Geum.ru

Отчет о работе контрольно-счетной палаты

Вид материалаОтчет

Содержание


Правительству Ленинградской области
Подобный материал:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   ...   24

19. Проверка эффективного, рационального и целевого использования средств областного бюджета Ленинградской области, выделенных на реализацию региональной целевой программы «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006 – 2008 годы» за 2006 – 2007 годы и за истекший период 2008 года

(основание – пункт 18 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2008 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 19 декабря 2007 года № 1278)


При реализации мероприятий региональной целевой программы «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» в 2006-2008 годах Ленинградским областным государственным учреждением «Региональное агентство природопользования и охраны окружающей среды» использовало не по целевому назначению бюджетные средства в сумме 13554,04 тыс. руб., в том числе:
  • в 2007 году - 1855,8 тыс. руб. федерального бюджета при реализации мероприятия 2.1.1 «Строительные работы по восстановлению и оздоровлению гидросистем Староладожского, Малоневского каналов и протоки Малой Невки (мост через Староладожский канал, автодорога, расчистка каналов, переустройство инженерных коммуникаций). В соответствии с заключенным государственным контрактом от 6 сентября 2006 года №К.39.06/09/06.0053 между ЛОГУ «Региональное агентство природопользования и охраны окружающей среды» и ООО «Петроглэс» и дополнительным соглашением к нему от 25 декабря 2007 года №4 предусмотрено в сводном сметном расчете стоимости работ и локальных сметах в 2007 году 5000 тыс. руб. за счет средств федерального бюджета на строительство автодороги к пирсу, благоустройство участка по каналу Малая невка – река Нева. Фактически выполненные работы ООО «Петроглэс» не соответствуют акту приемки выполненных работ (ф. №КС-2) от 25 декабря 2007 года №4 на обустройство автомобильной дороги и благоустройство прилегающей территории на сумму 1855,8 тыс. руб. Следовательно, средства федерального бюджета по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 1020000 «Непрограммные инвестиции в основные фонды», по виду расходов 214 «Строительство объектов общегражданского назначения» и по статье КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 1855,8 тыс. руб. были использованы не по целевому назначению (статья 289 БК);
  • в 2006-2008 годах средства областного бюджета в сумме 11698,24 тыс. руб., в том числе:

- в 2006 году – 2652,1 тыс. руб., в том числе при реализации мероприятий:

а) 2.1.1 «Строительные работы по восстановлению и оздоровлению гидросистем Староладожского, Малоневского каналов и протоки Малой Невки (строительство канала «Протока Малая Невка - река Нева», моста через Староладожский канал, автодороги; расчистка каналов, переустройство инженерных коммуникаций)» - предусмотренные средства в сумме 4000 тыс. руб., использованы в сумме 3984 тыс. руб., в том числе:

- разработка и корректировка проектной документации - 1523,7 тыс. руб.

- подготовительные работы по 1-участку Староладожского канала - 2300,8 тыс. руб.

- обезвреживание, вывоз и уничтожение взрывоопасных предметов - 75,4 тыс. руб.

- расходы на осуществление авторского надзора - 84 тыс. руб.

В нарушение Областного закона от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями) средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 213 «Строительство объектов для нужд отрасли» и по статье КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 2376,2 тыс. руб. без правовых оснований израсходованы на другие цели (подготовительные работы по 1-участку Староладожского канала - 2300,8 тыс. руб. и обезвреживание, вывоз и уничтожение взрывоопасных предметов - 75,4 тыс. руб.), т.е. использованы не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

б) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - оплачены экспертизы проектной документации «Реконструкция канализационных очистных сооружений – пос. Рахья» в сумме 75,1 тыс. руб. Областным законом от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями) разработка данной проектной документации не предусмотрена. Следовательно, средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 350 «Мероприятия по информационному обеспечению и другие работы в области водных ресурсов» и по статье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 75,1 тыс. руб. не по целевому назначению;

в) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - оплачены консультационные услуги для подготовки проектной документации в сумме 200,8 тыс. руб. Областным законом от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями) расходы на оказание консультационных услуг, оплату проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации не предусмотрены. Следовательно, средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 350 «Мероприятия по информационному обеспечению и другие работы в области водных ресурсов» и по статье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 200,8 тыс. руб. израсходованы без правовых оснований не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

- в 2007 году – 5114,7 тыс. руб., в том числе при реализации мероприятий:

а) 2.1.2 «Строительные работы по восстановлению и оздоровлению гидросистем Староладожского, Малоневского каналов и протоки Малой Невки (реконструкция подпорных стенок аванкамеры Петровского шлюза)» - строительно-монтажные работы в сумме 159 тыс. руб., принятые по акту приемки выполненных работ (ф. №КС-2) от 20 сентября 2007 года №5 «Реконструкция подпорных стенок аванкамеры Петровского шлюза», фактически не выполнены, а выполнение остальных строительно-монтажных работ в сумме 4842 тыс. руб. не подтверждаются первичными документами по строительству – Общим журналом работ (ф. №КС-6) и актами скрытых работ. Следовательно, средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 213 «Строительство объектов для нужд отрасли» и по статье КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 5001 тыс. руб. использованы не по целевому назначению;

б) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - расходы на проведение оценки негативного воздействия на биоту реки Невы и расчет ущерба рыбным ресурсам от проведения работ по строительству канала составили в сумме 20 тыс. руб. Областным законом от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями) расходы на оценку негативного воздействия на биоту р. Невы и расчет ущерба рыбным ресурсам не предусмотрены. Следовательно, средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статья 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 350 «Мероприятия по информационному обеспечению и другие работы в области водных ресурсов» и по статье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 20 тыс. руб. израсходованы без правовых оснований не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

в) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - расходы на осуществление кадастровой съемки земельных участков под строящимися объектами, расположенными вдоль канала «Протока Малая Невка – река Нева» и трассы дороги в Шлиссельбург, за 2007 год в сумме 40 тыс. руб. Областным законом от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями) расходы на проведение кадастровой съемки не предусмотрены. Следовательно, средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 350 «Мероприятия по информационному обеспечению и другие работы в области водных ресурсов» и по статье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 40 тыс. руб. израсходованы без правовых оснований не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

г) 4.2 «Организация проведения семинара «Порядок предоставления водных объектов в пользование» для предприятий-водопользователей Ленинградской области» - расходы на проведение совещания в сумме 53,7 тыс. руб., данные средства были выделены по виду расходов 350 «Мероприятия по информационному обеспечению и другие работы в области водных ресурсов» на информационное обеспечение, а израсходованы на оплату питания в ресторане (оплата питания в ресторане за счет бюджетных средств действующим законодательством не предусмотрена), Следовательно, средства по подразделу 0406 «Водные ресурсы», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 350 «Мероприятия по информационному обеспечению и другие работы в области водных ресурсов» и по статье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 53,7 тыс. руб. использованы не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

- в 2008 году – 3931,44 тыс. руб., в том числе при реализации мероприятий:

а) 1.3.4 «Капитальный ремонт Рощинского гидроузла с мостовым переходом на реке Рощинка» - общая стоимость фактически не выполненных работ и незаконно принятых по актам приемки выполненных работ (ф. КС-2) на Рощинском гидроузле, составила в сумме 3690 тыс. руб. Следовательно, средства по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 012 «Выполнение функций государственными органами» и по подстатье КОСГУ 225 «Услуги по содержанию имущества» в сумме 3690 тыс. руб. использованы не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

б) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - проверка сметной документации «Дноочистительные и дноуглубительные работы в истоке р. Морье во Всеволожском районе» на сумму 12,6 тыс. руб. Расходы осуществлены в нарушение Областного закона от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями). Следовательно, средства по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 012 «Выполнение функций государственными органами» и по подстатье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 12,6 тыс. руб. использованы не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

в) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - проверка сметной документации по рабочему проекту «Дноочистительные и дноуглубительные работы на озере Черное в городе Гатчина» на сумму75,84 тыс. руб. Расходы осуществлены в нарушение Областного закона от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями). Следовательно, средства по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 012 «Выполнение функций государственными органами» и по подстатье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 75,84 тыс. руб. использованы не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ);

г) 4.1 «Расходы по оплате проведения согласований и государственных экспертиз проектной документации» - проверка соответствия экологическим требованиям мероприятий по охране окружающей среды, разработанных в проектной документации в сумме 153 тыс. руб., в том числе:

- дноочистительные и дноуглубительные работы на озере Черное в городе Гатчина – 51 тыс. руб.;

- дноочистительные и дноуглубительные работы в истоке реки Морье во Всеволожском районе – 51 тыс. руб.;

- корректировка рабочего проекта расчистки русла реки Ижора на участке пос. Мыза – Ивановка – д. Вайялово (64,4 – 60,9 км от устья) с удлинением участка расчистки до д. Вайя (58,9 км. от устья) – 51 тыс. руб.

Расходы осуществлены в нарушение Областного закона от 18 мая 2006 года №34-оз «О региональной целевой программе «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы» (с изменениями и дополнениями). Следовательно, средства по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», по целевой статье 5223900 «Региональная целевая программа «Водоохранные и водохозяйственные работы в Ленинградской области на 2006-2008 годы», по виду расходов 012 «Выполнение функций государственными органами» и по подстатье КОСГУ 226 «Прочие услуги» в сумме 153 тыс. руб. использованы не по целевому назначению (статья 289 Бюджетного кодекса РФ).


Отчет по результатам проверки направлен Губернатору Ленинградской области и в Законодательное собрание Ленинградской области.


20. Проверка эффективного, рационального и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на государственную поддержку средств массовой информации в 2006-2007 годах и за истекший период 2008 года

(основание – пункт 19 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2008 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 19 декабря 2007 года № 1278)


Окончание проверки перенесено на 2009 год.


21. Анализ эффективности использования средств областного бюджета Ленинградской области, выделенных в 2007 году на реализацию приоритетного национального проекта «Здоровье» (совместно с Комитетом финансов Ленинградской области)

(основание – пункт 20 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2008 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 19 декабря 2007 года № 1278)


Ассигнования по разделу «Здравоохранение и спорт» в 2007 году областным законом № 130-оз были предусмотрены в сумме 3 152 748,0 тыс. руб., что больше утвержденных ассигнований в 2006 году на 345 064,0 тыс. руб. или на 12,3%. В течение 2007 года в областной закон «Об областном бюджете» на соответствующий год по разделу «Здравоохранение и спорт» неоднократно вносились изменения. Последней редакцией соответствующего областного закона ассигнования по разделу «Здравоохранение и спорт» были утверждены в 2007 году – в сумме 3 847 879,2 тыс. руб., что больше первоначальной на 814 963,5 тыс. руб. или 26,9 %.

Общий объем фактического финансирования мероприятий ПНП «Здоровье» в Ленинградской области в 2007 году за счет всех источников составил – 1 377 660,1 тыс. руб., что на 39 037,9 тыс. руб. или на 2,8 % меньше, чем в 2006 году. В 2007 году мероприятия ПНП «Здоровье» за счет средств собственно областного бюджета Ленинградской области были профинансированы на 100%, за счет муниципальных бюджетов – на 101,3%, за счет средств ОМС – на 103,7% и за счет средств федерального бюджета – на 98%.

Основные выводы:

1. Основные мероприятия ПНП «Здоровье» в 2007 году на территории Ленинградской области были выполнены, что позволило:
  • снизить смертность населения на 5,4 %;
  • уменьшить смертность в трудоспособном возрасте на 6,0 %;
  • снизить младенческую смертность к началу 2006 года на 8,2 %;
  • поставить в амбулаторно-поликлинические учреждения здравоохранения муниципальных районов 326 единиц диагностического и лабораторного оборудования;
  • обеспечить санитарным транспортом 65 автомобилей и 2 реанимобиля для новорожденных, отделения и станции скорой помощи;
  • повысить с 01 сентября 2007 года заработную плату медицинским работникам в среднем на 31,6 %;

2. Проведенный анализ эффективности использования средств областного бюджета Ленинградской области на реализацию мероприятий ПНП «Здоровье» в 2007 году позволяет говорить о сравнительно высокой эффективности использования в Ленинградской области ресурсного потенциала в системе здравоохранения.

3. Объем бюджетных средств, направленных из областного бюджета Ленинградской области на выполнение ПНП «Здоровье» в 2007 году, составил 229 163,1 тыс. руб.

Общая сумма финансовых нарушений, допущенная исполнителями ПНП «Здоровье», составила 3 350,2 тыс. руб., в том числе:
  • необоснованное использование средств областного бюджета в сумме 2 387,9 тыс. руб.;
  • нецелевое использование средств областного бюджета в сумме 175,0 тыс. руб.;
  • неэффективное использование средств областного бюджета в сумме 787,3 тыс. руб.

Расходы в сумме 2 199,2 тыс. руб. в 2007 году необоснованно включены в отчет формы 1-ПС, что привело к завышению объемов выполненных работ по реализации ПНП «Здоровье» на территории Ленинградской области.

4. Только в конце 2007 года отдельные федеральные нормативные правовые акты были скоординированы и разработаны механизмы реализации ряда положений ПНП «Здоровье», регламентирующих реализацию и порядок расходования финансовых средств, поступавших в субъекты Российской Федерации из федерального бюджета на реализацию мероприятий Проекта.

При этом не было устранено одно из существенных противоречий ПНП «Здоровье», которое заключается в следующем: финансирование деятельности по оказанию первичной медико-санитарной помощи из федерального бюджета является нарушением принципа разграничения полномочий между органами власти, т. к. в соответствии с Федеральным законом от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» финансирование этой деятельности является расходным обязательством местных органов власти.

5. По состоянию на 01 января 2008 года на территории Ленинградской области из 339 функционирующих фельдшерско-акушерских пунктов (далее - ФАП) не имели лицензии 218.

Строительство новых фельдшерско-акушерских пунктов в 2007 году не завершено, ни один из 16 ФАП в эксплуатацию не введен.

6. При организации и проведении централизованных закупок медикаментов (вакцин) допущены недостатки, что оказало негативное влияние на формирование эффективной системы обеспечения учреждений здравоохранения лекарственными средствами.

По результатам проверки предложено:

Правительству Ленинградской области:

1. Выступить с инициативой перед Правительством Российской Федерации о координировании федеральных нормативных правовых актов по совершенствованию (реформе) межбюджетных отношений, регламентирующих реализацию и порядок расходования финансовых средств, поступивших в субъекты Российской Федерации из федерального бюджета на реализацию отдельных направлений ПНП «Здоровье».

2. Совместно со всеми участниками бюджетного процесса рассмотреть вопросы результативности бюджетных расходов, оптимизации их структуры. Для определения социальной, бюджетной и экономической эффективности мероприятий ПНП «Здоровье» в Ленинградской области разработать критерии количественной и качественной оценки результатов реализации ПНП «Здоровье» и оценки ожидаемой (бюджетной, социальной, экономической) эффективности ПНП «Здоровье».

3. Усилить контроль за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств на мероприятия ПНП «Здоровье».

4. Принять все возможные меры по лицензированию фельдшерско-акушерских пунктов, действующих на территории Ленинградской области, и вводу в эксплуатацию новых фельдшерско-акушерских пунктов.

Копия акта проверки Контрольно-счетной палаты Ленинградской области МУЗ «Гатчинская центральная районная клиническая больница» в количестве 9 листов была направлена Заместителю Гатчинского городского прокурора Ленинградской области от 10 ноября 2008 года (исх. № 01-001736/08-0-1).

Отчет принят постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 10 декабря 2008 года № 1691.


22. Проверка эффективного, рационального и целевого использования средств областного бюджета выделенных на реализацию региональной целевой программы «Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости в Ленинградской области в 2003-2007 годах»

(основание – пункт 21 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2008 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 19 декабря 2007 года № 1278)


Региональная целевая программа «Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости в Ленинградской области (2003-2007 годы)» была принята законом Ленинградской области от 25.08.2003 №63-оз и разработана на основании федеральной целевой программы «Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости (2002-2008) годы», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 25.10.2001 №745.

Плановый объем бюджетных средств на реализацию мероприятий по созданию автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости в Ленинградской области в 2003-2007 годы (с учетом изменений) был определен в сумме 260,7 млн. руб., в том числе:

- федеральный бюджет – 55 млн. руб., или 21,1% от общего объема финансовых ресурсов;

- областной бюджет – 140,9 млн. руб., или 54% от общего объема финансовых ресурсов;

- местные бюджеты – 64,8 млн. руб., или 24,9% от общего объема финансовых ресурсов.

РЦП была сформирована из:

- Программы - «Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости в Ленинградской области (2003-2007 годы)»;

- Подпрограммы - «Информационное обеспечение управления недвижимостью, реформирования земельных и имущественных отношений Ленинградской области».