Годовойотчет за 2004 год
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеЭл. энергия 1.Увеличение цен за Квт.час 2. Увеличение объемов (Квт.) 4.Оплата труда. 5.Отчисления на социальные нужды. 7.Прочие расходы. 3.15. Эффективность использования основных |
- Годовойотчет оаонпо "наук а" за 2008 год, 487.66kb.
- Годовойотчет одеятельност и о а о «газпромнефть-ноябрьскнефтегазгеофизика» за 2009, 1257.53kb.
- Авторской программы Н. А. Чураковой, утвержденной мо РФ (Москва, 2004 год) Уровень, 522.12kb.
- Пояснительная записка к отчету об исполнении областного бюджета за 2007 год, 1324.72kb.
- Информация к проекту доклада «Об итогах социально-экономического развития Республики, 187.19kb.
- Программа социально экономического развития города на 2004 год, 301.99kb.
- Г. Ф. Куцева на Ученом совете 31 августа 2004 года «Основные итоги 2003 2004 учебного, 341.06kb.
- «Об итогах реализации государственной молодежной политики в Ростовской области в 2004, 109.26kb.
- Классный час (2 класс) Тема: «2004 год год России в Казахстане», 44.29kb.
- Анализу поэтического текста» Под таким названием была опубликована статья Каганович, 60.65kb.
- за счет роста цен +781 тыс. руб.
- за счет увеличения объемов потребления -98 тыс. руб.
- за счет содержания сетей от НГДУ»Лениногорскнефть» +303тыс.руб.
К лимиту расходы 2004 года по эл. энергии увеличились на 1млн.532тыс. руб.:
- за счет роста цен +649 тыс. руб.
- за счет увеличения объемов потребления +580 тыс.руб.
- за счет содержания сетей от НГДУ»Лениногорскнефть» +303тыс.руб.
Влияние факторов на изменение потребления электроэнергии в 2004 году.
| Факторы изменения затрат | Ср. цена за ед., руб. | Объемы | Сумма отклонения (+/-), тыс. руб | ||||
| 2004г. | +/- | 2004г | +/- | ||||
| план | факт | план | факт | ||||
Эл. энергия | |||||||
| 1.Увеличение цен за Квт.час | 0,4417 | 0,5253 | +0,0838 | | 2850 | | +238 |
| 2.Уменьшение объемов (тыс.Квт.час) | 0,4417 | | | 2968 | 2850 | -118 | -52 |
| Итого: по эле- ктроэнергии | | | | | | | +186 |
| Договорная мощность | |||||||
| 1.Увеличение цен за Квт.час | 168,78 | 200,26 | 31,48 | | 13068 | | +411 |
| 2. Увеличение объемов (Квт.) | 168,78 | | | 9326 | 13068 | +3742 | +632 |
| Итого по договорной мощности: | | | | | | | +1043 |
| Всего: | | | | | | | +1229 |
4.Оплата труда.
По статье «Оплата труда» за 2004 год предусматривался расход по плану в сумме 37 млн. 313 тыс. руб.
Фактически израсходовано - 30 млн.513 тыс. руб.
Экономия по фонду заработной платы в размере 6млн.800тыс.руб. объясняется
- недодержкой численности (21чел) (-)1 млн. 599 тыс. руб.
- снижением среднегодового заработка (-)5 млн. 201 тыс. руб.
К прошлому году фонд заработной платы вырос на 3 млн. 537 тыс. руб.:
- за счет снижения численности на 49 человек (-) 2 млн. 552 тыс. руб.
- за счет повышения среднегодового заработка (+) 6 млн. 89 тыс. руб.
5.Отчисления на социальные нужды.
На социальное страхование за 2004г. израсходовано 9млн855тыс.руб. Экономия к плану за счет недоиспользования фонда заработной платы. К 2003 году отчисления увеличились на 1млн.822тыс.руб. в связи с увеличением фонда заработной платы.
6.Амортизация.
По статье «Амортизация основных фондов» фактические затраты - в пределах плана и составили 3 млн. 913 тыс. руб.
К уровню прошлого года сумма износа возросла на 573 тыс. руб. за счет ввода основных фондов.
7.Прочие расходы.
По статье «Прочие расходы» за 2004 год израсходовано 26млн.415тыс.руб. при плане 39 млн. 73 тыс. руб. Экономия составила 12млн.658 тыс.руб. Перерасход допущен по следующим статьям:
- подготовка кадров - на 14 тыс.руб.
- услуги производственного характера - на 826 тыс.руб.
за счет незапланированных работ по тех. обслуживанию и ремонту станков
- плата за воду - на 319 тыс.руб.
за счет роста тарифов
- лицензионные сборы - на 11 тыс.руб.
- канцелярские и почтово-телеграфные расходы - на 24 тыс.руб.
- разработка документации - на 600 тыс.руб.
за счет разработки чертежей ОАО «ТатНИИнефтемаш» на узлы и детали закрытой циркуляционной системы и устьевого оборудования для бурения на депрессии
- аренда оборудования участка по ремонту бурильных труб
– на 1034тыс.руб. за счет увеличения суммы аренды.
- изготовление буклетов - на 183 тыс.руб.
не планировалось
- семинары - на 84 тыс.руб.
не планировалось
- учеба по пакеру М1-Х - на 126 тыс.руб.
не планировалось
- выписка печати и приобретение литературы - на 6 тыс.руб.
По другим статьям- экономия.
К 2003 году прочие расходы уменьшились на 11 млн.754тыс.руб. Перерасход допущен по следующим статьям:
- налог на землю – на 325 тыс. руб.
за счет роста тарифов
транспортный – на 111 тыс. руб.
за счет роста тарифов
- затраты на экологию (плата за природные ресурсы и выбросы загрязненных веществ) – на 133 тыс. руб.
за счет роста тарифов
- плата за воду ПУВКХ - на 84 тыс. руб.
за счет увеличения тарифов
- страхование работников - на 96 тыс. руб.
- аренда оборудования участка по ремонту бурильных труб и оборудования участка по ремонту задвижек - на 5 млн. 622 тыс. руб.
за счет аренды оборудования весь год. В 2003 году аренда предъявлялась управлением по арендным отношениям ОАО "Татнефть" только за 4 квартал.
услуги производственного характера - на 140 тыс.руб.
за счет работ по тех. обслуживанию и ремонту станков
- лицензионные сборы - на 105 тыс.руб.
- командировочные расходы - на 42 тыс.руб.
- канцелярские и почтово-телеграфные расходы - на 14 тыс.руб.
- услуги «ТатАСУнефть» - на 39 тыс.руб.
разработка научно-технической документации - на 666 тыс.руб.
за счет разработки чертежей ОАО «ТатНИИнефтемаш» на узлы и детали для бурения на депрессии
- изготовление буклетов - на 183 тыс.руб.
- семинары и представительские расходы - на 88 тыс.руб.
Анализ постоянных затрат
Постоянные расходы представлены статьями «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования», «Общепроизводственные (цеховые) расходы», «Общехозяйственные расходы», а также суммами на корпоративные затраты по страхованию имущества, аренды линии участка по ремонту бурильных труб и оборудования участка по ремонту задвижек.
За 2004 год постоянные затраты в себестоимости продукции составили 85млн.678тыс.руб. при плане 99млн.730тыс.руб.
| | 2003г. факт | 2004г. | Отклонение, % | 2005г. проект | ||
| план | факт | к плану | к 2003г. | | ||
| Условно-постоянные расходы, тыс.руб. | 91195 | 99730 | 85678 | 85,9 | 94,0 | 83960 |
В абсолютном выражении условно- постоянные расходы снижены к плану на 14,1 % за счет проведения организационно- технических мероприятий по сокращению затрат:
- экономия фонда заработной платы – 4млн. 709 тыс.руб.
- экономия прочих денежных расходов – 13млн.658 тыс.руб.
К предыдущему году снижение составило 3,5 % за счет отсутствия расходов на страхование имущества.
Величина постоянных расходов на рубль товарной за 2003-2004 гг. выглядит следующим образом:
| | | 2003г | 2004 г. | Отклонение | 2005г. план | |
| | факт | план | факт | к плану | к 2003г | |
| Условно-постоянные расходы, тыс.руб. | 91195 | 99730 | 85678 | -14052 | -5517 | 83960 |
| Доля их на рубль товарной продукции, % | 66,1 | 50,0 | 51,2 | +1,2 | -14,9 | 33,3 |
Из таблицы видно, что доля постоянных расходов в общем объеме товарной продукции снизилась в сравнении с 2003 годом на 14,9 %. Это связано увеличением объемов продукции в 2004 году.
Отношение условно- постоянных расходов к основной заработной плате основного производственных рабочих за 2003-2004гг.
| | | 2003г | 2004 г. | Отклонение | 2005г. план | |
| | факт | план | факт | к плану | к 2003г | |
| Всего условно-постоянные расходы, тыс.руб. | 91195 | 99730 | 85678 | -14052 | -5517 | 83960 |
| Основная заработная плата производственных рабочих, тыс.руб. | 7110 | 13031 | 7219,4 | -5811,6 | +109,4 | 13559 |
| Соотношение условно-постоянных расходов к основной заработной плате производственных рабочих, тыс.руб. | 1283 | 765 | 1187 | +422 | -96 | 619 |
Общий процент постоянных расходов к основной заработной плате производственных рабочих за 2004 год составил 1187 % при плане 765 %.
На увеличение процента условно-постоянных расходов по предприятию повлияло невыполнение производственной программы 2004 года на 19,5% и снижение в связи с этим основной заработной платы производственных рабочих на 45,4 %.
Анализ структуры постоянных затрат.
Величина условно-постоянных расходов в затратах товарной продукции за 2004 год составила 49,4% при плане 49,3 %. Наибольший удельный вес в затратах приходится на следующие статьи:
- расходы по заработной плате рабочих вспомогательных и обслуживающих цехов и работников, не относящихся к управленческому персоналу и аппарата управления цехами и предприятия – 20,1%;
- материалы– 3,9 %;
- энергия со стороны – 2,5 %;
- расходы по теплоэнергии – 5,4 %;
- налоги - 2,8 %;
- остальные статьи – в пределах 0,1-2 %.
Постоянные затраты содержат следующие комплексные статьи:
- «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования»;
- «Общепроизводственные (цеховые) расходы»;
- «Общехозяйственные расходы»
Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования включают амортизацию машин и технологического оборудования, затраты по их содержанию и эксплуатации, расходы на внутризаводское перемещение грузов и др. Удельный вес их в себестоимости продукции составил за 2004 год 11,4% , в том числе:
- амортизация машин и технологического оборудования – 1,2 %;
- затраты по их содержанию и эксплуатации - 8,8 %;
- расходы на внутрипроизводственное перемещение грузов – 0,1 %;
- расходы на текущий и капитальный ремонт основных средств – 1,3 %.
За 2003 год по смете «Содержание и эксплуатация оборудования» израсходовано 19млн.561тыс.руб. при плане 23млн.308тыс.руб. В сравнении с прошлым годом расходы по смете увеличились на 2млн.668тыс.руб. Рост произошел
- по статье «Амортизация оборудования» на 294 тыс.руб. в связи с вводом основных средств
- по статье «Эксплуатация оборудования» на сумму4млн.411тыс.руб. вследствие увеличения тарифов на энергоносители и повышением заработной платы с августа 2004 года.
- По статье «Текущий и капитальный ремонт основных средств» на сумму 701тыс.руб. за счет увеличения стоимости материалов и объемов услуг.
Большой удельный вес в себестоимости продукции занимают общепроизводственные (цеховые) (20,3 %) и общехозяйственные расходы (13,5%).
По смете «Цеховые расходы» в 2004 году планировалось израсходовать 25млн.31тыс.руб. Фактические расходы составили 34млн.906тыс.руб. Перерасход в размере 9 млн.875тыс.руб. допущен по следующим статьям:
- Содержание зданий, сооружений и инвентаря» на 5млн.893тыс.руб. вследствие увеличения тарифов на энергоносителя и повышение заработной платы с августа 2004года
- услуги производственного характера на 1млн.410тыс.руб. за счет проведения капитального ремонта 2 шлифовальных станков в ООО «РОСТАН»
В сравнении с 2003 годом «Цеховые расходы» повысились на 4 млн. 533тыс.руб. за счет увеличения тарифов на энергоносители и материалов при ремонте основных средств, а также повышения заработной платы с августа 2004года.
По смете «Общехозяйственные расходы» в 2004 году израсходовано 23 млн.208 тыс.руб. Экономия к плану составила 4 млн.100 тыс.руб. за счет не проведения затрат на страхование имущества (15 млн.289тыс.руб.) и выполнения мероприятий по сокращению затрат. По отдельным статьям сметы допущен перерасход:
- расходы на содержание зданий и помещений на 184тыс.руб. за счет роста тарифов на энергоносители и стоимости материалов в течение года;
- плата за воду + 319 тыс.руб. за счет роста тарифов в течение года;
- расходы по подготовке кадров + 13 тыс.руб.
- расходы на канцелярские и
почтово-телеграфные расходы + 24 тыс.руб.;
По сравнению с 2003 годом произошло увеличение расходов по следующим статьям:
- расходы на содержание зданий и помещений - на 395тыс.руб. за счет роста тарифов тепло и электроэнергию, увеличения объёма потребляемой мощности эл.энергии;
- расходы на текущий ремонт зданий - на 57тыс.руб.
- расходы на содержание служебных легковых автомобилей - на 120тыс.руб. за счет повышения цен на топливо, материалы и зап.части.
- расходы на канцелярские и почтово-телеграфные расходы- на 44 тыс.руб.
- расходы страхование работников от несчастных - на 96тыс.руб. за счет увеличения страховых взносов;
- плата за воду ПУВКХ - на 84тыс.руб.
- налог на землю, транспортный налог - на 436тыс.руб за счет повышения ставок;
- командировочные расходы - на 41 тыс.руб.
- услуги ТатАИСнефть - на 39тыс.руб.
- услуги ТатАСУнефть» - на 843 тыс.руб.
- расходы по экологии - на 133тыс.руб.
- расходы по страхованию транспорта - на 45тыс.руб.
расходы на научно-техническую документацию - на 742тыс.руб. за счет разработки чертежей ОАО «ТатНИИнефтемаш» на узлы и детали закрытой циркуляционной системы и устьевого оборудования для бурения на депрессии
- по остальным статьям – экономия.
3.15. Эффективность использования основных
производственных фондов.
| | Ед. изм. | 2003г. факт | 2004г. план | 2004г. факт | Отклонение в % к плану | Отклонение в % к 2003г |
| Фондоотдача на 1000 рублей основных промышленно-производственных фондов. | руб. | 971 | 1411 | 1146 | 81,2 | 118,0 |
| Фондоемкость на 1000 руб. продукции | руб. | 1029 | 708 | 873 | 123,3 | 84,8 |
| Фондовооруженность на одного работника | тыс. руб. | 274 | 302 | 311 | 103,0 | 113,5 |
| Средняя стоимость основных производственных фондов | тыс.руб | 142048 | 147322 | 146060 | 99,1 | 102,8 |
| Объем продукции | тыс.руб | 137985 | 207940 | 167392 | 80,5 | 121,3 |
| Численность работников основной деятельности | чел. | 518 | 488 | 469 | 96,1 | 90,5 |