Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите: irinakorolkova@mail ru, Icq: 254-934-928
| Вид материала | Реферат |
- Доклад Раздаточный материал, 501.64kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 838.58kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 435.04kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 833.66kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 496.53kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 314.03kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 263.3kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 558.07kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 69.58kb.
2.2 Направления концентрации рисков, связанных с деятельностью ОАО «Коммерческий банк «Джин» в 2006г.
В отчетном финансовом году ОАО «Коммерческий банк «Джин» последовательно развивал систему управления рисками, одной из основных задач которой является оптимизация соотношения между и управления рисками в ОАО «Коммерческий банк «Джин».
Как для банковского сектора в целом (по результатам исследования Центра по изучению финансовых инноваций и компании Прайсвотерхаус Куперс Аудит из ключевых рисков в отчетном году стали кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск и операционный риск.
Рисунок 2.5 – Виды рисков
ОАО «Коммерческий банк «Джин» подвержен кредитному риску в деятельности, связанной с осуществлением кредитования юридических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, а ликвидности обеспечения, анализа кредитоспособности заемщика, определение степени риска), оформления и выдачи ссуды, текущего мониторинга ссудозаемщиков, обслуживания долга, возникновения проблемных кредитов.
Стандарты кредитования закреплены во внутрибанковских. Разработанная лимитная политика позволяет ограничить портфельный управление риском ликвидности осуществляет Казначейство ОАО «за риском текущей ликвидности в отчетном году был уточнен порядок расчета норматива Н3: при расчете требований банка сроком исполнения в течение 30 дней учитывается уровень просроченной задолженности в виде среднего процента неисполнения по кредитам населения.
С целью ограничения риска процентной ставки ОАО «Коммерческий банк «Джин» придерживается политики использования в качестве базовой ставки учетной ставки Банка России для проводимых и за отчетный месяц, осуществляется сравнение с действующими ставками по аналогичным операциям по России. Ежеквартально оценивается конкурентоспособность ставок привлечения по вкладам населения на рынке г. а.
Для оценки и контроля валютного риска ОАО «Коммерческий банк «Джин» осуществляет ежедневный контроль по открытым валютным позициям, проводит сделки в пределах утвержденных Правлением Банка электронной информации, полученной по системе “REUTERS” осуществляется постоянное отслеживание и наблюдение специалистом Казначейства экономических и политических событий и их влияние на валютный рынок в целом, а также на динамику валютных курсов.
Большое значение ОАО «Коммерческий банк «Джин» уделяет контролю риска потери деловой репутации. Каждый сотрудник предпринимает все возможные действия для снижения возможных убытков, операционным риском в отчетном году утверждено положение “О системе управления операционным риском”, которое учитывает требования Базельского соглашения по капиталу “БазельII” в части новых подходов к расчету достаточности капитала на покрытие операционного риска. Таким образом, утвержден порядок учета, контроля и оценки операционного риска.
В настоящее время для количественной оценки степени влияния операционного риска используется метод экспертных оценок. Данный метод заключается в оценке вероятности возникновения операционных банк «Джин» выделяются следующие виды операционных рисков: риск сбоя оборудования и программного обеспечения, риск потери информации, отчет о возникших рисках и предоставляется в отдел рисков. Сводный отчет о количественных и качественных потерях Банка за месяц представляется на Правление Банка для рассмотрения и принятия мер по снижению потерь. Ежеквартально отчеты рассматриваются Советом директоров.
С целью адекватного реагирования на кризисные ситуации, не ситуаций, определение комплекса действий в возникшей ситуации и оценку возможных последствий.
2.3 Основные виды резервов
При формировании резервов банк руководствуется Положениями ЦБ РФ №254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на 2.5.
Рис. 2.5. Основные виды резервов банка
Банк создает резерв на возможные потери под обесценение стоимости финансовых активов, когда существует вероятность того, что Банку не удастся взыскать основную сумму долга и проценты в и убытках за соответствующий период. Если ссуда является безнадежной, она списывается за счет соответствующего резерва под обесценение.
В целях определения величины резервов на возможные потери кредитные организации на основании мотивированного суждения об уровне риска классифицируют отдельные элементы расчетной базы резерва (остатки на соответствующих балансовых счетах; контрактные стоимости и потенциальной угрозы потерь. В том числе есть все основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит свои обязательства;
II группа риска - анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка (рынков) позволяет констатировать существование ти контрагента и/или функционирования рынка (рынков) выявил существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, кризисное состояние рынков или ухудшение финансового положения контрагента);
IV группа риска - анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка (рынков) выявил одновременно существование потенциальных и умеренных реальных угроз (например, указанных выше) либо потерь. Не допускается искажение кредитной организацией методики формирования резервов, в том числе в целях манипулирования величиной финансового результата или иных показателей деятельности.
В 2006 г. была проведена реклассификация ссудной задолженности, изменены категории качества. В результате резервы на возможные потери по ссудам на 01.01.2007 года увеличились на 41 млн.руб. и составили 88 млн.руб. (01..
Основные нормативные показатели ОАО «Коммерческий банк «Джин» согласно требованиям ЦБ РФ по состоянию на 01.01.2007 г. представлены в табл.2.1.
Таблица 2.1 - Основные нормативные показатели ОАО «Коммерческий
Кредитной организации рекомендуется документально оформлять информацию о контрагенте и включать ее в досье контрагента.
влияния различных факторов, основанных на анализе контрагентом своих обязательств; о возможности обращения взыскания на имущество контрагента в бесспорном порядке.
Кредитная организация использует для вынесения мотивированного суждения об уровне риска иные доступные факторы, например:
- страновой риск;
- общее состояние отрасли, к которой относится контрагент;
- конкурентное положение контрагента в своей отрасли;
- деловая репутация контрагента и руководства организации-контрагента (единоличный исполнительный орган, члены коллегиального
- ;
разумные усилия для получения информации, необходимой для принятия выносится, определенной в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России, определяющего порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
Порядок вынесения мотивированного суждения рекомендуется включать резервов на возможные потери должно основываться на следующих принципах:
1) потери
Корректировка резерва, формируемого в соответствии с пунктом 3.3 Положения №254-П по группе (портфелю) однородных требований (условных обязательств кредитного характера), производится по состоянию на отчетную дату
(при условии неизменности классификационных признаков факторов риска).
Ценные.
Элементами расчетной базы резерва являются балансовые стоимости ценных бумаг, отраженные на отдельных лицевых счетах балансовых счетов.
При определении группы риска используются в том числе следующие факторы (обстоятельства):
- финансовое положение эмитента ценных бумаг;
- вии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков));
- результат ретроспективного анализа сроков погашения дебиторской задолженности эмитента, показывающий, что всю сумму основного долга (номинальная сумма дебиторской задолженности) взыскать не в соответствии с внутренними документами кредитной организации в отношении определения финансового состояния заемщиков;
- история деловых отношений с контрагентом;
- длительность нахождения средств на счете (не принимается во внимание, если длительность нахождения средств на счете соответствует длительности проводимой операции и условиям договора);
- наличие судебных актов, в которых контрагент выступает ответчиком, и дата вступления их в законную силу.
Элементами расчетной базы резерва являются остатки на лицевых счетах соответствующих балансовых счетов 60308; 60312; 60314; 60323; 60401 (в.
Элементами расчетной базы резерва на возможные потери по срочным сделкам являются:
- по сделкам на покупку - положительная разница между номинальной контрактной стоимостью финансового инструмента и его текущей рыночной стоимостью;
отдельных сделок.
Под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения сделки на соответствующих счетах бухгалтерского учета.
Под рыночной стоимостью понимается стоимость, определенная на основании данных биржевых и внебиржевых организаторов торгов срочными сделками, имеющих соответствующую лицензию официальному курсу Банка России, установленному на отчетную
При вынесении мотивированного суждения о группе риска используются в том числе следующие факторы (обстоятельства):
- сведения о динамике изменения рыночной стоимости срочных сделок, однородных рассматриваемой;
- сведения о динамике изменения рыночной стоимости базисного актива;
- ликвидность рынка срочных сделок, однородных рассматриваемой;
- вероятностью предъявления к кредитной организации требований в организации по реорганизации (доведение информации о принятом решении до сведения лиц, которых затрагивает реорганизация), изменению структуры операций, требующих проведения расходов или осуществления инвестиций, которые уменьшают ее собственные средства (капитал);
- возможными потерями, обусловленными ожидаемым организации (открытие/закрытие филиалов, выплата пособий сокращаемым сотрудникам, оплата маркетинговых и консалтинговых услуг и т.п.);
- возможными судебными издержками.
При установлении группы риска используются в том числе следующие факторы:
- сведения о динамике показателей финансовых рынков, макроэкономических показателей, которые имеют отношение к;
- наличие в кредитной организации стратегии развития, практики и порядка работы, степень соблюдения норм и стандартов профессиональной деятельности на соответствующих рынках.
3 Анализ финансовых результатов в ОАО «КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ДЖИН»