Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите: irinakorolkova@mail ru, Icq: 254-934-928
| Вид материала | Реферат |
Содержание3.3 Анализ структуры доходов и расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» |
- Доклад Раздаточный материал, 501.64kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 838.58kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 435.04kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 833.66kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 496.53kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 314.03kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 263.3kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 558.07kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 69.58kb.
3.3 Анализ структуры доходов и расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин»
- Доход банка определяется как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.
- операции с ценными бумагами;
- операции с иностранной валютой;
- операции по поручению вкладчиков (перечисление средств со счета вкладчика по его заявлению);
- кассовое и расчетное обслуживание клиентов.
Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки дохода относятся процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг.
К нестабильным источникам доходов относятся доходы по операциям с ценными бумагами на вторичном рынке, а также от непредвиденных (неординарных) операций.
К нестабильным источникам доходов можно отнести и доходы от операций с иностранной валютой, так как курс валюты имеет тенденцию ценными бумагами, оказывающие значительное влияние на рост чистой прибыли.
Структура доходов представлена в таблице 3.4.
Таблица 3.4 Структура доходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2004-2006 годы
| Наименование показателя | 2004 | 2005 | 2006 | Отклонение 2005от2004 | Отклонение 2006 от 2005 | Структура, % | ||||
| абсолютное | % | абсолютное | % | 2004 | 2005 | 2006 | ||||
| 1.Проценты полученные за предоставленные кредиты, размещённые депозиты и прочие средства | | | | | | | | | | |
| 2.Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | | | | | | | | | | |
| 3.Доходы от восстановления резервов | | | | | | | | | | |
| 4.Полученные комиссии | | | | | | | | | | |
| 5.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | | | | | | | | | | |
| 6.Прочие доходы | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | |
- По итогам деятельности ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2004 год получено 664 млн. руб. прибыли, что по сравнению с 2003г. на 124 млн.руб. больше (за 2003 г. – 540 млн. руб.). Уровень доходов, достигнутых за за предоставленные кредиты и размещенные депозиты на 114 млн. руб. Основная причина увеличения данной статьи – рост объема кредитного портфеля банка в национальной валюте, темпы роста которого в несколько раз превысили темпы снижения процентных ставок по кредитным вложениям как юридических – в 1,9 раз, так и физических лиц – в 2,5 раза.
- остатков денежных средств на счетах и росте объема свободной продажи иностранной валюты.
- роста полученных комиссий за расчетно-кассовое обслуживание на 64 млн.руб. в связи с увеличением оборотов по расчетным счетам клиентов на 130481 млн.руб. (2003г. – 384802 млн.руб., 2004г. – 515283 млн.руб.).
2004
2005
Рисунок 3.11-Динамика доходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2004-2006 года
- .;
- комиссии, полученные за расчетно-кассовое обслуживание – 22,6% или 444
- штрафы, пени, неустойки полученные – 0,2% или 4 млн.руб.
- прочие доходы – 2,4% или 46 млн. руб.
- Основную долю в структуре доходов ОАО «Коммерческий банк «– 24,5% или 702 млн. руб.;
- проценты, полученные за предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие средства - 22,6% или 647 млн. руб.;
- полученные комиссии – 19,8% или 565 млн. руб.;
- доходы, полученные от операций с ценными бумагами – 0,2% или 6 млн. руб.;
- прочие доходы – 0,9% или 25 млн. руб.
Рисунок 3.12- Структура доходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» в 2004г
- По сравнению с 2004 годом доходы банка увеличились на 897 млн.руб. (2004 год – 1 964 млн.руб.). Рост доходов в основном складывался за счет расчета обязательных нормативов на ежедневной основе;
- доходы от операций с иностранными валютами – увеличение на 231 млн. руб. (2004 год – 685 млн. руб., 2005 год – 916 млн. руб.), в то числе на 181 млн. руб. (2004 год – 561 млн. руб., 2005 год – 742 млн. руб.) от п являются увеличение объема поступившей валютной выручки клиентов Банка, а также большая амплитуда колебания курсов основных валют (доллар США и Евро);
- проценты, полученные за предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие средства – увеличение на 123 млн. руб. (2004 год – 524 млн. руб., 2005 год – 647 млн. руб.). Основная причина увеличения данной статьи – рост объема средних кредитных вложений по млн. руб., по кассовым операциям 48 млн. руб.).
Это связано с возросшими оборотами по расчетным счетам клиентов банка (2004 год – 515283 млн. руб., 2005 год – 788 774 млн. руб.), и с увеличением объема операций по пластиковым картам.
Причем на рост объема операций с пластиковыми картами оказывают влияние как операции с картами, эмитированными ОАО «Коммерческий банк «Джин», так и с картами банков, привлеченных по от общего объема прибыли.
По сравнению с 2005 годом прибыль банка увеличилась на 186 млн. руб. (за 2005 год – 742 млн. руб.), в том числе прибыль филиальной сети на 48 млн. руб. (за 2005 год – 260 млн. руб.).
За 2006 год банком получено доходов в размере 3045млн.руб.
Основную долю в структуре доходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» в 2005 и в 2006 г.г, представленных на рисунке 3.12 и рисунке 3.13,
По сравнению с 2005 годом доходы банка увеличились на 183млн.руб. (2005 год – 2 861 млн.руб.). Рост доходов в основном складывался за счет следующих статей:
- проценты, полученные за предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие средства – увеличение на 122 млн. руб. (2005 год –. или с 4810млн.руб. в 2005 году до 5729 млн. руб. в 2006 году.
Рисунок 3.13 - Структура доходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» в 2005г
Рисунок 3.14 - Структура доходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» в 2006г
- доходы от операций с иностранными валютами – увеличение на 53млн. руб. (2005 год – 916 млн. руб., 2006 год – 969 млн. руб.), в том числе на 16 млн. руб. (2005 год – 742 млн. руб., 2006 год – 758 млн. руб.) от 211 млн. руб.) от реализованной положительной курсовой разницы и прочих операций с иностранной валютой. Основными причинами являются увеличение объема поступившей валютной выручки клиентов Банка, а также большая амплитуда колебания курсов основных валют (доллар США и Евро);
полученные комиссии – увеличение на 88 млн. руб. (2005 год – 565млн. руб., 2006 год – 653 млн. руб.). На данное отклонение в первую очередь повлиял рост полученных комиссий за РКО на 51млн.руб. (2005 год – 535 млн. руб.; 2006 год – 586 млн. руб.). Это связано с возросшими: сокращением в 2006 году объема кредитования в виде кредитов «овердрафт» по сравнению с 2005 годом и увеличением долгосрочных кредитов (с 42% в 2005 году и до 52% к концу 2006 года), восстановление резервов по операции:
- расходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
- расходы по созданию резервов;
- ;
- прочие расходы.
Структура расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» представлена в таблице 3.5.
Таблица 3.5 Структура расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2004-2006 года
| Наименование показателя | 2004 | 2005 | 2006 | Отклонение 2005 от 2004 | Отклонение 2006 от 2005 | Структура, % | ||||
| абсолютное | Удельный вес, % | абсолютное | Удельный вес, % | 2004 | 2005 | 2006 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1.Расходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | | | | | | | | | | 40,36 |
| 2.Расходы по созданию резервов | | | | | | | | | | 28,40 |
Продолжение табл.3.5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 3.Расходы на содержание аппарата управления | 143 | 163 | 184 | 20,00 | 13,99 | 21,00 | 12,88 | 11,03 | 7,69 | 8,70 |
| 4.Проценты уплаченные физическим лицам по привлеченным средствам | | | | | | | | | | |
| 5.Операционные расходы | | | | | | | | | | |
| 6.Прочие расходы | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | |
По сравнению с 2004 годом расходы банка за 2005 год возросли на 819 млн. руб. (2004г. – 1 301 млн. руб.). Основное увеличение произошло по следующим статьям:
- расходы от создания резервов – на 478 млн. руб. Изменение по данной статье обусловлено увеличением оборотов в связи с ежедневной корректировкой резервов, что обеспечивает достоверность расчета 005 год – 797 млн. руб.) от отрицательной переоценки счетов в иностранной валюте и на 27 млн. руб. (2004 год – 32 млн. руб., 2005 год – 59 млн. руб.) от реализованной отрицательной курсовой разницы и прочих операций с иностранной валютой. Основными причинами, как указано выше, являются: увеличение объема поступившей валютной выручки клиентов Банка и большая амплитуда колебания курсов основных валют (доллар США и Евро).
- до 46% в 2005 году.
другие расходы – на 34 млн. руб. (2004 год – 75 млн. руб., 2005 год – 109 млн. руб.). Основной причиной такого увеличение стал рост расходов по статье «Налоги, относимые на расходы» на 28 млн. руб., что вызвано отнесением НДС в отдельную статью расходов и списанием на расходы НДС по капитальным вложениям. Помимо этого, произошло увеличение арендной платы (лизинговых платежей) на 3 млн. руб. и прочих с ростом объема расчетных операций по пластиковым картам ОАО «Коммерческий банк «Джин» и банков, привлеченных по агентским и спонсорским 3.15) произошло по следующим статьям:
- Уменьшение на 70млн. руб. (2005 год – 106 млн. руб., 2006 год – 176 млн. руб.). Основное влияние оказали рост доли срочных (более дорогих) вкладов в среднем объеме депозитов физических лиц с 52% в 2005 году до 57% в 2006 году и средних остатков по вкладам населения с 2 858 млн. руб. на 22 млн. руб. (2005 год – 163 млн. руб., 2006 год – 184 млн. руб.) обусловлен взносов в Агентство по страхованию вкладов повлияло на изменение размера операционных расходов (в 2005году перечислено 0,5 млн.руб; в 2006 году - 21 млн.руб.)
Рисунок 3.15 - Динамика показателей расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» 2004-2006гг.
- Расходы ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2004 год составили 1 301 млн. руб. Структура расходов Банка за 2004 год сформирована следующим 36 млн.руб.;
- отчисления в фонды и резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, под прочие потери – 20,5% или 266 млн. руб.,
- другие расходы – 11,5% или 151 млн. руб.
Рисунок 3.16- Структура расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2004 год
За 2005 год расходы ОАО «Коммерческий банк «Джин» составили 2 120 млн. руб. и сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 3.17:
- расходы по операциям с ценными бумагами – 0,4% или 9 млн. руб.; млн. руб.
Рисунок 3.17 - Структура расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2005 год
Расходы ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2006 год по сравнению с 2005 годом практически не изменились (2006 год – 2116 млн. руб., 2005г. – 2120млн. руб.). Структура расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2006 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 3.18:
Наибольший удельный вес в расходах банка составляют:
- по привлеченным средствам – 8,3% или 176 млн. руб.;
- операционные расходы – 4,4% или 93 млн. руб.;
- прочие расходы – 9,8% или 208 млн. руб.
Рисунок 3.18- Структура расходов ОАО «Коммерческий банк «Джин» за 2006год.