Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите
Вид материала | Реферат |
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 838.58kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 558.07kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 263.3kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 435.04kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 314.03kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 833.66kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 429.72kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 1169.28kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 858.8kb.
- Доклад Раздаточный материал, 501.64kb.
Глава 2. Анализ влияния активных операций на прибыль филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
2.1. Технико-экономическая характеристика филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества в соответствии с законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 02 декабря 1990 года. Учредителем банка является Центральный банк РФ.
Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ действует согласно Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ. Он создан на основе решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 года и 28.03.91 года, действует на территории г. Соликамск.
- Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ ОАО получил генеральную лицензию и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;
- выдавать
- оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.
Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России. Отделение наделено имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России, и собственный рублевый счет. Отделение и иностранной валюте:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
оказание оликамского отделения 4929 Сбербанка РФ соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. Компетенция собрания акционеров, порядок его подготовки, проведения и подведения итогов определены «Положением об общем собрании акционеров филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ. Основной целью регламентации порядка проведения общего собрания акционеров является обеспечение равного отношения ко всем акционерам Банка и реализация их прав, связанных с владением акциями.
Совет Банка является органом управления Банка, который определяет
Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляют Совет Банка, ревизионная комиссия, Управление внутреннего контроля Банка. Полномочия и функции указанных органов определяются соответствующими положениями, регламентирующими их деятельность. Кроме этого, деятельность Банка проверяет независимая аудиторская организация (аудитор), определяемая Собранием акционеров Банка.
В области филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ позиционирован как крупный универсальный банк.
Согласно данным Главного Управления Центрального Банка Российской Федерации по области среди 13 самостоятельных коммерческих банков области филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ занимает первые-вторые позиции по основным направлениям деятельности:
- объему привлеченных средств от юридических и физических лиц;
- кредитным вложениям в экономику и кредитам, предоставленным физическим лицам;
- объемам проведенных платежей, как по сумме, так и по количеству документов;
- по налично-денежному обороту;
На основе данных таблицы 1 видно, что на один из основных показателей деятельности коммерческого банка – прибыль оказали существенное влияние такие показатели как: средства клиентов банков и кредитных учреждений, средства в банках и учреждениях и т.д.
Таблица 1. Экономические показатели работы филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Показатели | 2004г | 2005г | 2006г | Темпы роста, % | Абсолютное отклонение | ||||
2005/ 2004 | 2006/ 2005 | 2006/ 2004 | 2005/ 2004 | 2006/ 2005 | 2006/ 2004 | ||||
Совокупный капитал коммерческого банка, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Средства в банках и кредитных учреждениях, в тыс. руб. | | | | | | | | | |
Обязательства банка, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Собственные средства, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Средства В ЦБ, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Основные средства и нематериальные активы, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Средства банков и кредитных учреждений, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Средства клиентов, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Прибыль, в тыс.руб. | | | | | | | | | |
Однако мы также наблюдаем и резкое уменьшение показателя привлечения кредитов ЦБ РФ, ставка по которым выше, чем на межбанковские кредиты.
При за получение кредита.
Анализ динамики состава и структуры доходов филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ представлен в таблице 2.
Таблица 2
Структура доходов и расходов филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Наименование статей | 2004 год, тыс.руб. | 2005 год, тыс.руб. | 2006 год, тыс.руб. | Изменение (+, -) 2006г. к | |
2004г. | 2005г. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Проценты полученные и аналогичные доходы | | | | | |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы | | | | | |
Чистые процентный и аналогичные доходы | | | | | |
Комиссионные доходы | | | | | |
Комиссионные расходы | | | | | |
Чистый комиссионный доход | | | | | |
Продолжение табл.2
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
Прочие операционные доходы, в том числе: - доходы от операций в иностранной валюте - доходы от операций по покупке-продаже ценных бумаг, драг. металлов - доходы, полученные в форме дивидендов - другие текущие доходы | | | | | | |||
Всего текущие доходы | | | | | | |||
Прочие операционные расходы: - расходы на содержание аппарата - эксплуатационные расходы - расходы от операций с иностранной валютой - расходы от операций с ценными бумагами и драг. метал. - другие текущие расходы | | | | | | |||
Чистые текущие доходы до формирования резервов | | | | | |
В результате анализа приведенных данных в динамики видно, что доходы банка в 2006 г. без учета расходов по сравнению с 2004 годом тыс.руб. в 2006 г.
Доля прочих операционных доходов увеличилась с 191406,56 тыс.руб. в 2004 г. до 240350,42 тыс.руб. в 2006г. в общей структуре доходов.
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг 4929 Сбербанка РФ с 2004 по 2006 год увеличились с 22609,99 тыс.руб. в 2004 г. до 31695,32 тыс.руб. в 2006 г. Рассматривая подробнее структура расходов следует заметить, что наибольший удельный вес занимают прочие операционные расходы, они увеличились на 70,27%.
Как и депозиты.
Результаты деятельности филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9 процента. Таким образом, филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ имеет достаточно устойчивое финансовое положение.
^
2.2. Анализ кредитных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ размещает денежные средства (предоставляет кредиты) юридическим лицам – клиентам Банка на условиях возвратности, платности и срочности.
Виды предоставляемых кредитов:
в залог основные средства, другое имущество, ценные высоколиквидные бумаги и поручительства третьих лиц с известной степенью платежеспособности.
Срок кредитования зависит от целей кредита, а также вида, характера деятельности и кредитоспособности заемщика. Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты своим клиентам для:
- финансирования коммерческих операций клиентов банка;
- пополнения оборотных средств;
- расширения и модернизации действующего производства;
Процентные ставки за пользование кредитными ресурсами устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита и существующих рисков.
Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские цели: приобретение автомобилей, бытовой техники, мебели, туристических путевок, недвижимости и т.д.
Кредиты
Сроки рассмотрения заявлений на кредит и оформления документов для выдачи кредита – 3 – 5 дней от даты предоставления заемщиком документов в банк.
Клиентам филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ, заработная плата которых перечисляется на пластиковую карту «Виза-Электрон», предлагается овердрафт по карте.
Овердрафт предназначен для проведения безналичных платежей или снятия наличных в случае недостатка собственных денежных средств в период между выплатами заработной платы.
Для этого при выдаче кредитный портфель филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.
Из рис. 5 следует, что рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка в 2006 по сравнению с 2005 годом на 44 процента. Увеличению кредитного портфеля во многом способствовало промышленности, 32 процента предприятиям торговли и общественного питания. На рис. 6 представлена отраслевая структура кредитного портфеля филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.
Из рисунка видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты в промышленность (38 процентов) и торговлю (32 процента). Наименьший удельный вес занимает кредитование транспорта и кредитование, кредитование с использованием пластиковых карт, кредитование малого бизнеса по программе ЕБРР.
Следует отметить, что в 2006 году одним из наиболее активно развивающихся сегментов рынка розничных услуг в Банке стало потребительское кредитование. На рис. 7 представлена динамика выданных потребительских кредитов филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.
янв.05 апр.05 июль.05 окт.05 янв.06 апр.06 июль.06 окт.06 янв.07
Рис. 7. Потребительские кредиты
Из рисунка следует, что на начало 2006 года объем выданных потребительских кредитов составлял 165 млн. руб., на 1.01.2007 г. - уже 595.
В 2006 году Банк активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. На рис. 8 представлен кредитный портфель по программе ЕБРР.
Из рисунка 8 следует, что кредитный портфель по программе ЕБРР "Микрокредитование и кредитование малого бизнеса" на конец 2006 года составил 241 млн. руб., количество выданных кредитов составило более 2 тысяч. Учитывая высокий спрос предприятий малого и среднего бизнеса на данную услугу, значительно расширен круг филиалов Банка, работающих по данной кредитной заявки, автоматизированное сопровождение процесса предоставления кредита.
Таким образом, кредитование остается одним из главных направлений деятельности Банка. В структуре доходов доходы, полученные от предоставления кредитов, составляют 53 процента. Рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка по сравнению с началом года на 44 процента.
В портфель Банка значительно диверсифицирован как в отраслевом разрезе, так и в части лимитов риска на одного заемщика и группу заемщиков.
^
2.3. Анализ валютных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Валютными следует считать все операции банка связанные иностранной и национальной валютой. К валютным операциям филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ следует отнести следующие операции.
Неторговые операции. К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ уполномочен совершать следующие операции неторгового характера:
- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- инкассо
- контроль за экспортно-импортными операциями.
Операции по привлечению и размещению банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:
- относительно валюты Российской Федерации и ведущих мировых валют, что привело к резкому увеличению расходов по переоценке долларовой позиции Банка;
- укрепление реального эффективного курса рубля и переориентация клиентов на валюту Российской Федерации при расчетах со странами СНГ;
- либерализация системы обязательной продажи валютной выручки и установление норматива на уровне 25 процентов.
Тем не менее, общее увеличение объема основных операций, активная работа на внутреннем валютном рынке и использование появлявшихся на нем к проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки, а также крупнейшие биржи России.
Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ самостоятельно осуществляет торги на Уральской региональной валютной бирже (УРВБ). По итогам торгов на в 2006 году филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ занял второе место по долларам США, поднявшись с шестого места по итогам 2005 года, и остался на первом месте по операциям с евро, таким образом, укрепив свои позиции ведущего оператора биржевого рынка Уральского региона.
При выполнении валютно-конверсионных операций, Банк использует самые передовые информационные технологии, такие как оn-linе trading через Интернет на ведущих российский биржах, заключение сделок с иностранными личилось в 2006 году с 42 до 48.
Таким образом, несмотря на сложившиеся в 2006г. неблагоприятные факторы и 336 процентов. Объем операций по поручениям клиентов - юридических лиц составил 207 млн. долл. США и 23 млн. евро. Валютные операции Банк проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки, а также крупнейшие биржи России.
^
2.4. Анализ операций с ценными бумагами филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Операции с ценными бумагами отражаются в соответствии с Положением «О порядке бухгалтерского учета операций с ценными эмиссионными бумагами». Все ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ, подразделяются на три следующие категории:
- облигации;
- ценные корпоративные бумаги - РАО «ЕЭС России», РАО «Газпром» и другие аналогичные бумаги.
Все ценные государственные бумаги независимо от срока их погашения приобретаются банком с целью их дальнейшей перепродажи в течение 180 дней и первоначально учитываются в торговом портфеле банка. Ценные бумаги, банка РФ составляют вложения в государственные долговые обязательства (84 процента), 6 процентов составляют инвестиционные вложения в деятельность предприятий и 4 процента - долговые обязательства банков.
Также отделение Сбербанка работает с долговыми обязательствами субъектов Российской Федерации и местных органов власти, банков и иных эмитентов. Обороты по операциям с рублевым портфелем ценных бумаг выросли за год инвестиционные компании и индивидуальные инвесторы - частные предприниматели и физические лица. Объемы сделок купли-продажи бумаг по поручению клиентов в 2006 году составили 1,22 млн. рублей.
В течение 2006 года значительно возрос объем выпускаемых Банком собственных векселей. Всего за 2006 год выпущено в обращение 34 тысячи собственных Банк увеличивает доход по вексельным операциям, с другой стороны - поддерживает вексельный портфель на высоком уровне надежности и ликвидности.
^
2.5. Анализ кассовых операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Кассовые операции филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ и его структурных подразделениях совершаются в соответствии с требованиями Положения № 199-П «О порядке ведения кассовых
Таблица 3
Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
N п/п | Наименование статей | 2005 г. | 2006г. | ||||
1 полугодие | 2 полугодие | Итого за год | 1 полугодие | 2 полугодие | Итого за год |
Анализ данных таблицы 3 показывает, что за 2006 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115 процентов
Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30 процентов от суммы расчетных лимитов всех структурных внутренних подразделений, включая банкоматы.
Таблица 4
Расчет лимита максимального остатка денежной наличности в кассе филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
N п/п | Операционная касса | Среднедневной приход тыс. руб. (Vп) | Среднедневной расход, тыс. руб. (Vp) | Среднедневной расход в предыдущем периоде (Vp пред) | Количество инкассаций (Q оптим) | Количество дней в отчетном периоде (N) | Лимит по каждой кассе (Lim) | Коэффициент динамики (К дин) | Арифметичская сумма лимитов (Lim*Kдин) |
1. | Операционная касса № 1 | | | | | | | | |
2. | Операционная касса № 2 | | | | | | | | |
3. | Операционная касса № 3 | | | | | | | | |
4. | Операционная касса № 4 | | | | | | | | |
5. | Операционная касса № 5 | | | | | | | | |
| ИТОГО: | | | | | | | | |
Из таблицы 4 следует, что рассчитанный лимит максимального остатка денежной
Кредитование остается одним из главных направлений деятельности Банка. В структуре доходов доходы, полученные от предоставления кредитов, составляют 53 процента. Рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка по сравнению с началом года на 44 процента. 27,1 процента, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9 процента.
Таким образом, Банк получает наибольшую прибыль от кредитных операций. Поэтому для увеличения прибыли филиалу 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ можно рекомендовать развитие новых для него видов кредитования.