Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Нижневартовскавиа»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «татмедиа», 1038.8kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Калининградский рыбоконсервный, 200.55kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Курская фармация», 82.4kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 г. Бухгалтерская отчетность, 19.73kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого, 1392.99kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Волгодизельаппарат», 211.06kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Телерадиокомпании «Новый Век», 723.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ООО, 78.07kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
ОАО «Нижневартовскавиа»
за 2007 год
I. Сведения об акционерном обществе:
1.1. Полное наименование:
Открытое акционерное общество «Нижневартовскавиа»
1.2. Юридический и почтовый адрес:
628613, Российская Федерация,
Ханты-Мансийский автономный округ-Югра,
Г/ Нижневартовск, ул. Авиаторов-2,
ОАО «Нижневартовскавиа».
1.3. Дата государственной регистрации:
25 ноября 2004г.
Основной государственный регистрационный
№ 1048600526270
1.4. Уставный капитал предприятия составляет - 142 686 830 рублей.
1.5. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
1.6. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «НВА» подлежит обязательному аудиту, так как соответствует критериям, установленным статьей 7 Федерального закона от 7 августа 2001г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
1.7. В соответствии с прогнозным планом приватизации федерального имущества на 2004 год, утвержденным распоряжением Правительства РФ от 15.08.03 г. № 1165-р и Распоряжением Минимущества РФ от 09.10.03г. № 5409-р ФГУП «Нижневартовское авиапредприятие» с 25 ноября 2004 года реорганизовано путем преобразования в ОАО «Нижневартовскавиа».
ОАО «Нижневартовскавиа» является правопреемником ФГУП «Нижневартовское авиапредприятие» по всем правам и обязанностям.
Согласно приказу от 20.10.2004г. № 1146 ФГУП «Нижневартовское авиапредприятие» приватизировано путем преобразования в ОАО «Нижневартовскавиа» с уставным капиталом 142 686 830 рублей.
Основными видами деятельности ОАО «Нижневартовскавиа» являются аэропортовая деятельность, деятельность собственного вертолетного парка, агентские услуги, услуги гостиницы, услуги цеха бортового питания.
Структура доходов за 2006 - 2007 г.г.
Таблица № 1
| № п/п | Виды деятельности | Показатель выручки 2007г. (тыс.руб.) | Показатель выручки 2006г. (тыс.руб.) | Разница (+) (-) |
| | 1. Основные | | | |
| 1.1 | Аэропортовая деятельность | 502285.0 | 400300.0 | 101985.0 |
| 1.2 | Деятельность собственного парка | 606570.0 | 557500.0 | 49070.0 |
| 1.3. | Агентские услуги | 46500.0 | 38600.0 | 7900.0 |
| 1.4. | Услуги гостиницы | 29500.0 | 20200.0 | 9300.0 |
| 1.5. | Услуги цеха бортпитания | 39700.0 | 25500.0 | 14200.0 |
Доход от реализации услуг по основной деятельности сформирован на 45,7 % от работы собственного вертолетного парка, на 37,9 % - от аэропортового обслуживания, на 3,5 % - от агентского обслуживания, на 4,0 % - от услуг бортового питания, на 2,2 %- от услуг гостиницы, на 6,7 % - по прочим работам.
Структура расходов на производство работ, услуг
за 2006 – 2007 годы
Таблица № 2
| № п\п | Показатели | 12 мес. 2006 г. | 12 мес. 2007 г. | ||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| 1. | Всего расходов ( в т.ч. управленческие и коммерческие расходы) | 1 053 355,7 | 100 | 1 201 046,2 | 100 |
| | в том числе: | | | | |
| 1.1. | Материальные затраты | 185 583,1 | 17,6 | 239 208,3 | 19,9 |
| 1.2. | Затраты на оплату труда | 452 173,0 | 42,9 | 546 497,6 | 45,5 |
| 1.3. | Отчисления на социальные нужды | 106 673,1 | 10,1 | 121 795,4 | 10,1 |
| 1.4. | Амортизация основных средств | 39 348,6 | 3,7 | 39 619,7 | 3,3 |
| 1.5. | Прочие затраты | 269 577,9 | 25,7 | 253 925,2 | 21,2 |
Среднегодовая численность
Таблица № 3
| № п/п | Показатели | 2006 год | 2007 год |
| 1. | Среднесписочная численность работников, (чел.) | 1137 | 1121 |
| 2. | Затраты на оплату труда (тыс. руб.) | 455475 | 546497 |
| 3. | Сумма начисленного ЕСН (тыс. руб.) | 40875 | 50354 |
ОАО «Нижневартовскавиа» имеет следующие обособленные подразделения:
1. Касса по продаже авиабилетов г. Мегион
2. Касса по продаже авиабилетов г. Лангепас
3. Касса по продаже авиабилетов г. Покачи
4. Касса по продаже авиабилетов г. Радужный
Сведения о собственном капитале общества:
(тыс. руб.)
| № п/п | Показатели | На 31.12.06 г. | На 31.12.07 г. |
| 1. | Чистые активы | 239731 | 308012 |
| 2. | Уставный капитал | 142 687 | 142 687 |
| 3. | Резервный фонд | 7 134 | 7 134 |
Уставный капитал сформирован на основании расчета балансовой стоимости подлежащих приватизации активов предприятия, выполненного Территориальным управлением по ХМАО-Югре Министерства имущественных отношений РФ (Приложение № 3 к передаточному акту имущественного комплекса ФГУП «Нижневртовское авиапредприятие»).
Единственный учредитель и владелец ОАО «Нижневартовскавиа»:
- Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом.
Адрес: 103685, г. Москва, Никольский пер. , 9
Количество акций – 14 268 683 шт., номинальной стоимостью 10 (десять) руб.
Состав исполнительных и контрольных органов ОАО «Нижневартовскавиа»
На основании п.15.1 Устава ОАО «Нижневартовскавиа» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляется ревизионной комиссией (п.17.1) Устава ОАО г.Нижневартовск.
II Основные элементы учетной политики предприятия:
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета определена Приказом от29.12.2007г. № 446 .
2.2. Способ определения готовности услуг, выручка (доход) от выполнения (оказания, продажи) признается по мере готовности:
- аэропортовые услуги, прием и обслуживание ВС, оформление утвержденной первичной документации формы «С».
- работы, услуги – дата подписания акта выполненных работ, услуг.
2.3. Способ оценки материально-производственных запасов определен (п.3.5.2) по фактической себестоимости. В фактическую себестоимость МПЗ включаются затраты предприятия на доставку.
2.4. Порядок признания коммерческих и управленческих расходов установлен п.4.3. и предусматривает в конце отчетного периода включать все расходы в себестоимость продукции.
2.5. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1.
2.6. Начисление амортизации по основным средствам в бухгалтерском учете ведется линейным способом. Ускоренная амортизация не применяется.
В целях применения главы 25 НК РФ начисление амортизации по основным средствам производится также линейным методом.
Расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом нет.
2.7. Нематериальные активы на балансе предприятия не числятся.
2.8. Финансовые вложения – нет объекта.
В 2007г. на расчетный счет поступили дивиденды в сумме 83 000 руб. от ОАО «ЮТэйр-Инжиниринг» на основании выписки из ведомости начисления дивидендов акционерам ОАО «ЮТэйр-Инжиниринг».
2.9. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 10 тыс. руб., а также книги, брошюры и другие издания списываются на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
2.10. Переоценка основных средств не предусмотрена учетной политикой.
2.11. При списании оценка материалов и товаров производится по средней себестоимости.
2.12. Предприятие в бухгалтерском и налоговом учете не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
2.13. Бухгалтерский учет в предприятии ведется с использованием компьютерной программы «Бухгалтерия 1С»
2.14. Предприятие формирует регистры налогового учета по данным бухгалтерского учета.
2.15. Изменений учетной политики для целей налогового учета в 2008 году по сравнению с 2007 годом не предусмотрено.
III. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Главными критериями финансово-экономического состояния согласно приказу ФАС № 14 от 22.06.96г. являются:
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ
| | 31.12.2007 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,27 |
| Коэффициент срочной ликвидности | 0,91 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 |
Показатели ликвидности предприятия характеризуют способность предприятия погашать свои текущие обязательства текущими активами.
Для оценки ликвидности используются следующие стандартные показатели:
- коэффициент текущей ликвидности;
- коэффициент срочной ликвидности;
- коэффициент абсолютной ликвидности.
-коэффициент текущей ликвидности, который позволяет установить, в какой степени оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства (нормативное значение > 1,15).
- коэффициент срочной ликвидности используется для оценки возможности предприятия покрывать текущие обязательства за счет денежных средств и других высоко ликвидных активов. Значение коэффициента более 0.5 можно оценивать как положительное. В Нижневартовском авиапредприятии коэффициент срочной ликвидности составляет 0,91.
- коэффициент абсолютной ликвидности составляет 0,05.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ
| | 31.12.2007 |
| Рентабельность продаж | 9, 4 |
| Рентабельность активов | 19,7 |
| Общая рентабельность активов | 15,4 |
| Рентабельность собственного капитала | 23,7 |
Эффективность деятельности предприятия оценивается при помощи следующих основных показателей:
- рентабельность продаж (по балансовой прибыли) 9,4;
- рентабельность активов (по балансовой прибыли) 19,7;
-общая рентабельность активов 15,4;
-рентабельность собственного капитала (по нераспределенной прибыли) 23,7.
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
(тыс. руб.)
| Показатели | 31.12.2007 |
| Чистые активы | 308 012 |
| Собственные оборотные средства | 19 015 |
| Чистый оборотный капитал | 43 303 |
Чистые активы - это балансовая стоимость имущества акционерного общества, уменьшенная на сумму его обязательств, другими словами, реальная стоимость имеющегося у общества имущества, ежегодно определяемая за вычетом его долгов.
В состав активов, принимаемых к расчету, включаются:
- внеоборотные активы, отражаемые в первом разделе бухгалтерского баланса (нематериальные активы, основные средства, незавершенное строительство, доходные вложения в материальные ценности, долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы);
- оборотные активы, отражаемые во втором разделе бухгалтерского баланса (запасы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства, прочие оборотные активы) за исключением стоимости в сумме фактических затрат на выкуп собственных акций, выкупленных акционерным обществом у акционеров для их последующей перепродажи или аннулирования, и задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.
В состав пассивов, принимаемых к расчету, включаются:
- долгосрочные обязательства по займам и кредитам и прочие долгосрочные обязательства;
- краткосрочные обязательства по займам и кредитам;
- кредиторская задолженность;
- задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов;
- резервы предстоящих расходов;
- прочие краткосрочные обязательства.
Собственные оборотные средства - это разность между объемами источников собственных средств (итог 1 раздела III пассива баланса) и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов (итог I раздела I актива баланса).
Коэффициент обеспеченности собственными средствами – 0.21. Нормативное ограничение Кос = 0,1. Значит, коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами на конец года соответствует нормативному ограничению.
Период оборота текущих активов составил 39 дней, период оборота запасов и затрат 17 дней;
Стоимость чистых активов предприятия составляет 308 012 тыс. рублей, свидетельствующая о превышении оборотных активов над краткосрочными обязательствами.
На основании вышеизложенного структуру баланса можно назвать удовлетворительной, деятельность предприятия рентабельна, стабильна, с достаточным наличием финансовых ресурсов, обеспечивающих платежеспособность предприятия.
Главный бухгалтер