Geum.ru

План санации открытого акционерного общества

Вид материалаДокументы

Содержание


8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Налоговое окружение
Сводные таблицы
9. Показатели эффективности работы предприятия
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия




Общие положения


Финансовые результаты проекта плана санации рассчитывались с учётом программы развития производства и текущей оценки экономической ситуации предприятия и изложены в приложении №21.


Налоговое окружение


Расчёт налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды осуществляемые в соответствии с действующим на момент составления бизнес-плана налоговым законодательством Республики Беларусь.


Виды налогов, сборов, платежей
ставка, %

Уплачиваемые из выручки от реализации:



НДС начисленный

10 и 20

НДС к вычету, в том числе:



по приобретенным материальным ресурсам

10 и 20

Уплачиваемые из прибыли (доходов):



Налог на недвижимость (освобождение на 2010 год)
1

Налог на прибыль

24

Относимые на себестоимость:



Платежи за землю

за 1 га

Налог за пользование природными ресурсами
Расчётным путём

Платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду
Расчётным путём

Отчисления в фонд социальной защиты населения
34,8

Отчисления по обязательному страхованию
0,8

Отчисления в инновационный фонд
0,25



Сводные таблицы


Финансовые результаты реализации проекта плана санации представлены в следующих таблицах:

«Расчет налогов, сборов и платежей» - приложение №22.

«Расчёт чистой прибыли от реализации продукции» - приложение №21.

«Расчёт потока денежных средств» - приложение №23;

Расчёт прибыли характеризует способность предприятия стабилизировать финансово-экономическое положение и обеспечить рентабельное производство.

В приток денежных средств включены: обороты от реализации продукции, прирост оборотных средств в результате взыскания дебиторской задолженности, средства кредитов в белорусских рублях.

В оттоках денежных средств учтены: затраты на производство и сбыт продукции, налог на добавленную стоимость (подлежащий зачёту и уплате в бюджет), уплата налогов с выручки и от прибыли, гашение кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, из чистой прибыли, уплата процентов по полученному кредиту под текущую деятельность в действующем и последующих годах. Планом предусмотрены потоки денежных средств с учетом проведение процедуры банкротства с санацией, а также выдачу возобновляемых кредитных ресурсов банка в сумме 6,2 млрд. руб. под 3 процента годовых.

Планируемое использование кредитных ресурсов и их гашение на расчетный период отражено в приложении №23.

При условии реализации плана, проведением процедуры банкротства с санацией, агрокомбинат на протяжении всего периода не будет испытывать дефицит денежных средств, и полученная выручка от реализации продукции сложится в объемах, обеспечивающих погашение предоставляемых кредитов в текущих периодах, и процентов по ним, а также обеспечит частичное гашение обязательств должника перед кредиторами.

Расчеты показывают, что проведение процедуры банкротства с санацией обеспечит финансовую разгрузку, что позволит выполнить производственную программу агрокомбинату в 2011 году и выход на безубыточность производства. Чистая прибыль предприятия составит 873,6 млн. руб., рентабельность произведенной продукции составит - +7,9 %.




9. Показатели эффективности работы предприятия




Проект плана санации к первому полугодию 2012 года предусматривает :
  • Увеличить объём производства до 17,5 муб;
  • Обеспечить прирост реализации продукции за счет увеличения выпуска быстро окупаемых видов продукции зеленого горошка – 8 000 туб, огурцов – до 2 900 туб, что в общем объёме производства занимает 62,2%;
  • Затраты на 1 рубль товарной продукции составят – 0,93 руб.;
  • Рентабельность реализованной продукции + 5,9%;
  • Обеспечить прирост уровня заработной платы в 130,2 % .

Финансово-экономические показатели по проекту плана санации отражены в приложении №25.

Производственно-финансовые показатели на разрабатываемый период с учетом планируемого удовлетворения требований кредиторов отражены в приложении №26.


ВЫВОДЫ

Анализ показателей эффективности разработанного плана санации на период 2011 – первое полугодие 2012 года позволяет сделать вывод, что при прогнозируемых на данный период объёмах производства продукции, производственных издержках и ценах на готовую продукцию, производственная деятельность комбината достаточно надёжна и рентабельна:

Принимаемые меры, предусмотренные планом санации:

- ликвидация дебиторской задолженности;

- предоставление должнику финансовой помощи

не позволяет должнику в полной мере произвести удовлетворение требований кредиторов, восстановить платёжеспособность.

Однако при достижении показателей прогнозного баланса динамика коэффициентов К1 и К2 ОАО «Горынский агрокомбинат» существенно улучшится.

Планируемая прибыль в процедуре санации (18 месяцев) предусматривает удовлетворение требований кредиторов в сумме 991 млн. рублей.

Успешная реализация настоящего плана создаст благоприятные перспективы для дальнейшего развития предприятия, выполнения доведенных запланированных прогнозных показателей, восстановление платёжеспособности и (или) удовлетворение требований кредиторов.

Предприятие является налогоплательщиком, пополняет доходную часть государственного и местного бюджетов.


Управляющий

ОАО «Горынский агрокомбинат» Г.Н. Яхновец


08.07.2011 г.


приложения