Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите

Вид материала

Реферат

Содержание Глава 1. Активные операции их роль и место в банковской деятельности 1.1. Экономическая сущность активных операций 1.2. Кредитование – как один из основных видов активных операций в банке 1.3. Кассовые операции коммерческих банков 1.4. Инвестиционная деятельность коммерческих банков Глава 2. Анализ влияния активных операций на прибыль филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 2.2. Анализ кредитных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 2.3. Анализ валютных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 2.4. Анализ операций с ценными бумагами филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 2.5. Анализ кассовых операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ Глава 3. Рекомендации по совершенствованию активных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 3.2. Развитие образовательного кредита 3.3. Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт 3.4. Совершенствование работы с просроченными ссудами Библиографический список

Подобный материал:

• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 838.58kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 558.07kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 263.3kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 435.04kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 314.03kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 833.66kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 429.72kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 1169.28kb.
• Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 858.8kb.
• Доклад Раздаточный материал, 501.64kb.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель -, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.

Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. Все это свидетельствует об актуальности темы дипломной работы.

• Предметом дипломной работы выступают активные операции 4929 Сбербанка РФ;
  
• разработать рекомендации по совершенствованию активных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.
  

При написании были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые литературы.

В первой главе рассматривается сущность и виды активных операций, их роль в место в банковской деятельности.

и анализ его активных операций.

В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию активных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.
^

Глава 1. Активные операции их роль и место в банковской деятельности

1.1. Экономическая сущность активных операций

• Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для которых формируется кредитный портфель банка;
  
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
  
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
  
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций [14, с. 59].
  

• активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные [8, с. 101].
  

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлечен­ных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под­держания необходимого уровня ликвидности и рациональном распре­делении рисков по, зани­мающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне лик­видности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций су­ществует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

К вложениям, имею­щим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

• наличные средства в кассе банка;
  

, но второстепенным фактом.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиен­туры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками исключительно в целях получе­ния прибыли, которая получается на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопут­ствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

По соответствию критериям доходности (прибыльности) проводят следующую градацию активов:

с. 254].

Классификация размещения активов банка с точки зрения их ликвидности имеет ряд трактовок. Выделяют три группы активов по степени ликвидности. Высоко ликвидные активы - активы, уже находящиеся в денежной форме или имеющие возможность быстро в нее трансформироваться (кассовая наличность, средства на счетах в Центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, инвестиции в быстрореализуемые долговые обязательства государства и первоклассных коммерческих структур). Хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их существования является необходимость совершается совместно с другими банками или под их гарантию. Степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно:

• от высоко ликвидных операций с незначительным риском. Например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков;
  
• до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью. Например, финансовые кредиты развивающимся странам, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков, или государственных органов.
  

Проведение активных операций в этой сфере осуществляется с учетом градации, принятой в каждом из коммерческих банков, степени рисков по странам и четкого распределения совокупных рисков по видам кредитов.
^

1.2. Кредитование – как один из основных видов активных операций в банке

Банковское кредитование предприятий и других организационно- отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципы банковского кредитования представлены на рис. 1.


Как видно из рисунка одним из принципов банковского кредитования выступает свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этого является современное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления [10, с. 146].

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа ение. Кредит должен предоставляться только тем органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа из баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита [11, с. 78].

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие заемщик должно внести банку, определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат. Затраты могут быть связанны с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и другие нужды.

В российской науке функция чаще воспринимается как проявление стоимости.

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической платежи, улучшить структуру денежного оборота [18, с. 98].

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика или целевых потребностей заемщика (рис. 2).


Из рисунка 2 следует, что в зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

• Формы
  
• развитая и неразвитая и др.
  

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использованная на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон [32, с. 89].

Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары.

• Основная форма ку автомобилей и других потребительских товаров длительного пользования с погашением в рассрочку;
  
• кредиты другим кредитно-финансовым учреждениям, в том числе иностранным банкам, посредникам на фондовой бирже и т.д.
  

В зависимости от обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и погашает ее вместе с процентами и получает вексель обратно. При ссудах под залог

Несмотря на то, что реальное обеспечение служит одним из путей уменьшения риска кредитных операций, примерно половина всех банковских ссуд предоставляются без обеспечения или в форме банковских ссуд. Такие кредиты банки обычно предоставляют крупным торгово-промышленным компаниям, с которыми они тесно связаны и в платежеспособности которых уверены. Как правило, чем крупнее заемщик и чем больше сумма кредита, тем скорее он будет предоставлен без обеспечения [20, с. 154].

Одной из форм банковского кредита является овердрафт – оплата счетов, чеков клиента (торгово-промышленной компании, частного лица или другого финансово-кредитного учреждения) сверх остатка на его текущем счете или в отсутствие такового.

В зависимости от срока, кредиты могут быть краткосрочными – сроком до одного года, всего срока кредита, в момент предоставления ссуды. Примером последнего служит учет векселя, при котором банк выплачивает валюту векселя за вычетом процента.

По характеру кредитования различают: прямые кредиты (когда банк непосредственно кредитует заемщиков); покупку (учет) коммерческих векселей, банковских гарантий; приобретение долговых обязательств у фирм, продающих товары в рассрочку.
^

1.3. Кассовые операции коммерческих банков

Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из функциональных основных обязанностей банка. Кассовые операции – это операции банка по приёму и выдаче денег, ценностей клиентам банка.

• Наличие кассовых активов в необходимом размере – это важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями от 1 июня 2004 г.)
  

Положением ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (с изменениями и

• общий порядок ведения кассовых операций;
  
• правила перевозки денежных знаков;
  
• порядок определения платежеспособности денежных знаков;
  
• порядок замены и уничтожения поврежденных денеж­ных знаков.
  

В коммерческом банке обслуживание клиентов производится операционной кассой. В состав операционной кассы входят:

• приходные кассы;
  
• расходные кассы;
  
• приходно-расходные кассы;
  
• вечерние кассы;
  
• кассы пересчёта денежной выручки.
  

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается Банком России исходя из объема обо­рота наличных денег, проходящих через кассу, графика по­ступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кас­сой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником банка, с кото­рым заключается договор о полной материальной ответствен­ности. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой банка, должностные лица, ответственные за сохранность печатью. Передача приходных и расходных документов между кас­совыми и операционными работниками банка производится внутренним порядком.
^

1.4. Инвестиционная деятельность коммерческих банков

Само понятие инвестиции (от лат. investio – одеваю) означает вложения капитала в отрасли экономики внутри страны и за границей. Различают финансовые (покупка ценных бумаг) и реальные инвестиции (вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование).

В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества [14, с. 45].

Объектами банковских инвестиций выступают разнообразные ценные бу­маги. В мировой практике используется большое количество видов ценных бумаг, причем по мере развития финансовых рынков появляются все новые их разновидности, а с внедрением информационных технологий модифици­руются традиционные виды, изменяется характер самих операций с ценными бумагами. говых обязательств форми­руется в основном на основе государственных облигаций, субфедеральных и муниципальных облигаций и облигаций корпораций. Для каждого из этих видов ценных бумаг характерны свои особенности и риски.

Государственные краткосрочные облигации (ГКО) впервые были выпуще­ны в 1993 г. Их эмитентом является Министерство финансов Российской Феде­рации. Эмиссия ГКО производится отдельными выпусками на срок три, шесть, двенадцать и восемнадцать месяцев в бездокументарной форме. процента от номинальной стоимости. Эмитентом ОФЗ также выступает Министерство финансов Рос­сийской Федерации. Первоначально купон по ОФЗ устанавливался для каж­дого отдельного выпуска на основе доходности по ГКО (переменный или плавающий купон), впоследствии были выпущены ОФЗ с постоянным ку­понным доходом. В настоящее время выпускаются только ОФЗ с постоян­ным купоном. Размещение ОФЗ, так же как и ГКО, производится на первич­ных аукционах через уполномоченных дилеров, вторичные торги по ним проходят на ММВБ.

Облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ) были выпу­щены с целью привлечения средств населения для финансирования государ­ственных расходов в форме ценных предъявительских бумаг. Банки, перво­начально выступавшие в роли посредников при реализации этих процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Таким образом, в данной главе рассмотрены сущность и виды активных операций коммерческих банков. Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под­держания, агентские, товарные). Среди этих видов активных операций наибольшую прибыль банкам приносят кредитование и кассовые операции.