Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Телерадиокомпании «Новый Век» за 2009 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «татмедиа», 1038.8kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Калининградский рыбоконсервный, 200.55kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Нижневартовскавиа», 128.78kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Курская фармация», 82.4kb.
- Пояснительная записка к балансу за 2009 год ОАО «севкабель-холдинг», 183.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 г. Бухгалтерская отчетность, 19.73kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
Пояснительная записка
к бухгалтерскому балансу ОАО «Телерадиокомпании «Новый Век»
за 2009 год.
Открытое акционерное общество «Телерадиокомпания «Новый Век» далее по тексту (Общество) учреждено на основании Постановления Кабинета Министров РТ № 180 от 09.04.2001г. и осуществляет свою производственную деятельность с 2002 года.
Общество зарегистрировано в ИМНС РФ по Московскому району г. Казани РТ (свидетельство о постановке на учет № 001081689 серия 16 от 08.08.02г.)
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 30.07.2002г. серия 16 №000998442 , ОГРН № 1021602824484.
Юридический адрес: 420095, РФ, РТ г. Казань ул. Ш. Усманова, д.9
Фактический адрес: 420095, РФ, РТ г. Казань ул. Ш. Усманова, д.9
Генеральный директор Аминов И.Ю.
Главный бухгалтер Артамохина Е.Н.
Среднесписочная численность по состоянию на 01.01.10г. составляет 586 чел.
Основными видами деятельности ОАО «ТРК «Новый Век» являются:
- деятельность в области телевидения (ТВ):
- создание и трансляция телевизионных программ
-размещение и распространение рекламы на рынках товаров, работ и услуг.
- деятельность в области радиовещания (РВ):
-создание и трансляция радиопрограмм
-размещение и распространение рекламы на рынках товаров, работ и услуг.
- издание газеты «На волне «Татарстана»
( средний тираж газеты в 2009 году составил 4,3 тысяч экземпляров)
Уставный капитал на 01.01.2009 416506 тыс. руб.
Уставный капитал на 01.01.2010г 416506 тыс. руб.
Валюта баланса на 01.01.2009г 469748тыс. руб.
Валюта баланса на 01.01.2010г 477480 тыс. руб.
Чистые активы на 01.01.2009г 438699 тыс. руб.
Чистые активы на 01.01.2010г 450417 тыс. руб.
В 2009 году на осуществляемые виды деятельности Общество имело следующие лицензии:
на осуществление вещания:
| Телевещание | Радиовещание |
| Лицензия Серия ТВ № 10803 от 13.12.06г. в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ № 5639 от 05.11.01г. | Лицензия Серия РВ № 10804 от 13.12.06г. (3 насел.пункта),в порядке пролонгации лицензии Серия РВ № 5626 от 01.11.01г. |
| Лицензия Серия ТВ № 11106 от 26.01.07г.(г.Казань),в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ № 5795 от 03.01.02г. | Лицензия Серия РВ № 12670 от 07.11.07г.(г.Набережные Челны),в порядке пролонгации лицензии Серия РВ № 6750 от 05.12.02г. |
| Лицензия Серия ТВ № 12669 от 07.11.07г.(г.Набережные Челны-41 ТВК), в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ № 6879 от 09.01.03г. | Лицензия Серия РВ №13738 от 28.07.08г. ( в замен Лицензии Серия РВ № 8129 от 16.02.04г.г.Казань 91,5МГц), в порядке переноса передатчика из г.Казани в н.п.В.Услон |
| Лицензия Серия ТВ № 13629 от 09.06.08г. (7 насел.пунктов),в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ № 7476 от 10.07.03г | Лицензия Серия РВ № 13826 от 14.08.08г. ( 20 насел.пунктов),в порядке пролонгации лицензии Серия РВ № 7626 от 15.09.03г. |
| Лицензия Серия ТВ №14544 от 23.01.2009г. (г.Нижнекамск), в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ №8130 от 16.02.2004г. | Лицензия Серия РВ №14543 от 23.01.2009г.(г.Нижнекамск), в порядке пролонгации лицензии Серия РВ №8128 от от 16.02.2004г. |
| Лицензия Серия ТВ №15472 от 27.10.2009г. (40 насел.пунктов), в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ №8558 от 15.11.2004г. | Лицензия Серия РВ №14704 от 04.03.2009г. (г.Казань Верхний Услон), в порядке пролонгации лицензии Серия РВ №13738 от 28.07.2008г. |
| Лицензия Серия ТВ № 8130 от 16.02.04г. (г.Нижнекамск-31 ТВК) | Лицензия Серия РВ №15473 от 27.10.2009г. (7 насел.пунктов), в порядке пролонгации Лицензии Серия РВ №8557 от 15.11.2004г. |
| Лицензия Серия ТВ № 8558 от 15.11.04г. (40 насел.пунктов) | Лицензия Серия РВ № 8128 от 16.02.04г. (г.Нижнекамск) |
| | Лицензия Серия РВ № 8129 от 16.02.04г. (г.Казань) |
| | Лицензия Серия РВ № 8557 от 15.11.04г. (7 насел.пункта) |
| | Лицензия Серия РВ № 9644 от 13.12.05г. (5 насел.пункта Бавлы-Сиренькино) |
на осуществление кабельного вещания:
| Телевещание | Радиовещание |
| Лицензия Серия ТВ № 11318 от 07.02.07г. с Приложением лицензии Серия ТВ № 3, (117 насел.пункта) | |
на осуществление услуг связи:
| Телевещание | Радиовещание |
| Лицензия Серия ТВ № 36694 от 21.11.05г. (г.Нижнекамск-31 ТВК) | Лицензия Серия РВ № 42526 от 12.07.06г. (11 насел.пункта Аксубаево-Чистополь) |
| Лицензия Серия ТВ № 42527 от 12.07.06г. (45 насел.пунктов.Агбязово-Юхмачи) | Лицензия Серия РВ № 42529 от 12.07.06г. (9 насел.пункта Абсалямово-Чистополь) |
| Лицензия Серия ТВ № 42528 от 12.07.06г. (62 насел.пунктов.Агрыз-Ямаши) | Лицензия Серия РВ № 56098 от 05.12.07г.(г.Набережные Челны),в порядке пролонгации лицензии Серия РВ № 28668 от 31.10.03г. |
| Лицензия Серия ТВ № 46627 от 03.01.07г. (г.Казань-2 ТВК ,Набережные Челны- 41 ТВК) в порядке пролонгации лицензии Серия ТВ № 28667 от 31.10.03г. | Лицензия Серия РВ № 63027 от 29.09.08г. (5 насел.пункта) |
| | Лицензия №67195 от 17.04.2009г. (3 насел.пункта) |
| | Лицензия №68437 от 01.07.2009г. (6 насел. пунктов) |
| | Лицензия №68774 от 12.07.2009г. (9насел.пунктов) |
| | Лицензия №69770 от 16.08.2009г. (г.Нижнекамск, г.Казань) |
| | Лицензия №70403 от 29.09.2009г. (н.п.Кушманы) |
лицензии на стадии разработки и продления:
| Телевещание | Радиовещание |
| Лицензия Серия ТВ 11,26,38,41 ТВК (7 насел.пункта )в разработке | Лицензия Серия РВ передающая УКВ ЧМ радиостанция 91,5 Мгц.(в рарзаботке) |
| Лицензия Серия ТВ на 23 ТВК в н.п.Татарские Тюки (получение) | Лицензия Серия РВ н.п. Дружба (получение) |
| Лицензия Серия ТВ №71658 (2 ТВК г.Казань) продление лицензии Серия ТВ №46627 от 01.03.2007г. | Лицензия Серия РВ на частоте 103,1 МГц в н.п. Актаныш (умощнение) |
| Лицензия Серия ТВ №36694 (г.Нижнекамск 31 ТВК) (продление) | Лицензия Серия РВ на частоте 104,4 МГц в н.п. Апастово (умощнение) |
ОАО «Телерадиокомпания «Новый Век» имеет филиалы:
Филиал ОАО «ТРК «Новый Век» в г. Екатеринбург (кор. пункт)
Филиал ОАО «ТРК «Новый Век» в г. Москва (кор. пункт)
Анализ актива баланса
Размер активов компании с начала года увеличился на 7732 тыс. руб. (+1,6%)
и составил на 1.01.10г. 477480 тыс. руб.
Данное увеличение было вызвано:
- ростом оборотных активов, которые увеличились на +40700 тыс. руб.(+36,3%)
по сравнению с 2008г., что, в свою очередь, обусловлено в основном увеличением
объема денежных средств на +48058 тыс. руб., увеличением производственных запасов на +10913 (в том числе за счет увеличения расходов будущих периодов на +11798 тыс. руб.)
- снижением дебиторской задолженности на -17531 тыс. руб.
- снижением внеоборотных активов, которые снизились по сравнению с 2008г. на -32968 тыс. (- 9,2%), что, в свою очередь, обусловлено в основном уменьшением остаточной стоимости основных средств (в связи с износом и выбытием) на -27778 тыс. руб., а так же снижением отложенных налоговых активов на -4763 тыс. руб.
Показатели имущественного состояния ОАО «ТРК «Новый Век»
| Наименование | 31.12.2008 года | 01.01. 2009 года | 31.12. 2009года | Отклонение 2009/2008 | |||
| тыс.руб. | тыс.руб. | тыс. руб. | доля % | тыс. руб. | % | | |
| Внеоборотные активы | | | | | | | |
| Нематериальные активы | 1254 | 1254 | 970 | 0,3% | -284 | -22,6% | |
| Основные средства | 213543 | 213543 | 185765 | 57,2% | -27778 | -13% | |
| Незавершенное строительство | 786 | 786 | 643 | 0,2% | -143 | -18,2% | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 135582 | 135582 | 135582 | 41,8% | - | - | |
| Отложенные налоговые активы | 7744 | 6453 | 1690 | 0,5% | -4763 | -73,8% | |
| Итого по разделу 1 | 358909 | 357618 | 324650 | 68% | -32968 | -9,2% | |
| Оборотные активы | | | | | | | |
| Запасы | 17563 | 17563 | 28476 | 18,6% | +10913 | +62,1% | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1276 | 1276 | 12 | - | -1264 | | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 30712 | 30712 | 13181 | 8,6% | -17531 | -57,1% | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 40000 | 40000 | - | - | -40000 | | |
| Денежные средства | 22207 | 22207 | 110265 | 72,2% | +88058 | +396,5% | |
| Прочие оборотные активы | 372 | 372 | 896 | 0,6% | +524 | +140,9% | |
| Итого по разделу 2 | 112130 | 112130 | 152830 | 32% | +40700 | +36,3% | |
| Баланс | 471039 | 469748 | 477480 | 100% | +7732 | 1,6% | |
Внеоборотные активы
- в составе нематериальных активов на сумму 970 тыс. руб. числятся: исключительные права на использование ауди/видео записей музыкальных произведений, спектаклей, сценариев.
- в составе незавершенного строительства на сумму 643 тыс. руб. учтены:
-расходы по оформлению земли в собственность по ул. Ш. .Усманова,.9 на сумму 90 тыс. руб.;
-расходы по предстоящей реконструкции здания АРК (Административно- редакционного корпуса): инженерно-геологические изыскания, выполнение обмерных работ и обследование строительных конструкций здания для подготовки проекта реконструкции АРК, согласования к проекту и проч. на сумму 487 тыс. руб.;
- проектные работы для монтажа системы видео наблюдения 66 тыс. руб.
- в составе долгосрочных финансовых вложений в сумме 135582 тыс. руб. учтены :
- вклад в уставный капитал ООО «Альтаир-Медиа» 10 тыс. руб.
-стоимость простых векселей ОАО «ТАИФ» на сумму 135572 тыс. руб.
- отложенные налоговые активы составили 1690тыс. руб.
По состоянию на 31.12. 2008 года стоимость налоговых активов составила 7744 тыс. руб. В связи со снижением ставки налога на прибыль с 24% до 20% с 01.01.2009года, была пересчитана сумма отложенных налоговых активов и соответственно снижена на сумму 1291 тыс. руб., в результате вступительное сальдо баланса по указанной статье, по состоянию на 01.01.2009года было изменено и составило 6453 тыс. руб. По итогам 2009 года Обществом получена прибыль в налоговом учете в размере 34923 тыс. руб., которая была направлена на погашение ранее полученных убытков. В результате вышеизложенного и по другим причинам стоимость налоговых активов уменьшилась на 4763 тыс. руб. и составила на конец отчетного периода 1690 тыс. руб.
Состояние, структура, движение основных средств Общества за отчетный период: * ( основные средства Общества изношены на 57,5 %),
| Наименование | Первоначальная стоимость на 1.01.09г. | Введено в 2009 г. | Модернизировано,дооборудовано | Выбыло в 2009г. | Первоначальная стоимость на 1.01.10г. | Начислена амортизация на 1.01.10г. | Остаточная Стоимость на 1.01.10г. | % к итогу остаточной стоимости |
| Земельные участки | - | 899 | | | 899 | - | 899 | 0,5 |
| Здания | 34904 | - | | | 34904 | 6785 | 28119 | 15,1 |
| Сооружения и передаточные устройства | 17630 | 1085 | | | 18715 | 3797 | 14918 | 8,0 |
| Машины и оборудование | 345049 | 14478 | 5 | 2389 | 357143 | 227008 | 130135 | 70,1 |
| Транспортные средства | 16687 | 2248 | 12 | 529 | 18418 | 8943 | 9475 | 5,1 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 5178 | 1413 | | 79 | 6512 | 4293 | 2219 | 1,2 |
| Итого: | 419448 | 20123 | 17 | 2997 | 436591 | 250826 * | 185765 | 100 |
В 2009 году Обществом принято к учету и введено основных средств на сумму 20123 тыс. руб.
из них:
Земельные участки 899 тыс. руб.
-по ул. М.Горького д.15 (2450 кв.м.) 890 тыс. руб.
-в с. Туембаш Кукморского р-на(300 кв.м.) 9 тыс. руб.
Сооружения: 1085 тыс. руб.
-установлены ограждения антенно-мачтовых устройств (13 шт.) 1085 тыс. руб.
Машины и оборудование: 14478 тыс. руб.
--Комплект видеосъемочный.DVCAM SONY 870 870тыс. руб.
-Плазменные панели для программы «Новости» (4шт) 930 тыс. руб.
-Оборудование для преобразования и вывода в/изображения на плазменные панели 1464тыс. руб.
-Оборудование для системы дублирования 1512 тыс. руб.
- Оборудование для системы автоматизированного вещания 3813 тыс. руб.
- Оборудование для системы записи Cinegy ingest 721 тыс. руб.
- Видеомагнитофоны (5 шт.) 1097 тыс. руб.
- Оргтехника 1205 тыс. руб.
- Компьютерное оборудование для ТВ, телевизионное, радиовещательное оборудование 354 тыс. руб.
- Шкаф распределительный эл/энергии, водно-распределительное устройство 255 тыс. руб.
- Многоцелевая коммунально-строительная машина МКСМ-800и 736 тыс. руб.
- Матричный коммутатор 665 тыс. руб.
- Многоканальный звуковой IP кодер с опцией 547 тыс. руб.
- Микшерный пульт 178 тыс. руб.
- Оборудование для передачи сигнала по сети Ethnet 74 тыс. руб.
- Шлагбаум 57 тыс. руб.
Транспортные средства: 2248 тыс. руб.
-Автомобиль DAEWOO NEXIA 253 тыс. руб.
-Автомобиль HYUNDAI Sonata. 422 тыс. руб.
- Автомобиль LADA 213100 268тыс. руб.
- Автомобиль LADA ВАЗ 211440 210 тыс. руб.
- Автомобиль MAXUS LD 100 523 тыс. руб.
- Автомобиль Skoda Octavia 11 572 тыс. руб.
Производственно-хозяйственный инвентарь: 1413 тыс. руб.
- Декорации, постановочные средства 1063 тыс. руб.
- Прочие (произв. и хоз.мебель) 350 тыс. руб.
Кроме того, в 2009 году проведена модернизация, достройка, доукомплектация основных средств, что привело к увеличению их стоимости на 17тыс. руб.
- Доукомплектация автомобиля HYUNDAI Sonata 12 тыс. руб.
- Дооборудование шлагбаума 5 тыс. руб.
Выбыло в 2009г. основных средств (по первоначальной стоимости) на сумму 2997 тыс. руб.
из них:
реализовано в связи с нецелесообразностью использования: 214 тыс. руб.
-автомашины б/у-2 шт. 214тыс. руб.
списано в связи с износом: 2783 тыс. руб.
-оргтехника 204 тыс. руб.
-автомашины б/у-2 шт. 315 тыс. руб.
-телевизионное оборудование (аккумуляторы ,большая монтажная система. BTS ) 2185 тыс. руб.
-производственный инвентарь (декорации) 79 тыс. руб.
В 2009 году Общество сдавало в аренду основные средства:
-антенную систему, первоначальной стоимостью 133 тыс. руб. - ООО «Альтаир – Медиа»;
указанное оборудование изначально приобреталось для производственных нужд и не предназначалось для передачи в аренду, поэтому их стоимость отражена на счете 01.1 «Основные средства в текущей аренде», а не на счете 03 «Доходные вложения».
-часть производственных площадей, а именно:
-ООО «Баер студия» 26,3 кв.м.
-ООО «Баер» 15,1 кв.м.
-ОАО «Первый канал»- 11,7 кв.м.
- ООО «Альтаир - Медиа»- 56,1 кв.м.
-ОАО «ТРК «ТВТ» 0,9 кв.м.
-ОАО «МегаФон» 0,4 кв.м.
- часть антенно-мачтовых сооружений
- ООО «Смартс»
- ОАО «МегаФон»
Полученные от сдачи в аренду средства, отражены в составе выручки по основной деятельности.
По состоянию на 01.01.2010г. на забалансовом счете 001 «Арендованные ОС» числятся основные средства общей стоимостью 14702тыс. руб. из них:
- оргтехника, телевизионное оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь
. на сумму 1022 тыс. руб., переданные Обществу Министерством земельных и имущественных отношений Республики Татарстан по дополнительному соглашению №1 от 1.04.06года к договору временного (безвозмездного) пользования государственным имуществом № 009-150 от 1.10.04г. Условный доход в виде безвозмездно полученного права пользования указанным имуществом за 2009год составил 216 тыс. руб. и включен во внереализационные доходы в целях исчисления налога на прибыль;
- здания, сооружения на сумму 13680тыс. руб., переданные Обществу Министерством земельных и имущественных отношений Республики Татарстан по договору аренды государственного имущества №014-1562 от 29.09.09г.
ОАО «Телерадиокомпания «Новый Век» занимает земельные участки по адресам: г. Казань, ул. Ш.. Усманова, д.9; ул. М.Горького, д.15, разрешенные к использованию под здания и сооружения телерадиовещательного комплекса.
В 2009 году земельный участок по ул. М.Горького общей площадью 2450 кв.м. оформлен в собственность. Земельный участок по ул. Ш.. Усманова, д.9. общей площадью 10151 кв.м. передан Обществу в долгосрочную аренду Министерством земельных и имущественных отношений Республики Татарстан по договору №071-535 от 5.12.2002г. и дополнительному соглашению №171-183 от 05.10. 09г. Срок действия договора до 24.06.2051 года.
В 2009 году Обществом начата процедура оформления указанного участка в собственность.
В 2009 году Обществом приобретён в собственность земельный участок общей площадью 300 кв. м. под размещение телевизионного ретранслятора по адресу: РТ, Кукморский район, с. Туембаш.
Кроме того, Общество в 2009 году арендовало земельные участки под объекты недвижимости, антенные опоры, ЛЭПы, технические здания; в Кукморском (0,145 га), Арском(0,098га), Буинском(0,31га), Рыбно-слободском (0,072га), Заинском (0,0768 га) районах Республики Татарстан.
В 2009 году обществом начата процедура переоформления указанных земельных участков в собственность.
Оборотные активы.
Стоимость оборотных активов по состоянию на 01.01.2010г. составила 152830 тыс. руб.
из них:
| Статья | Сумма тыс. руб. | Доля в сумме Оборотных активов % |
| Запасы | 28476 | 18,6% |
| НДС | 12 | |
| Дебиторская задолженность | 13181 | 8,6% |
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - |
| Денежные средства | 110265 | 72,2% |
| Прочие оборотные активы (НДС с авансов полученных) | 896 | 0,6% |
Из стоимости запасов -28476 тыс. руб. расходы будущих периодов составили 25040 тыс. руб.(87,9 %),
из них:
-расходы на получение разрешений на использование радиочастот или
радиочастотных каналов, 7418 тыс. руб.
- стоимость прав на интеллектуальную деятельность 6090 тыс. руб.
(права на телевизионные фильмы, спектакли, фонограммы и пр.)
- расходы на капитальные вложения предусмотренные в планах будущих периодов 6080 тыс. руб.
-стоимость программных обеспечений 1447 тыс. руб.
-стоимость приобретенных лицензий 1149 тыс. руб.
-расходы по добровольному и обязательному страхованию имущества 583 тыс. руб.
-стоимость неотделимых улучшений в арендованные средства
КРК «Пирамида» при строительстве телевизионной студии АСБ 501тыс. руб.
- стоимость технологического проекта размещения оборудования 396 тыс. руб.
- стоимость графических заставок и отбивок для программ ТВ 385 тыс. руб.
- прочие 991тыс. руб.
В сумме оборотных активов на 01.01.10г отражена сумма НДС в размере 12тыс. руб.
- НДС по проектным работам системы видео наблюдения 12 тыс. руб.
Задолженность дебиторов перед Обществом в сравнении с началом года снизилась на 17531 тыс. руб.
и по состоянию на 01.01.2010 года составила 13181 тыс. руб.
Из них: Поставщики и подрядчики 7254 тыс. руб.
Покупатели и заказчики 5703 тыс. руб.
Наиболее крупные дебиторы:
тыс. руб.
| Дебитор | Содержание | Сумма |
| 60сч. Поставщики и подрядчики | | |
| ФГУП «Космическая связь» | Аванс за услуги связи 1 кв. 10г. | 3044 |
| ООО «Танур» | За подготовку заявочных документов на объекты связи | 1434 |
| ООО «НПО Связь Проект» | За усилитель для ЗМСС | 955 |
| ООО «Шоу-Дизайн Казань» | За радиовещательное оборудование | 525 |
| ОАО «Татэнергосбыт» | Аванс за тепловую и электроэнергию за январь 2010г. | 511 |
| 62 сч. Покупатели и заказчики | | |
| ООО «КХЛ-Маркетинг» | Трансляция рекламного в/материала, передача исключительных прав | 767 |
| ОАО «Акбарс Банк» | Изготовление и трансляция а/ролика | 467 |
| Общественный.фонд татарской.культуры РТ им. Вагапова | Изготовление и трансляция функционального ролика | 401 |
| ООО «Бытовая электроника» | Изготовление и трансляция в/ролика | 358 |
| ОАО «ЛДС-1000» | Услуги по использованию ПТС-2 | 350 |
| ООО «Спектр» | Изготовление и трансляция рубрики | 291 |
Существенное снижение дебиторской задолженности объясняется тем, что на начало года в её составе числилась задолженность в сумме 16879,2 тыс. руб. за политическими партиями за предоставление эфирного времени в 2007г. при проведении выборов в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации. Политическая партия «Аграрная партия России» оплатила указанные услуги в апреле 2009г. в сумме 2428,4 тыс. руб.
В соответствии с принятым Федеральным законом №161-ФЗ от 17.07.2009г. «О внесении изменения в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (вступил в силу с 01.08.2009 года и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2006г.),
в декабре 2009 года Обществом была сторнирована выручка за ноябрь 2007 г. в сумме 14450,8 тыс. руб. за услуги, оказанные по предоставлению бесплатного эфирного времени политическим партиям при проведении выборов в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации, состоявшихся в ноябре 2007 года.
В течение 2009 года, в связи с истечением срока исковой давности и прочим причинам, списана дебиторская задолженность в сумме 184 тыс. руб. из них:
за счет созданного резерва по сомнительным долгам 160 тыс. руб.
и непосредственно на убытки 24 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.10г. в Арбитражном Суде РТ находятся исковые заявления с требованиями о взыскании задолженности следующих дебиторов:
- НОУ «Арский социально-юридический техникум» р.п. Арск на сумму 11590 руб.
-ООО «Клиника нервных болезней доктора Кулагина» г. Казань на сумму 8296 руб.
- Ч.Л. Шавгулидзе Владимир Сергеевич на сумму 30000 руб.
В исполнительном производстве по исполнению решений Арбитражного Суда Республики Татарстан по взысканию задолженности находятся исполнительные листы следующих дебиторов: - ЗАО «Студия Аксу» на сумму 208750 руб.
- ООО «Элегант» на сумму 11000 руб.
- ООО «Альянс-Строй» на сумму 20950 руб.
Просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 года составила 3030 тыс. руб.
Остаток денежных средств на расчетном и валютном счетах Общества по состоянию на 01.01.10г. составляет 110265 тыс. руб.
В феврале 2009 года Обществом приобретено 830 тыс. долларов США на сумму 30000 тыс. руб. По состоянию на конец дня 31.12.2009 года остаток денежных средств на валютном счете в пересчете в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации действующего на отчетную дату составляет 25114 тыс. руб.
В отчетном периоде из- за колебания курса валюты образовалась курсовая разница в том числе: отрицательная - в сумме 6519 тыс. руб., положительная - в сумме 1633 тыс. руб.
Анализ пассива баланса
Показатели источников формирования имущества ОАО «ТРК «Новый Век»
| Наименование статьи | на 31.12.08г. | на 01.01.09г | на 31.12.09г | Доля в % |
| Капитал и резервы | | | | |
| Уставный капитал | 416506 | 416506 | 416506 | 95,8% |
| Резервный капитал | - | - | 964 | 0,2% |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 3092 | 1861 (3108-1231) | 17115 (18346 – 1231) | 3,9% |
| Нераспределенная(неиспользованная) прибыль прошлых лет | 16 | 16 | 218 | 0,1% |
| Итого прибыль | 3108 | 1877 | 17333 | 4,0% |
| Итого по разделу 3 | 419614 | 418383 | 434803 | 91,1% |
| Долгосрочные обязательства | | | | |
| Отложенные налоговые обязательства | 358 | 298 | 199 | 100% |
| Итого по разделу 4 | 358 | 298 | 199 | 0,1% |
| Краткосрочные обязательства | | | | |
| Кредиторская задолженность | 30751 | 30751 | 26864 | 63,2% |
| Доходы будущих периодов | 20316 | 20316 | 15614 | 36,8% |
| Итого по разделу 5 | 51067 | 51067 | 42478 | 8,8% |
| Баланс | 471039 | 469748 | 477480 | 100% |
Капитал и резервы
Уставный капитал
Величина уставного капитала Общества в течение 2009 года оставалась неизменной и по состоянию на 01.01.2010 года составила 416506тыс. руб. Уставный капитал Общества состоит из 555 341 243 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 0,75 рубля каждая.
Структура уставного капитала:
- 51,58% (286439301 обыкновенных именных акций) принадлежит ОАО «ТАИФ»
- 48,42% (268901942 обыкновенных именных акций) принадлежит Республике Татарстан в лице Министерства земельных и имущественных отношений Республики Татарстан.
Собственных акций общество не имеет.
Резервный капитал
В 2009 году сформирован резервный фонд Общества в размере 964 тыс. руб., создание которого предусмотрено п.6.1 Устава Общества и п.1 ст. 35 ФЗ «Об акционерных обществах» в размере 5 % от чистой прибыли 2008 года в сумме 19286 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
По состоянию на 31 декабря 2008г. сальдо счета учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по строке 470 Ф. №1 (баланса) составило +3108 тыс. руб.
В т. ч.
Непокрытый убыток прошлых лет - 16194 тыс. руб.
Остаток неиспользованной прибыли по итогам 2007года + 16 тыс. руб.
Чистая прибыль полученная по итогам 2008 года + 19286 тыс. руб.
Итого свернутое сальдо нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) +3108 тыс. руб.
В связи с тем, что с 01.01.2009г. Федеральным законом от 26.11.2008г. №224-ФЗ снижена ставка налога на прибыль до 20% , сумма отложенных налоговых активов (ОНА) и обязательств (ОНО), исчисленная исходя из прежней ставки (24%) была пересчитана.
В результате пересчета возникла отрицательная разница в сумме 1231 тыс. руб., которая, в соответствии с требованиями законодательства, была отнесена на счет учета нераспределённой прибыли (непокрытого убытка). Сумма отложенных налоговых активов уменьшена на - 1291 тыс. руб.; сумма отложенных налоговых обязательств уменьшена на - 60 тыс. руб. Переоценка отложенных налоговых активов и обязательств была проведена на начало 2009 года, с которого изменилась ставка налога на прибыль. Это привело к изменению вступительного сальдо бухгалтерского баланса. В результате сальдо на 01.01.2009г. по строке 470 баланса нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) составило 1877 тыс. руб.
Согласно решению годового Общего собрания акционеров (протокол №20 от 05.06.2009 года) чистая прибыль Общества, полученная по итогам 2008 года в сумме 19286 тыс. руб. за минусом погашенного убытка в сумме 16194 тыс. руб. =3092 тыс. руб. использована следующим образом:
- 964 тыс. руб. направлено на создание резервного фонда Общества ;
- 800 тыс. руб. направлено на выплату дивидендов;
- 1126 тыс. руб. выплачено вознаграждение работникам Общества по итогам 2008 года
За период с 1 января по 31 декабря 2009года Обществом получена чистая прибыль в размере 18346 тыс. руб.
В результате пересчета отложенных налоговых активов и обязательств в сумме -1231 тыс. руб., отнесенной на счет учета нераспределённой прибыли (непокрытого убытка), сумма чистой прибыли к распределению за 2009 год составила 17115 тыс. руб.
Остаток ранее распределённой, но неиспользованной прибыли за предыдущие периоды составил 218 тыс. руб.
В итоге сальдо счета учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по строке 470 Ф. №1 (баланса) по состоянию на конец отчетного периода составил +17333 тыс. руб.
Долгосрочные обязательства
В составе долгосрочных обязательств отражена стоимость отложенных налоговых обязательств.
По состоянию на 31.12.2008 года их стоимость составила 358 тыс. руб.
В связи со снижением ставки налога на прибыль с 24% до 20% с 01.01.2009года, была пересчитана сумма отложенных налоговых обязательств и соответственно снижена на 60 тыс. руб., в результате вступительное сальдо по состоянию на 01.01.2009года было изменено и составило 298 тыс. руб.
С учетом начисления отложенных обязательств по добровольной страховке и погашения
обязательств по неотделимым улучшениям в КРК «Пирамида, в течение 2009 года,
их стоимость на конец отчетного периода составила 199 тыс. руб.
Краткосрочные обязательства:
Кредиторская задолженность общества на конец отчетного периода составляет 26864 тыс. руб. из них:
-Задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками 9973 тыс. руб.
из них наиболее крупные:
| Кредитор | Содержание | Сумма тыс. руб. |
| ФГУП РТРС «РТПЦ РТ» | За услуги связи | 4461 |
| ООО Архитектурная мастерская «СПиЧ» | За эскизный проект нового телерадиокомплекса | 2300 |
| ЗАО «ТАИФ АРТ» | За организацию корпоративного мероприятия | 279 |
| ОАО «ТРК «ТВТ» | За услуги связи, интернет | 196 |
| ОАО «Таттелеком» | За услуги связи и пр. | 167 |
Из суммы задолженности 9973 тыс. руб. просроченная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам составила 2986 тыс. руб.
В 2009 году обществом списана на прочие доходы кредиторская задолженность в сумме 18 тыс. руб. в связи с истечением срока давности, не востребованная поставщиками и заказчиками
.
-Задолженность перед бюджетом составила 7933 тыс. руб. из нее: налог на имущество за 1V кв. 2009 г. 927 тыс. руб.
транспортный налог за 1V кв.2009 г 48 тыс. руб.
НДС за 1У кв.2009г. 6921 тыс. руб.
Земельный налог 1У кв.2009г. 34 тыс. руб.
Платежи по экологии 1У кв. 3 тыс. руб.
- Прочие кредиторы 8958 тыс. руб.
в т.ч. авансы полученные 5730 тыс. руб.
из них наиболее крупные:
Агентство «Татмедиа» 3000 тыс. руб.
ОАО «ТАИФ» 1584 тыс. руб.
ООО «Глав Энерго» 250 тыс. руб.
Кроме того, по строке прочие кредиторы отражен, как аванс полученный,
частичное погашение векселя ОАО «ТАИФ» на сумму 2975 тыс. руб.
Доходы будущих периодов на конец отчетного периода составляют 15614 тыс. руб. На 1.01.2009г. доходы будущих периодов, составляли 20316 тыс. руб. и снизились
к концу года на 4702 тыс. руб. Снижение доходов будущих периодов произошло
за счет списания стоимости активов: основных средств, материалов и прочего, ранее приобретенных за счет бюджетных средств и иного безвозмездного поступления, через амортизацию и списание затрат на производство. В составе будущих периодов числятся:
- остаточная стоимость объектов основных средств 15510тыс. руб.
в том числе приобретенные:
за счет средств бюджета РТ 6311тыс. руб.
за счет прочих источников 9181 тыс. руб.
за счет безвозмездного поступления 18тыс. руб.
- остаток не списанных материалов
ранее приобретенных за счет бюджетных средств РТ 7тыс. руб.
-стоимость лицензий, разрешений на использование частот
ранее приобретённых за счет бюджетных средств РТ) 97 тыс. руб.
(Д-т 97 сч. по целевому финансированию)
Доходы и расходы от производственной деятельности.
Основными видами деятельности ОАО «ТРК «Новый Век» является деятельность в области телевидения и радиовещания
. . тыс. руб.
| Вид деятельности | Сумма выручки без налогов за 2009г. | Сумма выручки без налогов за 2008г. | Отклонение | В % |
| Телевизионное вещание | 252624 | 298041 | -45417 | 15,2% |
| Радиовещание | 28916 | 33882 | -4966 | 14,7% |
| Газета «На Волне Татарстана». | 1136 | 1407 | -271 | 19,4% |
| Итого: | 282676 | 333330 | -50654 | 15,2% |
В 2009 году объем выручки снизился в сравнении с 2008 годом на 50654 тыс. руб.
т.е. на 15,2%.
Основным заказчиком Общества в 2009 году выступило Республиканское Агентство по печати и массовым коммуникациям «Татмедиа», с которым были заключены государственные контракты на создание и трансляцию телерадиопрограмм:
2009 год без НДС
ГК №69 от 30.12. 08г. 203550 тыс. руб. 172500 тыс. руб.
ГК №14 от 10.08. 09г. 40000 тыс. руб. 33898 тыс. руб.
Итого 243550 тыс. руб. 206398 тыс. руб.
2008 год
ГК №90 от 24.12.07г. 204869 тыс. руб. 173618 тыс. руб.
ГК №24 от 08.09.08г 72800 тыс. руб. 61695 тыс. руб.
Итого 277669 тыс. руб. 235313 тыс. руб.
Объем финансирования по государственным контрактам в 2009 году снизился в сравнении с2008 годом на 28915 тыс. руб. (12,3%)
Сумма других государственных контрактов по прочим услугам заключенных с Республиканским Агентством по печати и массовым коммуникациям «Татмедиа» в 2009 году составила 578 тыс. руб. (без НДС), в 2008 году 347 тыс. руб.
-Коммерческая выручка Общества в 2009 году без учета государственных заказов
составила 75699 тыс. руб. и снизилась в сравнении с 2008 годом на 21971 тыс. руб. (22,5%).
В том числе:
-выручка от реализации услуг телевещания в 2009г. составила 65657тыс. руб.
и снизилась в сравнении с 2008г (83215 тыс. руб.) на 17558 тыс. руб. (21,1%).
-выручка от реализации услуг радиовещания составила 8906 тыс. руб. и снизилась в сравнении с 2008г (13048 тыс. руб.) на 4142 тыс. руб. (31,8%)
-выручка по реализации газеты составила 1136 тыс. руб. и снизилась в сравнении с 2008г. на 271тыс. руб. (19,3%) в связи с сокращением её тиража с 6,5 тыс. до 4,3 тыс. экземпляров.
Снижение объема выручки Общества в 2009 году объясняется сокращением рекламных бюджетов заказчиков вследствие финансового кризиса, а так же перераспределением существующих рекламных бюджетов на другие более дешевые медиаресурсы.
Структура доходов тыс. руб.
| Вид деятельности | Сумма выручки без налогов за 2009г. | % к общему итогу | Сумма выручки без налогов за 2008г. | % к общему итогу |
| Телевизионное вещание, в т.ч. | 252 624 | 89,4 | 298 041 | 89,4 |
| Услуги по созданию и трансляции телепрограмм по заказу «Татмедиа» ( ГК № 69- 152 490 т.р, ГК №14 – 33 898 т.р.) | 186388 | 65,9 | 214479 | 64,3 |
| Производство заказных программ и рекламы - 16299 т. р. и Трансляция заказных программ и рекламы - 32 948 т.р. | 49247 | 17,4 | 67180 | 20,2 |
| Технические услуги: перегон в/материалов- 236 т.р., услуги ПТС- 11 580 т.р., тех. обслуживание обор.- 201т.р., размещение оборудования -509 т.р., передача исключительных прав – 106 т.р. | 12632 | 4,5 | 14824 | 4,4 |
| Производство агитационных в/материалов – 325 т.р. и Трансляция агитационных в/материалов – 1833 т.р. | 2158 | 0,8 | - | - |
| Услуги по форм. и доставке программ в сети кабельного ТВ-972 т.р., размещение телепрограмм и рекламы - 398 т.р. | 1370 | 0,5 | 1109 | 0,3 |
| Прочие в т.ч. «Татмедиа» телемарафон – ГК № 11 – 154 т.р., услуги по аренде-251 т.р. Создание фильма "Ерактагы Йолдызым"/"Звезда моя дальняя" ГК № 12 - 424 т. р.) | 829 | 0,3 | 449 | 0,2 |
| Радиовещание в т.ч. | 28 916 | 10,2 | 33882 | 10,1 |
| Услуги по созданию и трансляции радиопрограмм по заказу «Татмедиа» ГК№ 69 | 20010 | 7,0 | 20 834 | 6,2 |
| Производство заказных программ и рекламы - 473,2 т.р. Трансляция заказных программ и рекламы - 6831,3 т. р. | 7305 | 2,6 | 11476 | 3,5 |
| Прочие в т.ч.: Размещение радиопрограмм и рекламы 186 т. р., тех.услуги – 3 т.р., запись и перезапись фонограмм- 256 т.р., аренда 434 т.р., музыкальные поздравления- 495 т.р., производство и трансляция агитационных. а/материалов -227 т.р.. | 1601 | 0,6 | 1572 | 0,4 |
| Газета «На Волне Татарстана», в т.ч. | 1 136 | 0,4 | 1 407 | 0,5 |
| За реализацию газеты | 1019 | 0,4 | 1 210 | 0,4 |
| Услуги по размещению рекламы в газете - 35 т.р. и предоставлению программы передач - 82 т.р. | 117 | 0,0 | 197 | 0,1 |
| Итого: | 282676 | 100 | 333 330 | 100 |