Программа курса Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Программа курса

Содержание Цель и задачи дисциплины Требования к уровню освоения дисциплины Объем дисциплины и виды учебной работы Вид учебной работы №№ семестров Самостоятельная работа Курсовая работа Распределение часов по темам и видам учебной работы Названия разделов и тем Раздел 1. Введение в дисциплину «Региональные и местные налоги и сборы» Содержание курса 5.Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий 6. Задания для самостоятельной работы студентов Разделы и темы для самостоятельного изучения 7. Тематика курсовых работ и методические указания по написанию 1. Особенности и проблемы налогообложения на территориальном уровне 2. Фискальный федерализм Вопросы для подготовки к экзамену 9.Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Рабочая программа по дисциплине концепция современного естествознания специальность, 169.92kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
• С. В. Щедроткина 2008 г. Дисциплина: Налогообложение организаций финансового сектора, 19.74kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.

Крамаренко Л. А.


Региональные и местные налоги и сборы


Программа курса


Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»


Составитель:

Л.А.Крамаренко, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Налоги и налогообложение


Программа курса «Региональные и местные налоги» составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Дисциплина входит в цикл специальных дисциплин и является обязательной для изучения.


С О Д Е Р Ж А Н И Е

1. Цель и задачи дисциплины
   
2. Требования к уровню освоения дисциплины
   
3. Объем дисциплины и виды учебной работы
   
4. Содержание курса
   
5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий
   
6. Задания для самостоятельной работы студентов
   
7. Тематика курсовых работ и методические указания по написанию
   
8. Вопросы для подготовки к экзамену
   
9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
   

1. Литература
   
2. Методическое обеспечение дисциплины
   

1. Цель и задачи дисциплины

Региональные и местные налоги и сборы как учебная дисциплина входит составляющей частью в программу подготовки квалифицированных специалистов в области налогового администрирования.

Налоги относятся к числу основных финансовых инструментов государственной финансовой политики. На современном этапе крайне важным является обеспечение финансовой стабильности государства, что предполагает совершенствование взаимоотношений федерации и регионов и четкое законодательно закрепленное разграничение доходных и налоговых полномочий и дальнейшее развитие на этой основе принципов бюджетного и фискального федерализма.

В курсе рассматриваются как теоретические и правовые, так и практические вопросы функционирования налоговой системы России и, в частности, вопросы межбюджетных налоговых отношений и система региональных и местных налогов и сборов: их структура, налоговое законодательство как совокупность законодательных и нормативных документов, составляющих правовую основу налоговой системы России в целом и на уровне субъектов Федерации и органов местного самоуправления. Зарубежный опыт и сравнительный анализ бюджетно-налоговой децентрализации. Особое внимание уделяется Налоговому кодексу, как основному законодательному документу, обеспечивающему регулирование межбюджетных налоговых отношений.

Предметом дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы» является изучение системы налогообложения в РФ на региональном и местном уровнях, системы межбюджетных налоговых отношений, а также порядка исчисления и уплаты региональных и местных налогов.

Цель курса – научить студентов владеть знаниями, представлениями, умениями и навыками в области регионального и местного налогообложения, необходимыми для специалиста по налогообложению и налоговому администрированию высшей квалификации, умеющего сочетать теоретическую и практическую подготовку, принимать оптимальные решения, исходя из реально сложившихся условий; ориентироваться в налоговом законодательстве и самостоятельно производить налоговые расчеты.

Задача обучения заключается в том, чтобы специалист в области налогообложения любого профиля овладел необходимыми инструментами и методами налогового анализа планирования и контроля и смог применять их в практической деятельности.

Данная программа может быть использована для всех форм обучения по специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

2. Требования к уровню освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины специалист должен

знать:

• принципы, особенности формирования и структуру налоговой системы России на современном этапе, в том числе на региональном и местном уровнях;
  
• налоговое законодательство, в том числе регулирующее налоговые отношения на региональном и местном уровнях;
  
• виды действующих на территории Российской Федерации региональных и местных налогов;
  
• принципы организации межбюджетных налоговых отношений;
  
• правовые основы взаимодействия субъектов налоговых отношений;
  

уметь:

• ориентироваться в Российском налоговом законодательстве, в том числе на региональном и местном уровнях;
  
• анализировать проблемы, возникающие в связи с исчислением и уплатой налогов на региональном и местном уровнях и принимать оптимальные решения, исходя из реально сложившихся условий;
  
• самостоятельно производить налоговые расчеты и составлять налоговые декларации;
  
• пользоваться необходимыми инструментами и методами налогового планирования, анализа и контроля и применять их в практической деятельности.
  

3. Объем дисциплины и виды учебной работы

Форма обучения очная

Вид учебной работы	Количество часов по специальностям
	080107 «Налоги и налогообложение»
№№ семестров
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические и семинарские занятия
Тематические дискуссии и деловые игры
Самостоятельная работа
Всего часов на дисциплину
Курсовая работа (№ семестра)
Виды итогового контроля (экзамен, зачет), - № семестра	Экзамен -	Экзамен -	Экзамен -

Распределение часов по темам и видам учебной работы


Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» (очная)

Названия разделов и тем	Всего часов	Виды учебных занятий
		лекции	семинары	Самостоятельная работа
Раздел 1. Введение в дисциплину «Региональные и местные налоги и сборы»
Тема 1. Общие положения и особенности налогообложения на территориальном уровне
Тема 2. Фискальный (налоговый) федерализм
Раздел 2. Региональные налоги и сборы
Тема 1. Налог на имущество организаций
Тема 2. Транспортный налог
Тема 3. Налог на игорный бизнес
Раздел 3. Местные налоги
Тема 1. Земельный налог
Тема 2. Налог на имущество физических лиц
Раздел 4. Специальные налоговые режимы
Тема 1. Общие понятия
Тема 2. Упрощенная система налогообложения
Тема 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Тема 4. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог)
Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
ИТОГО:

4.