Пояснительная записка 2008 год открытое акционерное общество «огк-6»

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Раскрытие существенных показателей отчетности

1. Финансовые вложения

На 31.12.2008 года финансовые вложения Общества состоят:

1. Краткосрочные депозитные вклады на сумму 3 901 413 тыс. руб.

Депозиты по состоянию на 31.12.2008
Банк, договор	Сумма депозита, тыс.руб.	Дата открытия	Срок депозита (дни)	% ставка по депозиту
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10718/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10719/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10720/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	100 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10721/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	100 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10722/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	100 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10723/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	100 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10724/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10725/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10726/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10727/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10728/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10729/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10730/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	50 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10731/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	40 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10732/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	30 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10733/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	30 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10734/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	30 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10735/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	30 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10736/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	30 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10737/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	30 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10738/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	37 000	17.10.08	548	10,0
договор срочного вклада № ДС10739/8 от 16.10.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	290 000	26.12.08	732	12,5
договор срочного вклада № ДС10824/8 от 26.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	152 444	26.12.08	732	12,5
договор срочного вклада № ДС10825/8 от 26.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	308 386	29.12.08	732	12,5
договор срочного вклада № ДС10827/8 от 29.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	22 670	30.12.08	732	12,5
договор срочного вклада № ДС10835/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	300 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10838/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10839/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10840/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10841/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10842/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10843/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	200 000	30.12.08	731	12,5
договор срочного вклада № ДС10844/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	18 913	31.12.08	732	12,5
договор срочного вклада № ДС10845/8 от 30.12.2008
ЗАО "Газэнергопромбанк"	2 000	31.12.08	732	12,5
договор срочного вклада № ДС10853/8 от 30.12.2008
Всего	3 901 413

Депозитные вклады до 01.07.2009 года будут полностью использованы на финансирование инвестиционных проектов. В форме № 4 отражены в разделе «Движение денежных средств по инвестиционной деятельности» по строке 300. Остаток денежных средств на начало и на конец отчетного периода по форме № 4 включает в себя денежные средства, размещенные на депозитных счетах.

2. Вклады в уставные капиталы других Обществ на сумму 75 849 тыс. руб.

		Акции

Наименование акций	Номинал, тыс. руб.	Количество	Сумма по балансу, тыс.руб.
Обыкновенные Акции ОАО "Новомичуринское АТП"	22 112	22 112 522	18 053
Обыкновенные Акции ОАО "Сельскохозяйственный комплекс "Восход"	29 895	29 894 981	30 659
Обыкновенные Акции ОАО «РусГидро»	45 227	45 227 455	27 137
Итого	75 849

На 31.12.2008 была произведена переоценка акций ОАО «РусГидро» по рыночным котировкам. Убыток от переоценки составил 62 027 тыс. руб.

3. Ценные бумаги других организаций на сумму 151 660 тыс. руб.

	Векселя

Эмитент	Серия	Номер	Дата погашения	Сумма по балансу, тыс. руб.
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010346	26.03.09	6 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010347	26.03.09	6 567
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010348	26.03.09	3 376
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010349	26.03.09	5 671
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010350	26.03.09	6 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010351	26.03.09	6 110
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010371	19.05.09	289
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010372	19.05.09	717
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010373	19.05.09	1 444
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010386	27.06.09	5 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010387	27.06.09	5 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010388	27.06.09	5 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010399	27.06.09	4 789
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010400	27.06.09	717
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010401	27.06.09	4 619
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010414	08.08.09	807
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010419	08.08.09	2 428
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010421	08.08.09	4 126
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010430	26.09.09	1 667
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010434	26.09.09	10 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010435	26.09.09	4 112
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010437	26.09.09	10 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010438	26.09.09	10 000
АКБ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК	ЕФВ	0010439	26.09.09	3 466
Сбербанк России ОАО	НВ	0727033	11.12.09	5 000
Сбербанк России ОАО	НВ	0727034	11.12.09	5 000
Сбербанк России ОАО	НВ	0727035	11.12.09	5 000
Сбербанк России ОАО	НВ	0727036	11.12.09	5 000
Сбербанк России ОАО	НВ	0727037	11.12.09	5 000
Сбербанк России ОАО	НВ	0727038	11.12.09	5 000
Сбербанк России ОАО	НВ	0727039	11.12.09	3 165
Сбербанк России ОАО	НВ	0727040	11.12.09	4 210
Сбербанк России ОАО	НВ	0727041	11.12.09	4 894
Сбербанк России ОАО	НВ	0727042	11.12.09	447
Сбербанк России ОАО	НВ	0727043	11.12.09	1 039
Итого	151 660

4. Предоставленные работникам процентные займы на сумму 4 222 тыс. руб.

5. Уступка прав (требований) к ОАО «Кубань ГРЭС» на сумму 15 833 тыс. руб.

2. Акции Общества

13 ноября 2007 года на годовом Общем собрании акционеров ОАО «ОГК-6» было принято решение об увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных акций.

Общество вправе разместить дополнительно к размещенным акциям 6 319 082 361 штук.

В 3 квартале 2008 года были размещены два дополнительных выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6» номинальной стоимостью 0,48 (Ноль целых сорок восемь сотых) рубля каждая:

1) в количестве 22 095 831 штука – путем конвертации обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6 Холдинг» в обыкновенные именные бездокументарные акции ОАО «ОГК-6» (государственный регистрационный номер 1-02-65106-D-002D от 03.04.2008);

2) в количестве 2 346 464 штуки – путем конвертации привилегированных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6 Холдинг» в обыкновенные именные бездокументарные акции ОАО «ОГК-6» (государственный регистрационный номер 1-02-65106-D-003D от 03.04.2008).

Целью эмиссии являлась конвертация акций ОАО «ОГК-6 Холдинг» в дополнительные акции Эмитента при реорганизации указанных обществ.

Дополнительные денежные средства в результате размещения эмиссионных ценных бумаг не привлекались.

Эмитент не размещал ценные бумаги с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции.

Уведомление об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг было направлено в ФСФР России 14 августа 2008 года. Изменения в Устав Общества зарегистрированы 22 сентября 2008 года.

По состоянию на 31 декабря 2008 г. уставный капитал Общества полностью оплачен и состоит из:

	Общее количество акций, шт.	Номинальная стоимость, руб.	Общая номинальная стоимость акций, тыс. руб.
Обыкновенные акции	32 287 001 231	0,48	15 497 760

В период с 13.09.2007 по 01.11.2007 ОАО «ОГК-6» выкупило у акционеров 84 064 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6» в связи с принятием 29.06.2007 годовым Общим собранием акционеров ОАО «ОГК-6» решения «Об одобрении совершения Обществом крупной сделки (каждой из и совокупности взаимосвязанных сделок), предусмотренной договором об андеррайтинге, депозитарным договором и иными договорами, сделками и документами, непосредственно связанными с ними или подписываемыми ОАО «ОГК-6» в связи с предложением российским и иностранным инвесторам обыкновенных акций ОАО «ОГК-6» и/или глобальных депозитарных расписок, удостоверяющих права в отношении обыкновенных акций ОАО «ОГК-6».

В период с 14.01.2008 по 13.02.2008 ОАО «ОГК-6» выкупило у акционеров 118 548 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6» в связи с принятием 30.10.2007 внеочередным Общим собранием акционеров ОАО «ОГК-6» решения «Об одобрении крупной сделки (взаимосвязанных сделок в связи с предложением инвесторам обыкновенных акций Общества и глобальных депозитарных расписок, удостоверяющих права в отношении обыкновенных акций Общества, в том числе с использованием механизма стабилизации)».

В период с 14.02.2008 по 21.02.2008 ОАО «ОГК-6» выкупило у акционеров 17 320 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6» в связи с принятием 09.11.2007 внеочередным Общим собранием акционеров ОАО «ОГК-6» решения «О реорганизации ОАО «ОГК-6» в форме присоединения к нему ОАО «ОГК-6 Холдинг».

Выкуп осуществлялся по цене 2,10 руб. за одну акцию.

01.07.2008 на лицевой счет эмитента (ОАО «ОГК-6») в связи с реорганизацией были зачислены 24 242 штуки обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6».

Общая сумма акций, находящихся на лицевом счету ОАО «ОГК-6», по состоянию на 01.09.2008 составляет 244 174 штуки.

В соответствии с п.6 ст. 76 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ выкупленные у акционеров акции «должны быть реализованы по цене не ниже их рыночной стоимости не позднее чем через один год со дня перехода права собственности на выкупаемые акции к обществу, в ином случае общее собрание акционеров должно принять решение об уменьшении уставного капитала общества путем погашения указанных акций».

13.09.2008 истекал 1 год с момента осуществления первого выкупа акций у акционеров ОАО «ОГК-6».

01.09.2008 Совет директоров ОАО «ОГК-6» поручил Генеральному директору ОАО «ОГК-6» в срок до 13.09.2008 обеспечить реализацию обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «ОГК-6» в количестве 244 174 (Двести сорок четыре тысячи сто семьдесят четыре) штуки по цене не ниже рыночной, определенной по результатам торгов у организаторов торговли на рынке ценных бумаг на день реализации акций.

Акции, выкупленные у акционеров, в количестве 244 174 (Двести сорок четыре тысячи сто семьдесят четыре) штуки реализованы 12.09.2008 по цене 0,92 руб. за штуку.

В результате реорганизации в форме присоединения ОАО «ОГК-6 Холдинг» к ОАО «ОГК-6» актив и пассив баланса увеличились на 43 988 тыс. руб.

3. Государственная помощь

В 2008 году Общество получило возмещение процентной ставки по кредитам на сумму 2 642 тыс. руб. и возмещение военнообязанным на сумму 66 тыс. руб.

4. Крупнейшие дочерние и зависимые общества

Общество признается дочерним, поскольку Группа в силу преобладающего участия в его уставном капитале имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом.

Дочерними обществами ОАО «ОГК-6» по состоянию на 31.12.2008 г. являются:

Наименование дочернего общества	Доля участия головной организации в дочернем обществе	Местонахождение	Вид деятельности дочернего общества
ОАО «Новомичуринское АТП»	100 %	Рязанская область, Пронский район, г.Новомичуринск	оказание транспортных услуг
ОАО «Сельскохозяйственный комплекс «Восход»	100 %	Рязанская область, Пронский район, г. Новомичуринск	производство сельскохозяйственной и рыбной продукции

Все дочерние Общества полностью принадлежат Обществу. Общество владеет только обыкновенными акциями дочерних обществ. Доля в уставных капиталах дочерних обществ не изменялась с 2004 года.

Зависимых Обществ ОАО «ОГК-6» по состоянию на 31.12.2008 г. не имеет.

5. Товарообменные (бартерные) операции

В 2008 году продажа продукции на условиях товарообмена (бартера) Обществом не осуществлялась.

6. Налоги

Для целей налогообложения налогом на добавленную стоимость (НДС) Общество до 01.01.2006 признавало выручку от продажи по мере оплаты товаров (работ, услуг). С 1.01.2006 Общество признает выручку от продажи по мере отгрузки товаров (работ, услуг). В отчетном году сумма НДС, начисленного по мере отгрузки товаров (работ, услуг), включая НДС начисленный при поступлении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок составила 14 058 266 тыс. руб. (в 2007 году – 11 242 296 тыс. руб.) В том числе в первом налоговом периоде 2008 года Общество начислило сумму НДС 65745 на дебиторскую задолженность, которая не была погашена на 01.01.2008 (в 2007 году начислено НДС исходя из поступившей оплаты 9 900 тыс.руб.)

По состоянию на конец отчетного года в бухгалтерском балансе в составе прочей кредиторской задолженности отсутствует отложенный НДС по неоплаченной выручке от продаж предыдущих отчетных периодов (на 31 декабря 2007 г. – 65745 тыс. руб.).

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма условного расхода по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 225 785 тыс. руб. (2007 г. – условный расход 627 927 тыс. руб.). В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 1 798 567 тыс. руб. (2007 г. – 1 082 946 тыс. руб.). Указанные постоянные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении первоначальной оценки объектов основных средств, резервов по сомнительным долгам (в бухгалтерском учете резерв создается, в налоговом учете не создается), расходов производственного характера сверх установленных норм и расходов, не отвечающих требованиям 25 главы Налогового кодекса.

Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила - 248 671 тыс. руб. (2007 г. – 9 271 тыс. руб.), в том числе, возникших – 40 129 тыс. руб. (2007 г. – 56 769 тыс. руб.) и погашенных – 288 800 тыс. руб. (2007 г. – 47 498 тыс. руб.). Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении сроков амортизации основных средств, убытка от продажи объектов основных средств, убытков от деятельности организации для налогообложения, переносимых на будущее, расходов будущих периодов. В отчетном году в уменьшение прибыли отчетного года были списаны отложенные налоговые активы в сумме 150 969 тыс. руб. по выбывшим объектам основных средств, по дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы (в 2007 г.- 152660 тыс. руб.).

Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила 33 225 тыс. руб. (2007 г. – 45 291тыс. руб.), в том числе, возникших – 131 716 тыс. руб. (2007 г. – 219 695 тыс. руб.) и погашенных (списанных) –164 941 тыс. руб. (2007 г. – 174 404 тыс. руб.). Налогооблагаемые временные разницы обусловлены различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении затрат в незавершенном производстве, различиями в сроках амортизации основных средств, расходов будущих периодов. В отчетном году на увеличение прибыли отчетного года были списаны отложенные налоговые обязательства в сумме 7 176 тыс. руб. (в 2007г. – 589 тыс. руб.).

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2008 г. 2 457 442 тыс. руб. (2007 г. – 3 644 746 тыс. руб.).

В отчетном году по уточненным декларациям за 2004, 2005, 2006, 2007 годы начислен налог на прибыль к уменьшению в сумме – 30504 тыс. руб. в том числе:

2004 год – (1570) тыс. руб.;

2005 год - (57099) тыс. руб.;

2006 год – 26 567 тыс. руб.;

2007 год – 1598 тыс. руб.

Расшифровка иных аналогичных платежей, отраженных в строке 180 формы № 2 «Отчета о прибылях и убытках» приведена в таблице:

№	содержание	За 2008 год, тыс. руб.	За 2007 год, тыс. руб.
доход	расход	доход	расход
1.	Налог на прибыль по уточненным декларациям за 2004-2007 гг.	30 504	-	26 346
2.	Создание ОНА на налоговый убыток по уточненным декларациям по налогу на прибыль за 2005 год	14 045
3.	Списание ОНА		150 970		152 660
4.	Списание ОНО	7 176		589
5.	Уменьшение налоговых обязательств в соответствии с решением судов (налоги, пени, штрафы)	646 902		525 576
6.	Начисление налоговых обязательств в соответствии с решениями налоговых органов (налоги, пени, штраф)		26 033		253 930
	итого	698 627	177 003	552 511	406 590
	свернутое сальдо	521 624		145 921

Blog

Пояснительная записка 2008 год открытое акционерное общество «огк-6»

Содержание

Раскрытие существенных показателей отчетности