Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества «Главснаб Правительства Москвы»
| Вид материала | Пояснительная записка |
СодержаниеФинансово-хозяйственная деятельность ОАО «Главснаб Правительства Москвы» |
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого, 1392.99kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2005 год Общие сведения об организации, 65.31kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества "Читагеолсъемка", 650.01kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерскому балансу за 2010 год
Открытого акционерного общества «Главснаб Правительства Москвы»
- Сведения об организации.
| Полное наименование организации | Открытое акционерное общество «Главснаб Правительства Москвы» |
| Юридический и почтовый адрес | 109127 Москва Марксистская ул. д. 10, стр. 1 |
| Основной вид деятельности по ОКВЭД | Прочая оптовая торговля |
| Средняя численность работников | 455 |
ОАО «Главснаб» имеет 8 филиалов без права юридического лица, находящихся на территории г. Москвы, которые осуществляют свою деятельность в едином хозяйственном механизме с ОАО «Главснаб». Все филиалы находятся на территории г. Москвы.
«Складская база «Карачарово» ИМНС № 21 ЮВАО;
«Складская база «Перово» ИМНС № 20 ВАО;
«Складская база «Бескудниково» ИМНС № 15 СВАО;
«Складская база «Капотня» ИМНС № 23 ЮВАО;
«Автоснабпогруз» ИННС № 21 ЮВАО
«Фрезер 17 ИМНС № 21 ЮВАО,
«Складская база по оптовой торговле № 2» ИМНС № 19 ВАО,
«Складская база по оптовой торговле № 8» ИМНС № 23 ЮВАО.
Все филиалы имеют расчетные счета в банках, обособленный бухгалтерский баланс; на них возложена обязанность осуществлять расчеты с бюджетом по результатам своей деятельности в соответствии с действующим законодательством.
Расчеты по налогу на прибыль осуществляются в соответствии с гл. 25 НК РФ – ОАО «Главснаб Правительства Москвы» производит уплату налога в соответствии с расчетами в ИФНС №9 по месту регистрации головного предприятия ежемесячно.
2. Основные показатели деятельности Открытого акционерного общества «Главснаб Правительства Москвы»
В 2010 году, согласно основному виду деятельности осуществлялось снабжение материально-техническими ресурсами предприятий и организаций городского хозяйства.
Бухгалтерский учет в ОАО «Главснаб» ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ и другими нормативными документами Правительства РФ в области методологии бухгалтерского учета.
Финансово-хозяйственная деятельность предприятия основывается на действующем законодательстве Российской Федерации и города Москвы.
Для формирования финансовых результатов выручка от реализации продукции (услуг) определяется по мере отгрузки продукции потребителям.
Выручка от продаж продукции, товаров, работ и услуг за 2010 год.
| Показатель | Сумма выручки в тыс. руб. |
| Выручка от продажи товаров | 64431 |
| Выручка от хранения | 285844 |
| Выручка за предоставленные услуги | 17061 |
| Другие | 4431 |
| итого | 371767 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за 2010 год.
| Показатель | Себестоимость в тыс. руб. | |
| Себестоимость от продажи товаров | 58812 | |
| Себестоимость за предоставленные услуги | 7437 | |
| Другие | 8889 | |
| Итого | 75138 | |
Затраты по осуществлению хозяйственной деятельности ОАО «Главснаб» учитываются по счету 44 «Издержки обращения» и списываются ежемесячно. Управленческие расходы по Филиалу «Автоснабпогруз» учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
Общехозяйственные расходы предприятия за 2010 год.
| Оплата труда | 105286 |
| Страховые взносы | 29797 |
| Транспортные расходы | 13997 |
| Амортизация | 5146 |
| Расходы на охранные услуги | 19158 |
| Расходы на текущий и средний ремонт | 18958 |
| Расходы на отопление | 9081 |
| Расходы на электроэнергию | 16350 |
| Расходы на ремонт, обслуживание оборудования компьютерной и вычислительной техники | 3292 |
| Оплата за услуги, оказываемые Главснабу (Филиалу) другими организациями | 2430 |
| Канцелярские, почтовые, телефонные и другие расходы | 4402 |
| Прочие расходы | 39075 |
| Итого | 266972 |
Прочие доходы и расходы за 2010 год.
| Вид дохода (расхода) | Сумма дохода | Сумма расхода |
| Прочая реализация | 3802 | |
| Услуги банка | 91 | |
| Налог на имущество | | 1531 |
| Выбытие ОС | | 314 |
| Курсовые разницы | | 26 |
| Прочие расходы | | 1560 |
| Выплаты за счет средств, не учитываемых при налогообложении прибыли | | 5881 |
| Отчисления в оценочные резервы | | 93801 |
| Итого | 3893 | 103113 |
3. Расшифровка статей бухгалтерского баланса на 01.01.2011 г.
Основные средства, материалы формируются и учитываются в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности РФ в сумме затрат на их приобретение;
Первоначальная стоимость основных средств погашается ежемесячно по установленным нормам линейным способом в течение нормативного срока службы.
Остаточная стоимость ОС на 01.01.2011 года составляет 72883 тыс. руб.
Разница в амортизации по налоговому и бухгалтерскому учету составляет 574 тыс. руб. Амортизация по бухгалтерскому учету составляет 5665 тыс. руб., по налоговому учету составляет 6239 тыс. руб. Отложенное налоговое обязательство составляет 6239 тыс. руб.
Разница от списания основных средств по Филиалу Складская база «Перово» составляет 3 тыс. руб.
Отложенный налоговый актив составляет 208 тыс. руб.
Постоянное налоговое обязательство составляет 115 тыс. руб.
Расходы, не относящиеся к основному виду деятельности предприятия, при налогообложении не учитываются.
Постоянное налоговое обязательство составляет 19936 тыс. руб.
Доходы, полученные при корректировке данных бухгалтерской отчетности за прошлые годы, при налогообложении не учитываются.
Учет приобретаемых ОАО «Главснаб» товарно-материальных ресурсов для осуществления уставной деятельности производится по ценам приобретения с учетом всех фактических затрат.
Сумма запасов на 01.01.2011 года составляет 9745 тыс. руб.
3.1. Стр. 230 Дебиторская задолженность долгосрочная – 45 тыс. руб. в т.ч.:
- расчеты с покупателями и заказчиками 45 тыс. руб.
3.2. Стр. 240 Дебиторская задолженность краткосрочная – 35068 тыс. руб. в т.ч.:
- расчеты с покупателями и заказчиками 14594 тыс. руб.
- авансы выданные 2955 тыс. руб.
- прочая 17519 тыс. руб.
3.3. Капиталы и резервы.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами распределяется по фондам потребления и накопления. В случае неполного ее распределения остается свободный остаток прибыли.
Полученная прибыль за 2010 год распределилась по фондам в т.ч. резервный капитал. Сумма резервного капитала на 01.01.2011 года составила 30 тыс. руб.
3.4. стр. 620 Кредиторская задолженность 44250 тыс. руб. в т.ч.:
- расчеты с поставщиками и подрядчиками 20813 тыс. руб.
- авансы полученные 5063 тыс. руб.
- расчеты по налогам и сборам 9694 тыс. руб.
- прочие 8680 тыс. руб.
4. Информация об Учетной политике.
Существенные способы ведения бухгалтерского учета:
- амортизация ОС в бухгалтерском и налоговом учете начисляется линейным способом.
- материально-производственные запасы, приобретаемые для использования на предприятии, учитываются по фактической покупной стоимости.
- списание материально-производственных запасов производится по средней себестоимости.
- финансовый результат от продажи продукции, работ, услуг, товаров определяется по отгрузке.
5. Информация о связанных сторонах. (ПБУ 11/2008).
Связанными сторонами является Департамент Имущества города Москвы. В 2010 году Предприятие начислило 1 450 тыс. руб. в качестве отчислений от прибыли за 2010 год.
6. Финансовые вложения предприятия по векселям на начало отчетного года составили 93 801 тыс. руб., на конец отчетного года создан резерв под обеспечение финансовых вложений.
Текущая рыночная стоимость не определяется. Стоимость финансовых вложений при выбытии определяется по фактической стоимости по данным бухгалтерского учета.
Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «Главснаб Правительства Москвы»
Выручка за 2010 год от реализации товаров по основной деятельности составила – 371 767 тыс. руб., в том числе Главснаб- 29 158 тыс. руб.
Прибыль (убыток) от основной деятельности за 2010 год составила- 29 657 тыс. руб., в том числе Главснаб- (28 124) тыс. руб.
Чистая прибыль (убыток) за 2010 год – (93 092) тыс. руб. в том числе Главснаб – (93 793) тыс. руб.
Расшифровка:
Убыток образовался из-за создания резерва под обеспечение финансовых вложений в сумме 93 801 тыс. руб. – это долговые ценные бумаги в виде векселей Межотраслевого Промышленного банка. Решением Арбитражного суда города Москвы от 22 июня 2006 года АКБ подлежит ликвидации в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Главснаб включен в третью очередь реестра требований кредиторов на сумму 93801 тыс. руб. Возврат вышеуказанной суммы вызывает сомнение. Данный убыток не является результатом основного вида деятельности текущего периода.
Остаточная стоимость основных фондов на 1 января 2011 года составила – 72 883 тыс.руб.
Нематериальные активы на 1 января 2011 года не числятся.
Сумма дебиторской задолженности составляет 35 113 тыс. руб. из них просроченной 45 тыс. руб.; в том числе Главснаб- 7 588 тыс. руб.
Остаток денежных средств на 1 января 2011 года составляет – 35 353 тыс. руб.; в том числе Главснаб – 18 079 тыс. руб.
Сумма кредиторской задолженности составляет – 44 250 тыс. руб.; в том числе Главснаб -12 129 тыс. руб.
Генеральный директор ОАО «Главснаб
Правительства Москвы» Н.Я. Джавадов
Главный бухгалтер В.П. Трофимова