Пояснительная записка к балансу за 2009 год сведения об акционерном обществе

Вид материала

Пояснительная записка

Подобный материал:

• Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
• Годовой отчёт открытого акционерного общества «Хабаровский завод имени А. М. Горького», 228.88kb.
• Пояснительная записка к балансу за 2009 год ОАО «севкабель-холдинг», 183.5kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2005 год Общие сведения об организации, 65.31kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Строитель» За 2010, 40.48kb.
• Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
• Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2008 год Финансово-хозяйственная деятельность, 51.52kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Телерадиокомпании «Новый Век», 723.21kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Издательство «Советская Кубань», 344.06kb.
• Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ ЗА 2009 ГОД

1. Сведения об акционерном обществе
   

1.1. Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество

« Санаторий им. М.В.Фрунзе».

2. Юридический адрес:
   

354019, Краснодарский край, г. Сочи, Курортный проспект, д. 87.

2. Фактический адрес:
   

354019 , Краснодарский край, г. Сочи, Курортный проспект, д. 87.

2. Дата государственной регистрации 11.09.1992 года, свидетельство № 512 выдано Администрацией Хостинского района г. Сочи. Основной регистрационный номер 1022302829780.
   

2. Уставный капитал предприятия составляет 56 000 000 рублей. Состав акционеров на 31.12.2009 года
   

- Национальный некоммерческий фонд « Монолит» 0,5 %

- ООО «НДК «Меркурий» 98,095 %

- Физические лица 1,405 %

2. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
   

2. ОАО « Санаторий им. М.В.Фрунзе» подлежит обязательному аудиту на основании ст. 7 Федерального закона № 119-ФЗ « Об аудиторской деятельности».
   

2. Основные элементы учетной политики предприятия
   

1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
   

1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
   
2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.02 г. № 1.
   
3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
   
4. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 20 000 рублей, а также книги, брошюры и др. издания списываются в расходы по мере отпуска их в эксплуатацию.
   
5. Ежегодная переоценка основных средств не проводится.
   
6. При списании материалов оценка их производится по средней себестоимости.
   
7. Предприятие создает резерв на вознаграждение по итогам работы за год.
   
8. Основные средства стоимостью до 20 000 рублей учитываются как материально-производственные запасы на счете 10 «Материалы»
   

2.2. Учетная политика для целей налогового учета.

1. Налоговая база по НДС определяется по мере отгрузки / передачи/ товаров, оказания услуг и предъявления покупателю расчетных документов.
   
2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления.
   
3. В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод по средней себестоимости.
   
4. Срок полезного использования основных средств определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.02 г. № 1.
   
5. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
   
6. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров, оценивается по средней себестоимости.
   
7. В предприятии создается резерв на вознаграждение по итогам работы за год.
   
8. Регистры налогового учета формируются с использованием компьютерной техники.
   
9. Малоценные объекты основных средств стоимостью до 20 000 рублей списываются в составе материальных расходов /п.п. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ/.
   
10. Предприятие включает в расходы, уменьшающие налогооблагаемый доход, 10 % (30 %- в отношении основных средств, относящихся к третьей-седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости амортизируемого имущества /стоимостью более 20 000 рублей/, а также 10% (30% - в отношении основных средств, относящихся к третьей-седьмой амортизационным группам) расходов, которые понесены в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации основных средств на основании п.9 ст.258 НК РФ.
    

3 Финансово-хозяйственная деятельность


3.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.


3.1.1. Основным видом деятельности предприятия является прием, обслуживание и оздоровление отдыхающих по санаторно-курортным путевкам и курсовкам.

Выручка от продажи услуг основной деятельности за 2009 год составила 222 636,0 тыс. руб., что составляет 92 % от общей суммы реализованных услуг. Выручка от других видов деятельности составила 19 399,0 тыс. руб. Прибыль от продаж получена в сумме 32 590,0 тыс.руб.


3.1.2. В декабре 2009 года выплачены промежуточные дивиденды за 9 месяцев.


3.1.3. Сумма краткосрочной дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31.12.2009 г. составила 9 777,0 тыс.руб. Просроченной дебиторской задолженности предприятие не имеет.


3.1.4. Сумма краткосрочной кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2009 г. составила 13 794,0 тыс.руб. Просроченной кредиторской задолженности предприятие не имеет.


4. Социальные показатели


Среднесписочная численность на 31.12.2009 г. 330 человек


Затраты на оплату труда 83 144,0 тыс.руб.


Сумма начисленного ЕСН 19 363,0 тыс.руб.


5. Сведения о собственном капитале


Сумма чистых активов на 01.01.2009 г. 132 094,0 тыс. руб.

Сумма чистых активов на 31.12.2009 г. 141 990,0 тыс. руб.

Уставный капитал 56  000,0 тыс. руб.

Резервный капитал на 31.12.09 г. 8  400,0 тыс. руб.


Главный бухгалтер В.И. Тулупова