Geum.ru

Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ООО

Вид материалаПояснительная записка
Подобный материал:
Образец: Пояснительной записки к бухгалтерскому балансу

(производственной компании)


ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

ООО «_______________»

за 2011 год.


  1. Сведения об организации.




Полное наименование организации



Юридический и почтовый адрес



Основной вид деятельности по ОКВЭД



Среднесписочная численность,

человек





2. Основные показатели деятельности ООО «_____________».


В 2011 году, согласно основному виду деятельности, ООО «_____» осуществляло выпуск продукции в следующем ассортименте: _____________.

Выпуск продукции в натуральном выражении составил ________ млн. физических банок, в том числе в первом полугодии ____ млн. банок в месяц, в третьем квартале – ___ млн., в четвертом квартале – ____ млн.


Затраты на производство и реализацию продукции за 2011 год.

Тыс. руб.

Сырье, материалы, тара, упаковочные и прочие материалы



Транспортные расходы



Электроэнергия



Топливо



Вода



Оплата труда



Единый социальный налог и взносы в ФСС



Охрана труда



Налоги (земельный, транспортный налоги, платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ в природную среду)




Амортизация



Основные средства стоимостью менее 10 000 руб



Текущий и капитальный ремонт, техобслуживание



Охрана объектов



Командировочные расходы



Информационные услуги



Аудиторские услуги



Лизинг



Аренда оборудования



Услуги связи, почтовые



Прочие



Итого




Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг за 2011 год.


Показатель
Сумма выручки, тыс. руб.
Процент к общему объему выручки

Производство продукции из собственного сырья и переработка сырья заказчика (давальческого)







Реализация товаров (продукции)







Выручка от аренды основных средств






Производство теплоэнергии на сторону






Итого







Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за 2011 год.


Показатель
Себестоимость,

тыс. руб.

Производство продукции из собственного сырья и переработка сырья заказчика (давальческого)




Товары



Себестоимость прочих услуг



Итого





В соответствии с учетной политикой управленческие расходы, учитываемые на счете 26 «Общехозяйственные расходы», ежемесячно списываются на счет 20 «Основное производство», и признаются в себестоимости продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности. Таким образом, себестоимость реализованной продукции сформирована с учетом управленческих расходов.


Прочие доходы и расходы за 2011 год.

Вид дохода (расхода)
Сумма дохода, тыс. руб.
Сумма расхода, тыс. руб

Проценты по кредитам и займам







Прочие операционные доходы и расходы

Прочая реализация (отходы производства)






Услуги банка






Налог на имущество






Услуги регистратора за ведение реестра акционеров






Ликвидация основных средств






Прочие








Прочие внереализационные доходы и расходы

Вид дохода (расхода)
Сумма дохода, тыс. руб.
Сумма расхода, тыс. руб

Отходы производства






Курсовая разница






Непроизводственные затраты (счет 29)






Платежи за превышение предельно допустимых выбросов в окружающую среду






Выплаты за счет средств, не учитываемых при налогообложении прибыли (материальная помощь и прочие выплаты в пользу физических лиц)







Юридические услуги






Прочие доходы и расходы






Итого








  1. Расшифровка статей бухгалтерского баланса на 31.12.2011 г.


3.1. Капитал и резервы.

___________________________________________

3.2. Стр. 240 Дебиторская задолженность – ________ тыс. руб.

в т.ч.:

- авансы выданные ______ тыс. руб.

- покупатели и заказчики _____ тыс. руб.

- платежи в бюджет _____ тыс. руб.

- фонд социального страхования (превышение расходов) ____ тыс. руб.

- подотчетные суммы ___ тыс. руб.

- расчеты с персоналом по прочим операциям _____ тыс. руб.

- расчеты по претензиям ____ тыс. руб.

- прочие дебиторы ____ тыс. руб.

3.3. Стр. 270 Прочие оборотные активы - ___ тыс. руб.- НДС с авансов полученных.

3.4. Стр. 625 Прочие кредиторы – ____ тыс. руб., в т.ч.

- авансы полученные _____ тыс. руб.

- расчеты по претензиям ___ тыс. руб.

- депонированная зарплата ____ тыс. руб.

- прочие кредиторы _____ тыс. руб.

3.5. Стр. 660 Прочие краткосрочные обязательства – ____ тыс. руб. – НДС по дебиторской задолженности покупателей и заказчиков.
  • 3.6. Стр. 510 Долгосрочные займы – ____ тыс. руб. (в обеспечение выданы векселя в сумме ___ тыс.руб.)


Стр. 610 Краткосрочные займы и кредиты – ____ тыс. руб., в т.ч.
  • кредит – ____ тыс.руб.
  • займ – _____ тыс.руб. (в обеспечение выданы векселя в сумме ____ тыс.руб.)
  • проценты по займам – _____ тыс.руб.



  1. Информация об аффилированных лицах


Состав аффилированных лиц на 31.12.2011 г.:

  • ________________
  • ________________



  1. Информация об учетной политике.

Существенные способы ведения бухгалтерского учета:
  • амортизация основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете начисляется линейным методом;
  • материально-производственные запасы, готовая продукция – по фактической себестоимости;
  • списание материально-производственных запасов в производство, производится по средней себестоимости.
  • Финансовый результат от продажи продукции, работ, услуг, товаров определяется по отгрузке.


Генеральный директор Иванов И.И.


Главный бухгалтер Иванов И.И.

- -