Программа курса Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Программа курса

Содержание Вопросы для подготовки к экзамену 9.Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Рабочая программа по дисциплине концепция современного естествознания специальность, 169.92kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
• С. В. Щедроткина 2008 г. Дисциплина: Налогообложение организаций финансового сектора, 19.74kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.

Вопросы для подготовки к экзамену

8. Порядок установления и ввода в действие региональных налогов и сборов. Права органов законодательной (исполнительной) власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления при установлении и вводе в действие региональных и местных налогов и сборов.
   
9. Налог на имущество организаций. Нормативные и законодательные документы. Налогоплательщики. Объект обложения и источник уплаты. Ставки. Налоговый и отчетный периоды.
   
10. Понятие движимого и недвижимого имущества. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество в отношении движимого и недвижимого имущества, а также предприятиями и организациями, имеющими филиалы и представительства.
    
11. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество иностранными организациями и организациями, осуществляющими совместную деятельность.
    
12. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества в целях исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
    
13. Налог на имущество организаций. Порядок определения налоговой базы.
    
14. Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора о совместной деятельности и по имуществу, переданному в доверительное управление.
    
15. Порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Порядок и сроки уплаты.
    
16. Особенности исчисления налога на имущество организаций при использовании дифференцированных ставок.
    
17. Бухгалтерский учет налога на имущество организаций.
    
18. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
    
19. Транспортный налог. Нормативные и законодательные документы. Налогоплательщики. Объект обложения и источник уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды.
    
20. Обязанности органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.
    
21. Ставки транспортного налога.
    
22. Льготы по транспортному налогу. Порядок их использования.
    
23. Транспортный налог. Порядок определения налоговой базы и исчисление суммы налога. Порядок и сроки уплаты.
    
24. Бухгалтерский учет транспортного налога у организаций.
    
25. Налог на игорный бизнес. Основные понятия, связанные с игорным бизнесом в целях исчисления налога.
    
26. Налог на игорный бизнес. Нормативные и законодательные документы. Налогоплательщики. Налоговый и отчетный периоды.
    
27. Объект обложения и источник уплаты налога на игорный бизнес.
    
28. Ставки налога на игорный бизнес.
    
29. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Порядок и сроки уплаты. Бухгалтерский учет у организаций.
    
30. Земельный налог. Нормативные и законодательные документы. Налогоплательщики. Объект обложения и источник уплаты налога. Ставки налога. Налоговый и отчетный периоды.
    
31. Земельный налог. Порядок определения налоговой базы. Вычеты.
    
32. Налоговые льготы по земельному налогу. Порядок определения и использования.
    
33. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на землю. Порядок применения коэффициентов.
    
34. Порядок и сроки уплаты налога на землю. Бухгалтерский учет налога на землю у организаций. Налоговая декларация.
    
35. Налог на имущество физических лиц. Нормативные и законодательные документы. Ставки налога. Налоговый период.
    
36. Права и обязанности органов местного самоуправления по налогу на имущество физических лиц.
    
37. Понятие и сущность специального налогового режима. Отличие от общепринятой системы налогообложения.
    
38. Права налогоплательщиков в отношении перехода на специальные налоговые режимы и обратно.
    
39. Виды специальных налоговых режимов. Порядок установления и ввода в действие.
    
40. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения и обратно.
    
41. Уплата других налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения.
    
42. Упрощенная система налогообложения. Объекты налогообложения, варианты выбора. Порядок определения и признания доходов и расходов.
    
43. Определение налоговой базы при упрощенной системе налогообложения. Минимальный налог. Порядок исчисления и уплаты.
    
44. Упрощенная система налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый период.
    
45. Порядок исчисления налога при упрощенной системе налогообложения.
    
46. Особенности применения упрощенной системы налогообложения на основе патента.
    
47. Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики. Условия перехода.
    
48. Уплата других налогов при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога.
    
49. Единый сельскохозяйственный налог. Объекты налогообложения, варианты выбора. Порядок определения и признания доходов и расходов.
    
50. Определение налоговой базы при уплате единого сельскохозяйственного налога.
    
51. Единый сельскохозяйственный налог. Налоговые ставки. Налоговый период.
    
52. Порядок исчисления налога при уплате единого сельскохозяйственного налога.
    
53. Единый налог на вмененный доход. Основные понятия. Налогоплательщики. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты.
    
54. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на вмененный доход.
    
55. Система физических показателей и корректирующих коэффициентов по налогу на вмененный доход.
    
56. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Основные понятия и общие положения.
    
57. Особенности уплаты иных налогов при выполнении соглашений о разделе продукции.
    

9.Учебно-методическое обеспечение дисциплины

1. Литература

Основная

1. Конституция Российской Федерации.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть I, Закон РФ № 146-ФЗ от 31.07.98 г. (последняя редакция)
   
3. Налоговой кодекс Российской Федерации, часть II. Закон РФ 117-ФЗ от 05.08.00 г. (последняя редакция).
   
4. Бюджетный Кодекс Российской Федерации.
   
5. Земельный Кодекс Российской Федерации.
   
6. Федеральные законы РФ «О федеральном бюджете» на 2000-2006 гг.
   

Дополнительная

7. Rules-based Fiscal Policy in France? Germany? Italy and Spain. Правила фискальной политики во Франции, Германии, Италии и Испании //IMF Occasional Paper.2003. №225.
   
8. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 6.10.2003 г. № 131-ФЗ.
   
9. Постановление Правительства РФ. О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории РФ от 12.08.1994 г. № 938.
   
10. Постановление Правительства РФ. Основные направления реформирования региональных и муниципальных финансов от 5.01.2005 г. №2.
    
11. Постановление Правительства РФ «О программе развития бюджетного федерализма в РФ на период до 2005 года» от 15.08.2001 г. № 584
    
12. Приказ МНС РФ № БГ-3-21/170 от 02.04.02 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 26 «Налог на добычу полезных ископаемых» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
13. Приказ МНС РФ № БГ-3-21/177 от 09.04.03 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
14. Письмо РФ № 22-2-16/258 от 16.02.04 г. «О порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход».
    
15. Послание Президента РФ Федеральному собранию РФ «О бюджетной политике на 2006 г.»
    
16. Приказ МНС РФ № БГ-3-22/648 от 21.11.03 г. «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядка ее заполнения».
    
17. Письмо Минфина РФ № 04-02-05/2/10 от 29.03.04 г. «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения».
    
18. Бьюкенен Д. Государственные финансы в условиях демократии//Отечественные записки. 2002. №4-5.
    
19. Бюджетная система РФ/Под редакцией М.В.Романовского и О.В.Врублевской. – М.: Юрайт, 2003.
    
20. Бюджетный федерализм в России: проблемы, теория, опыт/Консорциум по вопросам прикладных экономических исследований.- М.: 2001.
    
21. Галицкая С.В. Основные направления налоговой реформы в ФРГ//Аудитор. 2002. №11.
    
22. Грицюк Т. Макроэкономическое фискальное регулирование отношений центра и регионов//Финансы и кредит.- 2004. №1 с. 31-49.
    
23. Горский И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. –М.: Финансы и статистика 2003. –288 с.
    
24. Гусева С.М. Севастьянова Н.П. Упрощенная система налогообложения и ЕНВД. –М.: Главбух. 2004. –111 с.
    
25. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. –СПб.: Питер. 2004. –256 с.
    
26. Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. -М.: ФБК-ПРЕСС. 2003. –176 с.
    
27. Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. –М.: Вершина. 2004. –223 с.
    
28. Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. –СПб.: Питер. 2004. –263 с.
    
29. Куликова Л.И. Налоговый учет. –М.: Бухучет. 2003.
    
30. Кускова Н. Порядок уплаты налога на игорный бизнес//Финансовая газета. Региональный выпуск.2004. № 51.
    
31. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. –М.: ЮрИнфоР. 2003. –374 с.
    
32. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской – Спб.: Питер, 2006. -496 с.
    
33. Немова Л.А. Канада: фискальный федерализм и социальная политика//США, Канада: экономика, политика, культура. 2000. №1.
    
34. О налоговом бремени в странах ЕС//БИКИ.2001. №97.
    
35. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. –М.: МЦФЭР.2004. –572 с.
    
36. Парыгина В.А., Тедеев А.А., Чуркин А.В. Налоговое право: Конспект лекций. –М.: ПРИОР. 2004. –208 с.
    
37. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
    
38. Сергеев И.В. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. –М.: Финансы и статистика. 2003. –224 с.
    
39. Сердюкова Н.А. О равновесии бюджетной и налоговой систем России//Финансы. -2002. № 11. –с. 72-74.
    
40. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Уч. пособие. –М.: Академия. 2004. –240 с.
    
41. Специальные налоговые режимы на предприятиях. –М.: Благовест. 2004. –248 с.
    
42. Флипа де Кама. Налоговые полномочия государства и местных органов власти/ Доклад для рабочей группы по вопросам анализа налоговой политики и налоговой статистики по налогово-бюджетным вопросам. – Париж, 1999.
    
43. Христенко В. Развитие бюджетного федерализма в России: итоги 1990-х гг. и задачи на перспективу// Вопросы экономики. – 2002. – №2.
    
44. Юмаев М.М., Прусова М.В. Система налоговых платежей при пользовании недрами//Налоговый вестник. – 2004. № 7. с. 66-72.
    

2. Методическое обеспечение дисциплины

Методическим обеспечением дисциплины является учебно-методический комплекс (программа) курса «Региональные и местные налоги и сборы».