Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2005 год Общие сведения об организации

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


Семенова Елена Вильямовна является членом Совета директоров Общества
Уставной капитал
100% - номинальная стоимость акции (руб.): 0,01
Виды деятельности
Учетная политика и прочая информация, касающаяся порядка формирования показателей отчетности
Основные средства, вложения во внеоборотные активы
Займы, кредиты и прочие обязательства
Доходы и расходы
Фонды и резервы
Финансовое положение Общества
Подобный материал:

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА


к бухгалтерскому балансу за 2005 год

  1. Общие сведения об организации

Наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Березка в Лужниках»

Дата регистрации: 30 ноября 1992 года

ИНН 7704053227 КПП 770401001

Основной государственный регистрационный номер: 1027700108226

Юридический адрес: 119048, г.Москва, Лужнецкий проезд, д.25

Фактический адрес: 119048, г.Москва, Лужнецкий проезд, д.25

Подразделения: нет

  1. Органы управления организацией

Общество имеет следующие органы управления:
    1. Общее собрание акционеров Общества;
    2. Совет директоров Общества;
    3. Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.



  1. Информация об аффилированных лицах

1. Физические лица:

- Семенова Елена Вильямовна является членом Совета директоров Общества

- Торгушина Елена Михайловна является членом Совета директоров Общества


- Сумин Георгий Александрович является председателем Совета директоров Общества

- Васильев Юрий Анатольевич является членом Совета директоров Общества

- Кириченко Елизавета Юрьевна является членом Совета директоров Общества

2. Юридические лица:

- Закрытое акционерное общество «НОВОДЕВИЧИЙ»


  1. Уставной капитал

Размер уставного капитала эмитента (руб.): 125 088 221

Разбивка уставного капитала по категориям акций:

Обыкновенные акции:

- общий объем (руб.): 12 508 822 100

- доля в уставном капитале: 100%

- номинальная стоимость акции (руб.): 0,01

Привилегированные акции:

- общий объем (руб.): 0

- доля в уставном капитале: 0%

В отчетном году внесены изменения в Устав Общества, а именно: увеличен Уставный капитал до размера 125 088 221 рубль.

  1. Виды деятельности

Основным видам деятельности Общества является розничная торговля и сдача помещений в аренду. В течение отчетного года Общество сдавало в аренду отдельные помещения, в принадлежащем ему на праве собственности здании (Свидетельство о государственной регистрации от 13 марта 2000 года № 77 НН 003795).

  1. Учетная политика и прочая информация, касающаяся порядка формирования показателей отчетности

Для целей бухгалтерского и налогового учета ОАО «Березка в Лужниках» руководствовалось в 2005 году Учетной политикой, утвержденной Приказом от 31 декабря 2004 года.

Бухгалтерская отчетность сформирована Обществом, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, а именно:

Федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98), утвержденное Приказом Минфина России от 09.12.1998 № 60н;

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н;

Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).

В течение отчетного года Общество применяло общую систему налогообложения.

  1. Прибыль на одну акцию

Базовая прибыль отчетного года на одну акцию составила: 0,000438 руб.

Разводненная прибыль (убыток) на акцию: нет

  1. Основные средства, вложения во внеоборотные активы

Критерии отнесения предметов к основным средствам и способ начисления амортизации отражены в Учетной политике Общества на 2005 год.

В составе основных средств отражены основные средства со сроком полезного использования больше года, а так же учтены малоценные и быстроизнашивающиеся предметы со 100% нормой амортизации.

В целях организации контроля за основными средствами, в том числе стоимостью до 10000 руб., учет ведется с использованием счетов « 01 Основные средства» и «02 Амортизация основных средств».

Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2006 составляет 878 тыс.руб.

На счете «08 Вложения во внеоборотные активы» отражены:

затраты в сумме 1474 тыс.руб. по подготовительным работам, связанным с предполагаемой реконструкцией здания;

по оценочной стоимости отражена стоимость незарегистрированного складского помещения в сумме 472 тыс.руб.

  1. Лизинговые операции

Лизинговые операции: нет

  1. Нематериальные активы

Нематериальные активы: нет

  1. Финансовые вложения

Финансовые вложения составляют:

1. 9 тыс.руб. в виде простых векселей ОАО «Банк Российский Кредит», полученные в соответствии Мировым соглашением (долгосрочные финансовые вложения).

2. финансовые вложения в ценные бумаги (облигации) на 01.01.2006 года по текущей рыночной стоимости без накопленного купонного дохода – 116 491 тыс.руб.

  1. Материально-производственные запасы

Стоимость товаров для перепродажи по стоимости приобретения на 01.01.2006 г. составляет 406 тыс.руб.

Товарно-материальных ценностей в залоге нет.

Материально производственные запасы принимаются на учет Общества и отпускаются в производство на основании Учетной политики на 2005 год.

  1. Прочие активы

В прочих активах отражен накопленный купонный доход по корпоративным облигациям – 2975 тыс.руб.

  1. Дебиторская и кредиторская задолженность

На 01.01.2006 года дебиторская задолженность составила 880 тыс.руб., в том числе:

Авансы выданные – 8617 тыс.руб., в том числе:

4025 тыс.руб. – денежные средства, направленные на предпроектные работы по реконструкции здания;

4583 тыс.руб. – денежные средства, направленные согласно Договору об оказании брокерских услуг № 9Б от 01.10.2002 г. ОАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ» для осуществления гражданско-правовых сделок с ценными бумагами.

Прочая дебиторская задолженность – 9 тыс.руб.

В 2005 году была списана дебиторская задолженность в размере 1556 тыс.руб., в том числе:

1585 тыс.руб. – ЗАО Группа «ББК-инжиниринг»;

1 тыс.руб. – прочие дебиторы.

На 01.01.2006 года кредиторская задолженность составила 900 тыс.руб., в том числе:

388 тыс.руб. – задолженность перед поставщиками, подрядчиками и прочими кредиторами;

328 тыс.руб. – расчеты по налогам и сборам;

184 тыс.руб. – прочая кредиторская задолженность.

  1. Займы, кредиты и прочие обязательства

В отчетном периоде было получено займов на сумму 150 тыс.руб., погашено – 100 тыс.руб. с процентами.

На конец отчетного года непогашенных займов – 150 тыс.руб.

Кредитов и прочих обязательств нет.

  1. Доходы и расходы

Доходы и расходы Общества в 2005 году учитывались в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации». Доходы и расходы признаются в организации по методу начисления.

Руководствуясь принципами рациональности и достоверности, учет затрат в 2005 году осуществлялся организацией на счете 44 «Расходы на продажу».

Чрезвычайных доходов и расходов нет.


  1. Фонды и резервы

В 2005 году фонды и резервы не формировались.

  1. События после отчетной даты

Распределение прибыли является компетентностью Общего собрания акционеров Общества и по состоянию на отчетную дату не проводилось.

  1. Условные факты хозяйственной деятельности

Условные факты хозяйственной деятельности отсутствуют.

  1. Финансовое положение Общества

За 2005 год валовая прибыль ОАО «Березка в Лужниках» (строка 029 форма 2 «Отчет о прибылях и убытках» составила 7725 тыс. руб.

В целом от финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год получена прибыль в размере 7567 тыс. руб.

За отчетный период обязательные платежи составили:

- налог на прибыль – 1816 тыс.руб.

- постоянные налоговые обязательства (активы) – 219 тыс.руб.

- отложенные налоговые активы – 381 тыс.руб.

- отложенные налоговые обязательства – 14 тыс.руб.

и иные аналогичные, обязательные платежи – 52 тыс.руб.

Таким образом, чистая отчетного периода (по строке 190 формы 2 «Отчет о прибылях и убытках»), составила 5480 тыс.руб.

  1. Прочее

Прочее: нет

  1. Сделки с аффилированными лицами

Сделок с аффилированными лицами нет.

  1. Информация о государственной помощи

Государственная помощь: нет.


Генеральный директор

ОАО «Березка в Лужниках» Е.В.Семенова


Главный бухгалтер

ОАО «Березка в Лужниках» Е.М.Торгушина