приложением в необходимых случаях перевода на других языках, а в случае заключения договора с иностранными лицами- на государственном и приемлемом для сторон языках, размера шрифта не менее 12 и содержит…». Также было предложено оставить пункты о выборе графика в прежней редакции, поскольку в заявлении на получение кредита самостоятельно определяет и указывает желаемый метод погашения кредита. Следует перенести выбор метода погашения кредита на период принятия решения банка о кредитовании лкиента, т.к. учитвая метод погашения кредита, рассчитвается платежеспособность кредита.
3.5. Стабилизационная программа Правительства
3.5.1. «Дорожная карта бизнеса-2020»
АФК внесены следующие предложения по Программе:
3.5.1.1 Поскольку средневзвешенная ставка по кредитам юр.лицам на 1.05.2010г. по данным НБРК = 14%, зафиксировать данную ставку в качестве максимальной по всем направлениям программы.
3.5.1.2 Рассмотреть возможность по проектам с высокой степенью завершенности или проектной готовности в рамках первого направления программы осуществлять субсидирование:
- по новым займам (например, на пополнение оборотных средств);
- по действующим займам (без обязательного требования оформления нового займа на завершению проекта). Особенно эта проблема актуальна для проектов ГПФИИР.
3.5.1.3 Рассмотреть возможность рамках средств, выделенных на субсидирование, определение пропорционального лимита на субсидирование валютных кредитов для заемщиков, имеющих валютную выручку.
3.5.1.4 Учитывая, что в отраслевой структуре кредитных портфелей банков доля кредитования торговли занимает 23,1%, остается актуальным вопрос о возможности включения торговли в программу субсидирования. При этом, во избежание «перегибов» на местах разумно лимитировать ее долю в программе.
3.5.1.5 Об отсутствии необходимости в написании отдельного регламента по рассмотрению заявок, так как в Программе указаны предельные сроки рассмотрения заявок на каждом этапе.
3.5.1.6 Решить вопрос координации действий местных органов власти, АО «ФРП «Даму», заемщиков и филиалов банков. АО «ФРП «Даму» как финансовый агент мог бы обобщать основную отчетность по рассмотрению заявок, а также рассматривать жалобы предпринимателей.
При этом, в Программе необходимо учесть:
А) возможность пакетного подхода к заемщику, т.е. его одновременное участие по 3-м направлениям и соответствующую оптимизацию процедур рассмотрения его заявок;
Б) для того, чтобы банки видели поддержку заемщика со стороны местных властей, важно иметь экспертное заключение местных органов власти и отраслевых министерств о необходимости субсидирования того или иного предприятия с точки зрения социально-экономического значения предприятия для региона или отрасли.
3.5.1.7 Предусмотреть в законодательстве РК возможность приостановления рассмотрения любых исков кредиторов, а также исполнения вступивших в законную силу решений судов РК в отношении компаний, находящихся в процессе финансового оздоровления в рамках программы «Дорожная карта бизнеса 2020»;
3.5.1.8 Предусмотреть в Законе РК «О рынке ценных бумаг» нормы, разрешающие вносить изменения в условия выпуска облигаций на основании согласия 85% держателей облигаций.
3.5.1.9 В рамках «Иных мер поддержки» (п.2 Протокола совещания у Заместителя Премьер-Министра РК, г-на Орынбаева Е.Т. от 15.06.2010г.) по второму направлению рассмотреть возможность по компаниям-производителям, являющимся социально-значимыми предприятиями, и в случае согласия Комитета кредиторов:
- на выделение (в качестве опции) определенного лимита на выкуп части облигаций с дисконтом либо частичное субсидирование облигационных займов;
- на вхождение в капитал альтернативного инвестора из числа Институтов развития Казахстана с последующим их выходом из акционеров компании через 3-5 лет. Возможна гарантия обратного выкупа со стороны крупных кредиторов. Программа финансового оздоровления будет проходить под полным контролем кредиторов. Ими также будет осуществляться поддержка в виде предоставления оборотного капитала.
3.5.1.10 Определить определенный опытный период реализации Программы – например, до 1 сентября. С учетом полученных и рассмотренных заявок:
а) рассмотреть возможность перераспределения средств внутри определенных лимитов, поскольку, по прогнозам, наибольшую важность на данный момент имеет второе направление Программы;
б) рассмотреть возможность увеличения объема финансирования на Программу с 30 млрд. до большей величины в рамках бюджета на 2011 год;
в) с учетом проведения переговоров с кредиторами продлить срок рассмотрения заявок по субъектам крупного бизнеса до 2012 года по второму направлению Программы.
3.5.2. Контроль за реализацией программ и расходованием средств Национального фонда
АФК в АФН по данному вопросу были внесены следующие предложения:
1. в едином документе по проверке четко определить процедуру проведения проверки и перечень всех необходимых документов, запрашиваемых правоохранительными органами у банков.
2. предусмотреть централизованный порядок предоставления информации по банкам и кредитным досье по клиентам корпоративного сектора, получившим средства Национального Фонда, выделенные на кредитование реального сектора, единожды - представительству правоохранительных органов в г. Алматы.
3. при очередной проверке рассмотреть возможность использования ранее предоставленных копий нормативных документов банков, методик, процедур, положений и т.д. При этом, банками будут отдельно предоставлены все изменения и дополнения в нормативные документы, если за период от последней проверки такие изменения/дополнения были внесены.
3.6. Взаимодействие банков с недобросовестными должниками
АФК в АФН было направлено предложение продолжить работу по разработке механизма по регулированию залоговых правоотношений, порядка обращения взыскания на залоговое имущество и по работе с недобросовестными должникам в рамках рабочей группы по разработке проекта Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам ипотечного кредитования и защиты прав потребителей финансовых услуг и инвесторов».
3.6.1. Институт банкротства физического лица
Принятие закона в долгосрочной перспективе – цивилизованный шаг. Но при его внедрении в ближайшее время он скорее принесет банкам больше минусов, чем плюсов. Учитывая то, в каком финансовом положении оказалось общество, введение в законодательство РК норм о банкротстве физического лица создаст условия для возникновения массовых неплатежей заемщиков. Банкротство превратится для больших групп населения в удобный и рациональный инструмент оптимизации выплат, а не страховку от внезапной беды. Данные обстоятельства повлекут за собой возникновение убытков у Банка, что в свою очередь может негативно повлиять на способность Банка исполнять свои обязательства как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Нельзя не учитывать тот факт, что ухудшение качества кредитных портфелей банков отразится на стабильности финансового сектора страны в целом.
Идея банкротства физических лиц может быть эффективна только при условии, если на рынке присутствует достоверная и доступная информация о платежеспособности потенциального клиента, его имуществе и доходах. На сегодня такого источника не существует. И если законодатель не планирует раскрытия баз данных налоговых органов для кредитных организаций, идея банкротства физических лиц приведет к дополнительному ограничению в кредитовании населения. Уже устоявшаяся система взыскания посредством обращения в суд с последующим исполнительным производством, которое проводят судебные приставы, хоть и не идеальна, но уже заключает в себе процесс, после которого гражданин может быть признан неплатежеспособным. Реализация же индивидуального банкротства – это большой риск для кредитных организаций. При этом она нисколько не упрощает процедуру взыскания, либо признания задолженности невозможной к взысканию.
Закон о банкротстве физических лиц будет работать, если люди будут прибегать к процедуре банкротства в самых крайних случаях, когда банкротство считается вынужденной мерой, а не легальным способом ухода от выплаты долга. То есть принятие подобного закона требует определенной финансовой культуры
Учитывая вышеизложенное, а также тот факт, что проект на данном этапе является недоработанным и имеет множество неучтенных аспектов, несогласованность которых может привести к достаточно суровым последствиям как для Банка, так и для физических лиц, считаем что рассмотрение и введение данного института возможно только в случае детальной проработки данного вопроса с учетом отечественной банковской и правовой системы, а также после внедрения на законодательном уровне института всеобщего декларирования доходов.
3.6.2 Решение ситуации с проблемными заемщиками банков по ипотечным займам посредством внедрения механизмов аренды жилья.