Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод» за 2011 год

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание Реализация продукции в натуральном выражении. Реализация продукции в стоимостном выражении. Абсолютные величины Чистая выручка Себестоимость продаж Прибыль от продаж Прочие доходы Чистая прибыль 11. Налоговые платежи Тыс. рублей

Подобный материал:

• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год ОАО «Машиностроительный, 375.43kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
• Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Завод бурового оборудования», 201.45kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
• Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
• Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «чмз», 209.18kb.
• Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод»

за 2011 год.


1. Краткая характеристика организации и основных направлений деятельности.


1.1. Открытое акционерное общество «Сухоложский огнеупорный завод» /далее по тексту Общество/ образовано 16.11.1992 года. Общество является правопреемником государственного предприятия «Сухоложский огнеупорный завод».

Местонахождение Общества: Российская Федерация, Свердловская область, г. Сухой Лог, ул. Милицейская, 2.

1.2. Структура Общества отражает миссию организации: удовлетворение потребности потребителей в традиционных и нетрадиционных огнеупорах и включает:

• Огнеупорное производство, состоящее из трех участков – помольный, формовочно-обжиговый, участок стекловолокна.
  
• Вспомогательные подразделения: /10 цехов и служб/ железнодорожный цех, автогараж, энергослужба, ремонтная служба, хозяйственно-бытовой цех, служба качества, склад готовой продукции, центральный материальный склад, служба связи и автоматизации производства, заводоуправление. При этом автогараж, энергослужба, ремонтная служба, служба связи и автоматизации производства осуществляют виды деятельности, независимые от основного вида деятельности – производства огнеупоров.
  
• Подразделения непроизводственной сферы: гостиница «Элегант», цех общественного питания /столовая/, автостоянка, база отдыха «Бережок», база отдыха «Зеленый мыс», летний оздоровительный лагерь, музей, здравпункт.
  

1.3. Основным видом деятельности Общества является производство и реализация огнеупорных материалов.

Кроме того, Общество осуществляет другие виды деятельности по производству и реализации товаров, работ, услуг:

• Производство и реализация товаров народного потребления, оказание платных услуг населению;
  
• Осуществление капитального строительства, производство деревянных строительных конструкций;
  
• Осуществление торгово-посреднической деятельности;
  
• Оказание лечебно-профилактических услуг;
  
• Организация и эксплуатация жилого фонда, гостиничного хозяйства, деятельность гостиниц без ресторанов и деятельность прочих мест для проживания;
  
• Деятельность детских лагерей на время каникул;
  
• Деятельность баз отдыха;
  
• Деятельность по ремонту, проектированию, обслуживанию и обучению кадров на объектах, подведомственных Госгортехнадзору;
  
• Деятельность в области телефонной связи;
  
• Деятельность по хранению нефтепродуктов, содержанию и эксплуатации автозаправочных станций;
  
• Производство, передача тепловой энергии, распределение электрической энергии;
  
• Деятельность столовой;
  
• Оказание транспортно-складских услуг; транспортная обработка грузов;
  
• Производство и распределение пара и горячей воды;
  
• Деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  
• Экспортно-импортные операции;
  
• Эксплуатация автостоянок;
  
• Осуществление благотворительной и спонсорской деятельности;
  
• Осуществление операций с драгоценными металлами в производственной деятельности;
  
• Осуществление монтажа, наладки, ремонта и технического обслуживания оборудования и систем противопожарной защиты;
  

• Строительство и эксплуатация горных производств и объектов;
  
• Осуществление деятельности по проектированию зданий и сооружений.
  

1.4. Количество акций, выпущенных Обществом, составляет 72 688 000 /семьдесят два миллиона шестьсот восемьдесят восемь тысяч/ обыкновенных акций.

Номинальная стоимость одной акции – 1 /один/ рубль.

Все акции Общества оплачены и размещены среди акционеров.


1.5. Сведения о собственном капитале, тысяч рублей:

№ п/п	Показатель	За 2010 год	За 2011 год	Изменения
1.	Сумма чистых активов	218684	263073	+44389
2.	Уставный капитал	72688	72688	нет
3.	Резервный фонд	3634	3634	нет
4.	Добавочный капитал	22519	22519	нет
5.	Нераспределенная прибыль	119834	164232	+44398

1.6. Социальные показатели:

№ п/п	Показатель	За 2010 год	За 2011 год	Изменения
1.	Среднесписочная численность работников, чел.	1009	1024	+15
2.	Затраты на оплату труда по обычным видам деятельности, т.р.	236756	271235	+34479
3.	Отчисления на социальные нужды, т.р.	52825	79012	+26187

1.7. ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», как открытое акционерное общество, подлежит обязательному аудиту.

1.8. Форма собственности организации – совместная частная и иностранная собственность.


2. Информация о связанных сторонах.


2.1. Аффилированными лицами Общества по состоянию на 31.12.2011 года являются:

• Члены Совета директоров:
  

• Клинов Анатолий Иванович
  
• Лебедев Юрий Николаевич
  
• Ермолычев Дмитрий Анатольевич
  

• Симоненко Ирина Александровна
  
• Хмара Сергей Владимирович
  

• Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа:
  

• Лебедев Юрий Николаевич – генеральный директор
  

2.2. В течение 2011 года Общество не проводило операций по передаче активов или обязательств вышеуказанным аффилированным лицам.

2.3. Ежемесячное вознаграждение членам Совета директоров предусмотрено Уставом Общества в размере однократной среднемесячной заработной платы работников Общества в месяц, ежемесячное вознаграждение председателю Совета директоров предусмотрено Уставом Общества в размере восьмикратной среднемесячной заработной платы работников Общества в месяц. Кроме этого, членам Совета директоров Общества возмещаются расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров.

2.4. Организация имеет дочернее общество. 15 декабря 2005 года зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «Морган Термал Керамикс Сухой Лог» /ООО «МТК-СЛ»/. Местонахождение Общества: Российская Федерация, Свердловская область, г. Сухой Лог, ул. Милицейская, 2. ОГРН – 1056600234415, ИНН - 6633010776, КПП - 663301001, ОКВЭД – 26.14. Размер доли участия ОАО «Сухоложский огнеупорный завод» в уставном капитале ООО «МТК-СЛ» – 49 %. Доля в размере 51 % принадлежит учредителю - иностранной компании «Террасен Холдингс Лимитед». Уставный капитал ООО «МТК-СЛ» сформирован в полном объеме.

2.5. Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства, так как доля в уставном капитале других предприятий, не являющихся малыми, превышает 25 процентов.

2.6. ОАО «Сухоложский огнеупорный завод» оказывает услуги ООО «МТК-СЛ» по производству продукции из давальческого сырья, отгрузке продукции, услуги по обеспечению хозяйственной деятельности, перепродаже сырья, тары и электроэнергии, прочие услуги.

3. Учетная политика организации.
   

3.1. Основные элементы учетной политики Общества на 2011 год для целей бухгалтерского учета:

• Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением – отделом заводоуправления, под руководством главного бухгалтера.
  
• Установление оборотно-сальдовой формы ведения бухгалтерского учета с использованием средств вычислительной техники с обязательным выводом информации на бумажный носитель;
  
• Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг определяется по мере отгрузки продукции, товаров, работ, услуг потребителям;
  
• Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 г. № 1 ( с учетом изменений и дополнений).
  
• Начисление амортизации основных средств линейным способом;
  
• Активы стоимостью не более 40000 рублей за единицу /за исключением зданий, сооружений и передаточных устройств/ учитываются в составе материально-производственных запасов;
  
• Оборудование, требующее монтажа, отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 07 «Оборудование к установке» по фактической себестоимости приобретения, складывающейся из стоимости по ценам приобретения и расходов по приобретению и доставке;
  
• Ежегодная переоценка основных средств не производится;
  
• Оценка списания материально-производственных запасов производится по средней себестоимости исходя из среднемесячной фактической себестоимости, в расчет которой включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за отчетный период;
  
• Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов. Данные расходы подлежат списанию пропорционально количеству календарных дней в периоде, к которому они относятся.
  
• НИОКР, которые привели к положительному результату, списываются равномерно /то есть линейным способом/ в течении 1 года.
  
• Транспортно-заготовительные расходы материальных ценностей принимаются к учету путем отнесения их на отдельный счет 10-7 «Транспортно-заготовительные расходы». Транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к сырью и топливу, списываются на счета учета этих материалов 10-2 «Сырье» и 10-3 «Топливо» и формируют фактическую себестоимость сырья и топлива.
  
• Общехозяйственные расходы не распределяются между объектами калькулирования и списываются на счета реализации в полном объеме;
  
• Списание расходов на продажу в полном объеме на счета реализации;
  
• Оценка материалов при отпуске их в производство и ином выбытии производится по средней себестоимости;
  
• Готовая продукция учитывается по фактическим затратам, связанным с ее изготовлением;
  
• Незавершенное производство отражается в бухгалтерском учете по фактической производственной себестоимости;
  
• Существенной признается ошибка, в результате исправления которой статья формы №1 «Бухгалтерский баланс» или статьи формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» и (или) других форм бухгалтерской отчетности изменится более чем на 10%.
  

3.2. Основные элементы учетной политики Общества на 2011 год для целей налогового учета:

• Момент определения налоговой базы по НДС наиболее ранняя из следующих дат:
  

- день отгрузки (передачи) товаров (работ,услуг), имущественных прав,

- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров ( выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;

• В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организация использует метод начисления;
  
• В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки по средней стоимости;
  
• Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 г. № 1 (с учетом изменений и дополнений);
  

• По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом;
  
• Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей;
  
• Предприятие формирует регистры налогового учета как вручную, так и с использованием компьютерной техники.
  

3.3. Существенных изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета и целей налогового учета в 2012 году не планируется.

3.4. Последствия изменений учетной политики в бухгалтерской отчетности отражаются ретроспективно, за исключением случаев, когда иной порядок предусмотрен нормативным актом, в связи с принятием (изменением) которого производится изменение в учетной политике (п. 14 ПБУ 1/2008). В случаях, когда оценка в денежном выражении последствий изменения учетной политики в отношении периодов, предшествовавших отчетному, не может быть произведена с достаточной надежностью, измененный способ ведения бухгалтерского учета применяется в отношении соответствующих фактов хозяйственной деятельности, свершившихся после введения измененного способа (перспективно).

3.5. В 2011 году по-прежнему ряд подразделений, осуществляющих деятельность независимо от основного вида деятельности – производства огнеупоров, для целей обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выделены в самостоятельные классификационные единицы.

3.6. Бухгалтерский учет на предприятии ведется с применением ИСУП Axapta Microsoft Dynamics 2009, программы «1С:Зарплата и Управление персоналом 8»


4. Информация о фактах отступления от установленных правил бухгалтерского учета


Существенных фактов отступления от установленных правил бухгалтерского учета не имеется.

5. Данные о важнейших отчетных показателях деятельности Общества.
   

Реализация продукции в натуральном выражении.

Показатель	2010 год, тонн	2011 год, тонн	Отклонение
			Тонн	%
- Формованные огнеупоры	50842	48551	- 2291	- 4,5
в том числе легковес	13707	16588	+ 2881	+ 21,0
- Неформованные огнеупоры	31641	27721	- 3920	-12,4
Всего реализовано продукции	82483	76272	-6211	- 7,5

По итогам 2011 года отгружено потребителям 76272 тонн алюмосиликатных изделий, что меньше прошлогоднего результата на 6211 тонн или на 7,5 %.


Реализация продукции в стоимостном выражении.

Показатель	2010 год, млн. руб.	2011 год, млн.руб.	Отклонение
			млн. руб.	%
- Формованные огнеупоры	336,9	419,1	+ 82,2	+ 24,4
в том числе легковес	180,5	249,7	+ 69,2	+ 38,3
-Неформованные огнеупоры	102,5	100,0	- 2,5	- 2,4
Всего реализовано продукции	439,4	519,1	+ 79,7	+ 18,1

В 2011 году реализация продукции в стоимостном выражении составила 519,1 млн. рублей. В целом реализация продукции увеличилась в сравнении с 2010 годом на 79,7 млн. рублей, или на 18,1 %.

Второй по значимости вид деятельности - оказание услуг ООО «МТК-СЛ» по производству продукции из давальческого сырья, отгрузке продукции, услуг по обеспечению хозяйственной деятельности, перепродажа сырья, тары и электроэнергии. За 2011 год оказано услуг – на 197 млн. рублей, продано сырья, электроэнергии и тары – на 170 млн. рублей.

Вышеуказанные сделки одобрены членами Совета директоров Общества.

5. Краткая характеристика бухгалтерского баланса.
   

Валюта баланса на конец 2011 года составляет 390681 тысячу рублей. За год она увеличилась на 32310 тысяч рублей, или на 9 % /за 2010 год увеличилась на 7,6%/.


Активы организации состоят из внеоборотных и оборотных активов. Наиболее общую структуру активов характеризует коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов.

Он равен: Оборотные активы 187625 / внеоборотные активы 203056 = 0,924, в пользу внеоборотных активов /в 2010 году= 0,996 также в пользу внеоборотных активов/.

Показатели	Абсолютные величины		Удельный вес в общей величине активов		Изменения
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	В абс.величинах	В %
Внеоборотные активы	179586	203056	50,1%	52%	+23470	+ 13
Оборотные активы	178785	187625	49,9%	48%	+8840	+ 5
Итого активов	358371	390681	100%	100%	+32310	+ 9
Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов	0,996	0,924	-	-	-	-

Увеличение валюты баланса, или активов организации, за 2011 год произошло в основном за счет увеличения внеоборотных активов.

В структуре внеоборотных активов значительный рост стоимости основных средств произошел в связи с вводом в эксплуатацию линии по производству изделий из керамобетонов, котла ДКРВ , газопровода, модульной котельной, административного здания на БО «Бережок».

Доля в дочернем предприятии ООО «Морган Термал Керамикс Сухой Лог» осталась на прежнем уровне - в размере 57399 тыс. рублей.

В структуре оборотных активов также произошли значительные изменения.

Так, запасы увеличились на 33408 тысяч рублей, налог на добавленную стоимость на 379 тыс.руб. При этом снизилась дебиторская задолженность – на 39245 тыс. рублей, или на 55 %.

Денежные средства в собственности организации на 31.12.2011 года выросли по сравнению с 31.12.2010 г. на 214 тысяч рублей, финансовые вложения (депозиты) на 10500 тысяч рублей, прочие оборотные активы на 3584 тысяч рублей.

Пассивы организации, или источники образования хозяйственных средств, представлены в балансе собственным капиталом, долгосрочными обязательствами /ОНО/, заемными средствами, кредиторской задолженностью и резервом предстоящих расходов.

Собственный капитал составляет на конец года 263073 тыс. рублей, или 67 % источников средств. На начало года собственный капитал занимал 218675 тыс. рублей, или 61% пассивов. За год собственный капитал увеличился на 44398 тысяч рублей, или на 20 %.

Основную его долю занимает нераспределенная прибыль организации, на неё приходится 62% или 164232 тысячи рублей. Большую долю занимает уставный капитал – 28 %, или 72688 тысячи рублей.

127608 тыс. рублей, или 33 % /в 2010 году – 39 %/ пассивов приходится на обязательства. Они представлены отложенным налоговым обязательством – в размере 10886 тысячи рублей, оценочными обязательствами – в размере 62 тыс.рублей, кредитами – в размере 18824 тысячи рублей и краткосрочной кредиторской задолженностью в размере 97836 тыс. рублей. Кредиторская задолженность за год снизилась на 17299 тысяч рублей, или на 15%.

5. Краткая характеристика Отчета о прибылях и убытках
   
6. 
   

Чистая выручка Общества за 2011 год составила 979056 тыс.руб. Увеличение выручки в сравнении с прошлым годом произошло на 144907 тыс.руб. или на 17 %.

На выручку от продукции приходится 519125 тыс.руб., или 53%. В прошлом году продано продукции на 439370 тыс.руб., увеличение продаж продукции в стоимостном выражении составляет 79755 тыс.руб. или 18%. Рост продаж готовой продукции алюмосиликатного передела обусловлен как увеличением спроса, так и ростом цен.

В общем объеме выручки 2-е место после продукции занимают продажи для ООО «МТК-СЛ» - 367140 тыс.руб. или 37%. Сюда включены услуги по производству и отгрузке продукции, продажи сырья, электроэнергии и тары. Увеличение продаж для ООО «МТК-СЛ» составляет 18%.

Рост стоимости комплекса услуг для ООО «МТК-СЛ» связан с увеличением объема произведенной продукции в связи с увеличением спроса, рост производства в свою очередь повлиял на рост продаж сырья, тары и электроэнергии для ООО «МТК-СЛ».

Себестоимость продаж за 2011 года /или полная себестоимость реализованных продукции, работ, услуг без ж/д тарифа/ составила 884159 т.р. За 2010 год – 739034 т.р. Увеличение себестоимости на 145125 т.р., или на 20 % вызвано как ростом цен на сырьё, энергоносители, так и увеличением затрат в связи с ростом объемов произведенной и реализованной продукции. Темп роста себестоимости /20%/ выше темпа роста выручки /17 %/ на 3 %.

В структуре себестоимости производственная себестоимость (без ж/д тарифа) составляет 689950 т.р., или 78%. /за 2010 год также 78 %/.

На накладные расходы приходится 194209 т.р., или 22 % себестоимости продаж, за 2010 год также 22%.

Накладные расходы за год выросли. За 2010 год они составляли 164825 т.р. Увеличение за год составляет 29384 т.р., или 18 %. Увеличение произошло в большей мере за счет роста расходов на продажу на 20% , при одновременном росте общехозяйственных расходов на 17%. Темп роста накладных расходов соответствует темпу роста реализации продукции.

Железнодорожный тариф за 2011 год составил 49451 т.р., увеличение в сравнении с 2010 годом на 11%.

Если посмотреть на полную себестоимость продукции по статьям затрат, можно сделать следующие выводы:

• 30,7 % - сырье и вспомогательные материалы;
  
• 15,4 % - заработная плата с отчислениями;
  
• 8,1 % - топливно-энергетические ресурсы;
  
• 4,9 % - содержание и ремонт основных средств;
  
• 1,8 % - услуги вспомогательных производств,
  
• 2,8 % - прочие цеховые расходы;
  
• 0,5 % - амортизация;
  
• 35,8 % - накладные расходы /24,6 – управленческие, 11,2 – коммерческие/.
  

Таким образом, на 1 рубль проданной продукции, работ, услуг приходится 95 копеек затрат /в прошлом году 94 копейки/, в том числе: производственных (с учетом ЖДТ) – 75 копеек, управленческих – 14 копеек, расходов на продажу – 6 копеек.

Прибыль от продаж за 2011 год составила 45447 т.р., тогда как за 2010 год была получена прибыль 50432 т.руб. На 1 рубль проданной продукции приходится 5 копеек прибыли, показатель 2010 года – 6 копеек.

Продажа готовой продукции по итогам 2011 года рентабельна. Существенную прибыль приносит Обществу реализация услуг ООО «МТК – СЛ».

Обслуживающие хозяйства работают убыточно. Общий финансовый результат деятельности всех 6 подразделений – убыток в размере 10473 тыс.рублей. За 2010 год убыток составлял 8548 тыс.руб. Общий результат хуже на1925 тыс.руб. или на 23%.

Прочие доходы за 2011 год составили 62705 т.руб., в их числе:

• доход от списания кредиторской задолженности по векселям ООО «Вадис» в связи с истечением срока исковой давности в сумме 25000 тыс.руб.
  
• доход от списания кредиторской задолженности по пеням в бюджеты различного уровня и внебюджетные фонды в сумме 13587 тыс.руб. согласно решению Арбитражного суда Свердловской области от 05.07.11 г.
  

Прочие расходы за 2011 год составили 49351 т.руб.

В результате прочие операции увеличили прибыль от продаж за 2011 год на 13354 т.р.

Самые затратные статьи прочих расходов следующие:

• Услуги кредитных организаций, проценты по кредитам –2352 т.р.;
  
• Резерв сомнительных долгов – 4880 т.руб;
  
• Налог на имущество – 2155 т.р.;
  
• Социальные выплаты ( мат.помошь, оздоровительные путевки, компенсация платы за содержание детей в детских садах, компенсация стоимости питания,компенсация стоимости путевок в ЛОЛ «Бережок», компенсация услуг БО «Бережок», доплата на молоко, доплата на питание, материальная помощь при рождении ребенка, единовременное пособие при увольнении на пенсию, спортивные мероприятия ) – 10029 т.р.;
  
• Единовременные премии ( в т.ч. к Дню Металлурга) – 3390 т.р.;
  

Таким образом, прибыль до налогообложения составила 58801 т.р. /за 2010 год 54139 т.р./.

Платежи, уменьшающие прибыль за год составили 14403 т.р., в том числе:

• налог на прибыль – 16185 т.р. /в 2010 г. –15398 т.р./
  
• пени и штрафы – 84 т.р. /в 2010 г. - 39 т.р./
  
• ОНО – «-» 1866 т.р. /в 2010 г. – «-» 956 т.р./
  

За 2010 год всего платежей из прибыли было 14481 т.р. Уменьшение платежей на 78 т.р.

Чистая прибыль за 2011 год - 44398 т.р. В 2010 году была получена чистая прибыль в сумме 39658 т.р.

По итогам 2011 года хозяйственная деятельность Общества рентабельна (4,5%), за 2010 год рентабельность составляла 5%, за 2009 г. «-» 0,8%, за 2008 год 1%.


8. Капитальные вложения


В течение 2011 года Общество параллельно с производственной деятельностью вело освоение капитальных вложений по ряду объектов промышленного строительства на сумму 10 723 тыс.руб ( в 2010г. – 1645 тыс.руб), по объектам непромышленного строительства на сумму 5 532 тыс.руб., по оборудованию, требующему монтажа на сумму 5 966тыс.руб.

В 2011 году сданы в эксплуатацию: полуавтоматический станок №14 по обработке легковесных изделий, линия по производству изделий из керамобетонов, газопровод на базе отдыха «Бережок», административное здание на базе отдыха «Бережок», модульная котельная на базе отдыха «Бережок», котел ДКВР, генераторная установка, кран опорный электрический, пароконвектомат, посудомоечная машина, калибратор-измеритель, агрегат насосный, беседки 3шт. на базе отдыха «Бережок», фильтр кассетный, а также проведена реконструкция здания базы отдыха «Бережок», котла ДКВР № 3, сушильных барабанов № 1 и № 3, газораспределительного пункта № 1, здания СГИ, весов вагонных, автомобиля КАМАЗ.

В настоящее время ведутся работы по реконструкции газораспределительных устройств и установка дополнительных ПЗК на сушильных барабанах № 2 и № 4, по строительству комплекса инженерных сетей на базе отдыха «Бережок», по монтажу рубительной машины.

Кроме того за 2011год приобретено и введено в эксплуатацию оборудования на сумму 3438 тыс.руб. ( в 2010г – 5191тыс.руб).

Всего капитальные вложения за 2011г составили 25659 тыс.руб (в 2010г - 13512 тыс.руб.). Увеличение на 12147 тыс.руб.


9. Анализ чистых активов Общества.


Чистые активы общества на конец 2011 года составляют 263073 тыс. рублей. На начало года они составляли 218684 тыс. рублей. Увеличение - на 44389 тыс. рублей, или на 20 %.

Отношение чистых активов:

• к валюте баланса – 67 %;
  
• к уставному капиталу – 362 %;
  

Чистые активы общества превышают Уставный капитал на 190385 тыс. рублей.


10. Поступление денежных средств


За 2011 год на расчетный счет предприятия поступило 1 141,20 млн. рублей /в 2010 году – 899,70 млн.руб./. Это больше, чем в 2010 году на 241,5 млн. рублей, или на 27 %. Денежные средства направлены в основном на приобретение сырья, вспомогательных материалов и оборудования, оплату энергоресурсов, заработную плату и оплату налогов и страховых взносов.

11. Налоговые платежи

В 2011 году ОАО «Сухоложский огнеупорный завод» в полном объеме произвело оплату текущих платежей по налогам, страховым взносам.

Всего в 2011 году уплачено налогов и страховых взносов на сумму 201843 тыс.руб., в том числе НДС в сумме 65461 тыс.руб. (32,4%), страховые взносы в Пенсионный фонд в сумме 61942 тыс.руб. (30,7%), НДФЛ в сумме 35673 тыс.руб. (17,7%), налог на прибыль в сумме 16121 тыс.руб. (7,9%).

В августе 2011 года на основании Решения Арбитражного суда Свердловской области от 05.07.2011 г. произведено списание кредиторской задолженности Общества по уплате пеней перед бюджетами разных уровней и перед бюджетами внебюджетных фондов в размере 13 587 тыс. руб. в связи с утратой налоговым органом возможности взыскания задолженности в виде пеней.

На 2012 год утвержден график сроков и размеров уплаты налоговых платежей.

12. Движение нераспределенной прибыли.


На начало 2011 года нераспределенной прибыли у акционерного общества имелось 119834 тыс. рублей. Чистая прибыль, полученная за 2011 год, составила 44398 тыс. рублей. Нераспределенная прибыль на конец года – 164232 тыс. рублей.

Так как Общество не вправе принимать решение о выплате дивидендов по акциям /п.1 ст.43 Закона от 26.12.1995 г.№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах» запрещает принимать решения о выплате дивидендов при наличии у Общества признаков банкротства – задолженности более 3-х месяцев/, нераспределенная прибыль в размере 164232 тыс. рублей распределению между акционерами не подлежит.

Советом директоров акционерного общества 05 марта 2012 года рекомендовано очередному годовому собранию акционеров принять соответствующее решение /прибыль не распределять/.

Таким образом, нераспределенная прибыль на конец 2011 года – 164232 тыс. рублей.

В итоге после реформации баланса в нем отражены следующие данные:

• Уставный капитал – 72688 тысяч рублей;
  
• Резервный капитал – 3634 тысячи рублей;
  
• Добавочный капитал - 22519 тысяч рублей
  
• Нераспределенная прибыль – 164232 тысяч рублей.
  

Итого собственный капитал – 263073 тысячи рублей.


13. События после отчетной даты и условные факты хозяйственной деятельности.


Событий после отчетной даты предприятие не ожидает. Условных фактов хозяйственной деятельности на момент составления годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год не известно.


14. Информация о затратах на энергетические ресурсы

Наименование энергетических ресурсов	Использование в 2011 году
	В натуральном выражении		В денежном выражении
	ед. изм..	значение	ед.изм.	Значение
Электрическая энергия	Тыс. квтч	17443,4	Тыс. руб.	36117,8
Природный газ	Тыс. куб. м.	16796,4	Тыс. руб.	43809,6
Бензин автомобильный	Тыс. литров	128,6	Тыс.руб.	2535,0
Топливо дизельное	Тыс. литров	299,2	Тыс.руб.	8153,6

15. Сведения об операциях в иностранной валюте.


В отчетном году курсовые разницы, отнесенные на счет учета финансовых результатов, составили:

• Положительные– 4 тыс. рублей.
  
• Отрицательные – 59 тыс.рублей.
  

Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на 31.12.2011 года – 32,1961 рублей за доллар.

Курс евро, установленный ЦБ РФ на 31.12.2011 года – 41,6714 рублей за евро.


16. Информация по полученным займам и кредитам, депозитным вкладам.

Тыс. рублей

Кредит	Остаток на начало года	Получено в течение года	Погашено в течение года	Остаток на конец года	Срок погашения
Банковские кредиты	11800	309533	302543	18790	10441т.р.– до 19.10.12г. (договор № 13384) 5175т.р.–до 27.05.12г. (договор № 13501) 1063 т.р. – до 05.12.12г (договор № 64.1-504) 2111 т.р.- до 04.06.13г (договор № 13503)
Проценты по кредитам	0	1549	1515	34
Всего	11800	311082	304058	18824

По состоянию на 31 декабря 2011 года в обеспечение исполнения в полном объеме обязательств по кредитным договорам Общество передало в залог следующее имущество:


1. по договору кредитной линии №13384 от 21.04.2011г. с ОАО «Сбербанк России» -

- автотранспорт 6 единиц (залоговая стоимость 1 968 513,05руб)

- оборудование 4единицы (залоговая стоимость 2 535 828,94руб.)

- самоходные машины 10 единиц (залоговая стоимость 2 184 163,79руб.)

- железнодорожный подвижной состав 15 единиц (залоговая стоимость

9 150 555,00руб.)

2. по договору кредитной линии №13503 от 05.12.2011г. с ОАО «Сбербанк России»

- железнодорожный подвижной состав 13единиц (залоговая стоимость 8 790 467,70руб.)

3. по договору кредитной линии № 64.1-501 от 09.12.2011 с ОАО «СКБ-Банк»

- здание главной конторы (залоговая стоимость 10 380 000,00руб)

- земельный участок площадью 202866,00кв.м (залоговая стоимость 8 040 000,00руб.)


Средства, направленные в 2011 году в депозитные вклады в размере 21000 тыс.руб., квалифицированы в бухгалтерской отчетности как средства, направленные на приобретение финансовых вложений.


17. Информация о прекращенных операциях.


Прекращенных операций в 2011 году не было.


18. Информация по отчетным сегментам и о государственной помощи.


Отчетных сегментов не выделено.

В отчетном году государственная помощь оказана в виде субсидии из бюджета ГО Сухой Лог в сумме 64 тыс.руб. на содержание и подготовку к летнему сезону ЛОЛ «Бережок». (Постановление главы ГО Сухой Лог от 19.07.11 № 1194-ПГ)

19. Задачи на 2012 год

Основной задачей Общества в 2012 году является увеличение объема реализации продукции в денежном выражении на 10% от достигнутого в 2011 году. В рамках реализации данной программы необходимо продолжать проводить мероприятия в следующих направлениях:

1. укрепление и долгосрочное расширение бизнеса с увеличением объема рентабельных продаж;
   
2. повышение производительности производства;
   
3. усиление платежной дисциплины;
   
4. снижение затрат и рост доходов;
   
5. эффективное и краткосрочное внедрение силами специалистов предприятия новых технологий производства бетонов, легковеса, волокна наряду с повышением качественного уровня оказываемых ООО «МТК-СЛ» услуг с целью получения прибыли от участия в других организациях.
   

20. Аудиторское заключение.


Достоверность бухгалтерской отчетности подтверждается Заключением независимой аудиторской фирмы ЗАО «Аудиторская фирма «АСБ», зарегистрированной в Реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России» за номером 29801016764.


Генеральный директор

ОАО «Сухоложский огнеупорный завод» Лебедев Ю.Н.


Главный бухгалтер

ОАО «Сухоложский огнеупорный завод» Максимова О.В.