Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Телерадиокомпании «Новый Век» за 2009 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «татмедиа», 1038.8kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Калининградский рыбоконсервный, 200.55kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Нижневартовскавиа», 128.78kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Курская фармация», 82.4kb.
- Пояснительная записка к балансу за 2009 год ОАО «севкабель-холдинг», 183.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 г. Бухгалтерская отчетность, 19.73kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
Рынок сбыта оказанных услуг:
| г. Казань | 498 предприятий | 252703 тыс. руб. |
| Регионы РТ | 300 предприятий | 7868 тыс. руб. |
| За пределами РТ | 267 предприятий | 22105 тыс. руб. |
| За пределами РФ | - | - |
| Итого | 1065 предприятий | 282676 тыс. руб. |
Себестоимость реализованных товаров работ и услуг в 2009г. составила 324977 тыс. руб.
( в сравнении с прошлым годом возросла на 8,8%)
| Вид деятельности | Себестоимость 2009г. тыс. руб. | % к общему итогу | Для сравнения себестоимость 2008г. | Отклонение | В % |
| Деятельность на ТВ | 288043 | 88,6 | 263893 | +24150 | +9,2 |
| Деятельность на РВ | 35839 | 11,0 | 33651 | +2188 | +6,5 |
| Газета «На Волне Татарстана» | 1095 | 0,4 | 1255 | -160 | -12,7 |
| Итого | 324977 | 100 | 298799 | +26178 | 8,8% |
Расходы по указанным видам деятельности по элементам затрат
тыс. руб.
| | 2009г. | 2008г. | Отклонение |
| Амортизация ОС и НМА | 47854 | 39521 | +8333 |
| ФОТ | 120035 | 103159 | +16876 |
| Отчисление на соц. нужды | 28590 | 24913 | +3677 |
| Материальные затраты | 113313 | 119095 | -5782 |
| Прочие | 15185 | 12111 | +3074 |
| ИТОГО | 324977 | 298799 | +26178 |
В 2009г себестоимость реализованных товаров работ и услуг возросла в сравнении
с 2008г. на 26178 тыс. руб. (8,8%): и объясняется следующими факторами:
- Увеличением суммы начисленной амортизации по основным средствам на +8333 тыс. руб. (21,1%) за счет начисления амортизации по вновь приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам в течение 2009г. на сумму 20140 тыс. руб., а также полученным в счет вклада в уставный капитал в мае 2008 на сумму 80624 тыс. руб.
- Ростом заработной платы на сумму 16876 тыс. руб. (16,4%) , в основном за счет увеличения выплат по авторскому гонорару и постановочным средствам на сумму 12246 тыс. руб. в связи с повышением расценок, так же повышением окладной части отдельным работникам на сумму 2864 тыс. руб.,
соответственно увеличением выплат по отпускам, совмещениям; за работу в праздничные, выходных дни, ночные смены на сумму 3268 тыс. руб.; одновременно уменьшением выплаты по бонусам на 1499 тыс. руб., рассчитываемых в зависимости от выручки.
Премии за счет себестоимости в 2009 году работникам Общества не выплачивались.
- Увеличением отчислений на социальные нужды на сумму +3677 тыс. руб. (14,8%) рассчитываемых от фонда оплаты труда. В соответствии с п.1 ст.241 НК РФ Общество применило налоговую ставку по ЕСН с учетом регрессивной шкалы налогообложения.
- Снижением суммы материальных затрат на -5782 тыс. руб. (4,9%) в основном за счет:
уменьшения расходов:
-на текущий и капитальный ремонт зданий и помещений на сумму - 9201 тыс. руб.
-по услугам производственного характера на сумму -1620 тыс. руб. в том числе по формированию и предоставлению доступа к ТВ сигналу на трансляцию хоккея с шайбой и футбола -1526 тыс. руб.
- по списанию сырья и материалов на сумму -2078 тыс. руб.
(в т. ч. за счет уменьшения: списания МПЗ стоимостью до 20 тыс. руб. -802 тыс. руб.;
в/кассет, дисков, бумаги на -926 тыс. руб., з/частей для оборудования -466 тыс. руб.
увеличением списания прочих материалов +116 тыс. руб. ).
увеличением затрат:
-на текущий и капитальный ремонт оборудования +1342 тыс. руб.
(в т. ч. на покраску антенно-мачтовых сооружений и ремонт бетонных оснований + 1074 тыс. руб.)
-по списанию стоимости прав на видеопродукцию на сумму +869 тыс. руб.,
(в т. ч. : на списание стоимости приобретенных прав на тв./фильмы -1500 тыс. руб., за счет увеличения стоимости прав на ТВ программы +908 тыс. руб.; увеличением затрат на приобретение и списание прав на трансляцию хоккейных матчей +1314 тыс. руб., увеличением затрат на приобретение и списание заставок и отбивок компьютерной графики +100 тыс. руб., увеличением затрат на приобретение информационных сюжетов региональных компаний +49 тыс. руб.)
-на услуги связи на сумму +1311 тыс. руб.
-на техническое обслуживание оборудования (ФГУП РТРС «РТПЦ РТ») на сумму +2802 тыс. руб. (за счет роста тарифов).
- на топливо на +84 тыс. руб.
- на приобретение и списание энергетических ресурсов на сумму +701 тыс. руб.
из них: на электрическую энергию (+521 тыс. руб.) в связи с ростом тарифов и ростом потребляемого количества (+1400 к.в.т.); и на тепло (+180 тыс. руб.).
- Ростом прочих затрат на сумму +3074 тыс. руб. в основном за счет:
-налога на имущество в сумме +4323 тыс. руб., расходы по которому в отчетном году
были отражены в составе себестоимости (Д-т сч.20), в 2008 году указанные расходы
были отражены в составе прочих расходов (Д-т сч. 91 в сумме 3881 тыс. руб.)
- увеличения расходов на добровольное страхование имущества (а/транспорта)
на сумму +312тыс. руб.
-увеличения расходов по охране объектов +81 тыс. руб.
(в связи с увеличением тарифов на охрану ООО «ЧОП «Кеннард» +147 тыс. руб.; с временным отказом
от обслуживания охранной сигнализации ООО «Аларм-Ссервис» на – 69 тыс. руб.).
-увеличения расходов на информационно – консультационные услуги +118 тыс. руб.
-увеличения расходов по списанию программного обеспечения на сумму +308 тыс. руб.
одновременно снижением прочих затрат:
- по аренде помещения в КРК Пирамиды под размещение оборудования на -1002 тыс. руб.
( за счет снижения цены).
-по аренде автоподъемника на -166 тыс. руб. (найдено другое техническое решение).
- экономией командировочных расходов на сумму -880 тыс. руб.
Коммерческие расходы общества (сч.44.2) составили 15618 тыс. руб.
тыс. руб.
| Вид деятельности | 2009г. | 2008г. | Отклонение |
| Телевизионное вещание | 12557 | 10773 | +1784 |
| Радиовещание | 3050 | 3639 | -589 |
| Газета «На Волне Татарстана». | 11 | 20 | -9 |
| Итого: | 15618 | 14432 | +1186 |
тыс. руб.
| Расходы по элементам затрат | 2009г | 2008г. | Отклонение |
| Амортизация | 195 | 17 | +178 |
| ФОТ | 9642 | 9189 | +453 |
| Отчисление на соц. нужды | 2112 | 1773 | +339 |
| Материальные затраты | 588 | - | +588 |
| Прочие Из них: Расходы на рекламу 1684 тыс. руб. Маркетинговые исследования 1162 тыс. руб. | 3081 | 3453 | -372 |
| ИТОГО | 15618 | 14432 | +1186 |
Коммерческие расходы возросли в сравнении с 2009г. на 1186 тыс. руб. (на 8,2 %)
Увеличение затрат произошло в основном за счет :
- увеличения зарплаты на + 453 тыс. руб.
Несмотря на снижение выручки на 22,5 % , расходы на заработную плату, в сравнении с 2008 годом, выросли на 453 тыс. рублей. Объясняется это в основном тем, что учетной политикой Общества на 2009год, для получения более полной и достоверной информации о коммерческих расходах, предусмотрено включение в состав ФОТ заработной платы работников PR – отдела и отдела маркетинга, расходы по которой составили в отчетном периоде +1288 тыс. руб. В показателях коммерческой деятельности за 2008 год оплата труда работников указанных отделов была отражена в составе себестоимости по Д-ту 20 сч.
В связи с повышением размера минимальной оплаты труда с января 2009 года была увеличена окладная часть работникам указанных отделов, что привело к увеличению ФОТ на +457 тыс. руб. Одновременно произошло снижение затрат на выплату бонусов на -1239 тыс. руб. которые рассчитываются в зависимости от выручки.
- увеличения расходов по ЕСН на +339 тыс. руб., рассчитанных от ФОТ.
-Отклонение по статье материальные расходы в сумме +588 тыс. руб. в сравнении с 2008 годом, объясняется тем, что учетной политикой Общества на 2009год для получения более полной и достоверной информации о коммерческих расходах предусмотрено включение в их состав стоимости материальных затрат. В показателях коммерческой деятельности за 2008 год стоимость материальных затрат не отражалась.
В 2009 году Обществом получен убыток от продаж в сумме - 57919 тыс. руб.
из них по видам деятельности: тыс. руб.
| | Выручка | Себестоимость | Коммерческие расходы | Итого прибыль (убыток) |
| Телевизионное вещание | 252624 | 288043 | 12557 | -47976 |
| Радиовещание | 28916 | 35839 | 3050 | -9973 |
| Газета «На Волне Татарстана». | 1136 | 1095 | 11 | +30 |
| Итого | 282676 | 324977 | 51618 | -57919 |