Закрите акціонерне товариство
| Вид материала | Документы |
- Статут закритого акціонерного товариства, 128.03kb.
- 1. 3аг альні положення, 1865.06kb.
- Автономна Республіка Крим; ват відкрите акціонерне товариство; вр україни Верховна, 338.29kb.
- Закрите акціонерне товариство «фінансова компанія «бредекс фінанс», 1051.11kb.
- Протокол №8, 2191.55kb.
- Фінансовий стан І фінансова стратегія, 511.68kb.
- До Наказу №, 814.37kb.
- Київський національний економічний університет фінансово-економічний факультет, 1499.14kb.
- Загальна iнформацiя про дiяльнiсть Банку, 166.86kb.
- Проект попаснянська міська рада шостого скликання двадцять четверта сесія рішення, 18.01kb.
30 Усього зобов'язань (II) 71485 - - 3905 3235 857 - 40723 51 - - - - - 120256
З них:
30.1 Чутливі до зміни - - - 3854 3231 857 - 40463 51 - - - - - 48456
процентно∙ ставки
31 Невідповідність (I)-(II) (10673) - - (902) 62 17093 7145 38695 (51) 26847 90 1279 392 23 80000
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
32 Капітал банку - - - - - - - - - - - - - 69735 69735
33 Усього пасивів (III) 71485 - - 3905 3235 857 - 40723 51 - - - - 69735 189991
34 Невідповідність (I)-(III) (10673) - - (902) 62 17093 7145 38695 (51) 26847 90 1279 392 (69712) 10265
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
35 Зобов'язання за всiма видами - - - - - 10 - - - - - - - - 10
гарантiй та з кредитування,
38 Усього позабалансові - - - - - 10 - - - - - - - - 10
зобов'язання (IV)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
39 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) (10673) - - (902) 62 17083 7145 38695 (51) 26847 90 1279 392 23 79990
40 Невiдповiднiсть (I)-(III+IV) (10673) - - (902) 62 17083 7145 38695 (51) 26847 90 1279 392 (69712) 10255
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
| 31 березня 2008року | В.о. Голови Правління Ясменко О.І. |
| Виконавець: Горячко Л.І. 8 0562 31 04 37 | Головний бухгалтер Колосенко К.А. |
Таблиця 33.2. Ризик ліквідності за попередній рік
┌───┬─────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ N │ Назва │ Строк погашення │
│з/п│ показника ├──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┤
│ │ │ на вимогу │від 2 до 7днів│від 8 до 31дня│ від 32 до │ від 93 до │ від 184 до │ від 275 до │ від 366 до │ від 549 днів │ понад 2 роки │ понад 3 роки │ понад 5 років│ понад 10 │ усього │
│ │ │ │ │ │ 92 днів │ 183 днів │ 274 днів │365(366) днів │ 548 днів │ до 2 років │ до 3 років │ до 5 років │ до 10 років │ років │ │
├───┼─────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │
├───┼─────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤
02. Кошти НБУ, у тому числi: 1437 - - - - - - - - - - - - 1437
2.1 Кошти до вимогу 1437 - - - - - - - - -- - - - 1437
04.Кошти в iнших банках, 31033 - - - - - - - - - - - - 31033
у тому числi:
4.1 Кошти на вимогу 31000 - - - - - - - - - - - - 31000
4.13 Нараховані доходи за 33 - - - - - - - - - - - - 33
коштами в інших банках
05.Операцi∙ з клiїнтами - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000
у тому числi:
5.1 Кредити,що наданi суб'їк- - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000
там господарювання
06.Операцi∙ з цiнними паперами 935 - - - - - - - - - - - - 935
у тому числi:
6.4 Борговi цiннi папери в 935 - - - - - - - - - - - - 935
портфелi банку на продаж
07 Дебiторська заборгованiсть 8 - - - - - - - - - - - - 8
09 Нематеріальні активи - - - - - - - - - - 7 - - 7
10 Основні засоби - - - - - - - - - - - 231 - 231
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
15 Усього активів (I) 33413 - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 - 135651
З них:
15.1 чутливі до зміни 935 - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102935
процентно∙ ставки
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
19 Кошти суб'їктів господарю- 65099 - - - - - - - - - - - - 65099
вання, у тому числі:
19.1 Кошти суб'їктів господа- 34066 - - - - - - - - - - - - 34066
рювання на вимогу
19.2 Короткостроковi вклади 31000 - - - - - - - - - - - - 31000
(депозити) суб'їктiв
господарювання
19.4 Нараховані витрати за 33 - - - - - - - - - - - - 33
коштами суб'їктів
господарювання
21 Кошти небанківських фiнан- 1097 - - - - - - - - - - - - 1097
сових установ, у тому числі
21.1 На вимогу 1097 - - - - - - - - - - - - 1097
25 Кредиторська заборгованiсть 46172 - - - - - - - - - - - - 46172
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
30 Усього зобов'язань (II) 112368 - - - - - - - - - - - - 112368
З них:
30.1 Чутливі до зміни 31000 - - - - - - - - - - - - 31000
процентно∙ ставки
31 Невідповідність (I)-(II) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 - 23283
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
32 Капітал банку - - - - - - - - - - - - 22001 22001
33 Усього пасивів (III) 112368 - - - - - - - - - - - 22001 134369
34 Невідповідність (I)-(III) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 (22001) 1282
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
39 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 - 23283
40 Невiдповiднiсть (I)-(III+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 (22001) 1282
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
| 31 березня 2008року | В.о. Голови Правління Ясменко О.І. |
| Виконавець: Горячко Л.І. 8 0562 31 04 37 | Головний бухгалтер Колосенко К.А. |
Примітка 34. Процентний ризик
Таблиця 34.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік
(%)
| Рядок | Найменування статті | UAH | EUR | USD | RUB |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | АКТИВИ | | | | |
| 1 | Кошти в інших банках | 1,09 | - | 1,60 | - |
| 2 | Цінні папери в торговому портфелі банку | 0,19 | - | - | - |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 6,10 | - | - | - |
| 4 | Кредити та заборгованість клієнтів | 12,78 | - | 18,00 | - |
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
| 5 | Кошти клієнтів | 4,62 | 9,97 | 14,00 | - |
| 31 березня 2008 року | В.о. Голови Правління Ясменко О.І. |
| Виконавець: Горячко Л.І. тел.8 0562 31 04 31 | Головний бухгалтер Колосенко К.А. |
Таблиця 34.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за попередній рік
(%)
| Рядок | Найменування статті | UAH | EUR | USD | RUB |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | АКТИВИ | | | | |
| 1 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 26,75 | - | - | - |
| 2 | Кредити та заборгованість клієнтів | 14,00 | - | - | - |
| 3 | Кошти клієнтів | 6,09 | - | - | - |
| 31 березня 2008 року | В.о. Голови Правління Ясменко О.І. |
| Виконавець: Горячко Л.І. тел.8 0562 31 04 31 | Головний бухгалтер Колосенко К.А. |
Примітка 35. Операції пов'язаних сторін
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредити, що надані банком (загальна сума) | 317 828 | 102 000 |
| 2 | Кредити, що надані пов'язаним сторонам, у тому числі: | 19 003 | 4 400 |
| 2.1 | Кредити, надані юридичним особам | 17 906 | 4 400 |
| 2.2 | Кредити, надані фізичним особам | 1 097 | - |
| 3 | Кредити на кінець року, що надані пов'язаним сторонам | 1 181 | 4 400 |
| 4 | Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані банком | 14,22 | 14,00 |
| 5 | Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані пов'язаним сторонам | 20,36 | 14,00 |
| 6 | Депозити, що залучені банком (загальна сума) | 179 468 | 31 000 |
| 7 | Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, у тому числі: | 4 191 | - |
| 7.1 | Депозити, залучені від фізичних осіб | 3 179 | - |
| 7.2 | Депозити, залучені від юридичних осіб | 1 012 | - |
| 8 | Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, на кінець року | 5 043 | - |
| 9 | Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені банком | 12,31 | 13,00 |
| 10 | Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені від пов'язаних сторін | 12,72 | - |
| 11 | Гарантії, що надані банком | 10 | - |
| 12 | Орендні платежі сплачені | 27 | 23 |
Cума виплат провідному управлінському персоналу за звітний рік складає 291 тис.грн., у попередньому році 50 тис. грн.
| 31 березня 2008 року | В.о. Голови Правління Ясменко О.І. |
| Виконавець: Горячко Л.І. тел.8 0562 31 04 31 | Головний бухгалтер Колосенко К.А. |
Аудиторський висновок
незалежної аудиторської компанії „Профлайн”
про фінансову звітність
ЗАТ “Акціонерний комерційний банк “КОНКОРД”
за 2007 рік
Акціонерам ЗАТ „АКБ „Конкорд”
Ми провели аудит річного фінансового звіту, що включає подані в додатку баланс станом на 31 грудня 2007р., звіт про фінансові результати, звіт про власний капітал, звіт про рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, опис важливих аспектів облікової політики та інші пояснювальні примітки закритого акціонерного товариства “Акціонерний комерційний банк “Конкорд” (надалі Банк), який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94; ідентифікаційний код 34514392; МФО Банку 307350.
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту, Законів України „Про аудиторську діяльність”, „Про банки та банківську діяльність” та з дотриманням Положення про порядок подання банками до Національного банку України аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності, затвердженого постановою НБУ від 09 вересня 2003р. №389, із змінами та доповненнями, та інших рекомендацій НБУ.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.
Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
На нашу думку річний фінансовий звіт представляє достовірно у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан закритого акціонерного товариства “Акціонерний комерційний банк “КОНКОРД” станом на 31 грудня 2007 року, його фінансові результати, рух власного капіталу та грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до Національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні та нормативно-правових актів Національного банку України.
У відповідності до Положення про порядок подання банками до Національного банку України аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності, затвердженого постановою НБУ від 09 вересня 2003р. №389, із змінами та доповненнями, висловлюємо свою думку щодо питань, визначених Положенням.
На нашу думку:
- якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів є задовільною, дебіторська заборгованість стандартною;
- формування капіталу Банку здійснювалось у відповідності з чинним законодавством України і нормативно-правовими актами Національного банку України та його розмір є достатнім для дотримання існуючих нормативних вимог;
- в цілому формування резервів та фондів Банку відповідає чинному законодавству та їх розмір є достатнім для забезпечення нормативних вимог та покриття існуючих ризиків;
- обсяги активів і зобов’язань станом на 31 грудня 2007 року в цілому збалансовані за строками погашення;
- якість управління активами та пасивами є задовільною;
- ризики банківської діяльності та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами є помірними;
- процедури внутрішнього аудиту та заходи внутрішнього контролю є адекватними;
- бухгалтерський облік Банку в цілому відповідає вимогам Національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні, нормативно-правовим актам Національного банку України та обліковій політиці Банку.
17 квітня 2008 року
Директор АК „Профлайн” Хоменко О.І.
Сертифікат аудитора на право здійснення аудиту
банків №0035, виданий НБУ 11 січня 2005р.
Адреса аудиторської компанії „Профлайн”:
03680, м. Київ, проспект Перемоги, 53,
корп. ЛВК-2, оф.111.