Программа курса Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»
| Вид материала | Программа курса |
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
- Учебно-методический комплекс специальности 080107 Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
- Рабочая программа по дисциплине концепция современного естествознания специальность, 169.92kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
- С. В. Щедроткина 2008 г. Дисциплина: Налогообложение организаций финансового сектора, 19.74kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
6. Задания для самостоятельной работы студентов
- проработка учебного материала (по конспектам лекций, учебной и научной литературе);
- подготовка докладов на семинарах и практических занятиях, участие в тематических дискуссиях и деловых играх;
- моделирование или анализ конкретной ситуации;
- анализ нормативных и законодательных документов;
| Разделы и темы для самостоятельного изучения | Виды и содержание самостоятельной работы |
| Раздел 1. Введение в дисциплину «Региональные и местные налоги и сборы» | |
| Тема 1. Общие положения и особенности налогообложения на территориальном уровне | Подготовка докладов по вопросам к теме на основе изучения учебной и научной литературы, законодательных актов |
| Тема 2. Фискальный (налоговый) федерализм | Подготовка докладов по вопросам к теме на основе изучения учебной и научной литературы, законодательных актов |
| Раздел 2. Региональные налоги и сборы | |
| Тема 1. Налог на имущество организаций. | Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Тема 2. Транспортный налог | Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Тема 3. Налог на игорный бизнес | Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Раздел 3. Местные налоги | |
| Тема 1. Земельный налог | Подготовка докладов по вопросам к теме на основе изучения учебной и научной литературы, законодательных актов. Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Тема 2. Налог на имущество физических лиц | проработка учебного материала (по конспектам лекций, учебной и научной литературе) |
| Раздел 4. Специальные налоговые режимы | |
| Тема 1. Общие понятия | Подготовка докладов по вопросам к теме на основе изучения учебной и научной литературы, законодательных актов |
| Тема 2. Упрощенная система налогообложения | Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Тема 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Тема 4. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог) | Моделирование и анализ конкретной ситуации |
| Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | Подготовка докладов по вопросам к теме на основе изучения учебной и научной литературы, законодательных актов Моделирование и анализ конкретной ситуации |
7. Тематика курсовых работ и методические указания по написанию
В соответствии с учебным планом в срок, установленный учебным графиком, каждый студент должен подготовить по дисциплине курсовую работу.
Задача написания курсовой работы состоит в более глубоком усвоении курса «Налоги и налогообложение», в освоении самостоятельного использования нормативных и законодательных документов по налогообложению и успешной подготовке к сдаче экзамена или зачета.
1. Особенности и проблемы налогообложения на территориальном уровне
1. Классификация налогов. Место региональных и местных налогов в системе налогов, действующих на территории Российской Федерации. Значение региональных и местных налогов и их роль в формировании доходов бюджетов соответствующих уровней.
2. Анализ системы законодательства, регулирующего налоговые отношения на межбюджетном, региональном и местном уровнях. эволюция развития межбюджетных отношений в России.
3. Налоговые полномочия и разграничение доходов законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления при установлении и вводе в действие региональных и местных налогов и сборов.
2. Фискальный федерализм
1. Сущность и понятие федерализма и фискального федерализма. Теоретические аспекты фискального федерализма. Главные цели федерализма как принципа государственного устройства. Фискальный федерализм как главная экономическая цель федерализма.
2. Принципы, обеспечивающие нормальное функционирование межбюджетных отношений и принципы вертикального распределения доходов по бюджетным уровням.
3. Бюджетная обеспеченность и бюджетной зависимость регионов. Основные методические подходы к их оценке.
3. Сравнительный анализ функционирования и развития фискального федерализма в России и в других развитых странах
1. Опыт функционирования и развития фискального федерализма в России и в других федеративных государствах (США, Германия, Швейцария и др.).
2. Направления регулирования фискальных отношений центра и регионов. Законодательная и реальная автономия территориальных бюджетов.
3. Направления бюджетно-налоговой политики в России и в других странах. Механизм финансового выравнивания, контроля и ответственности субъектов Федерации за использование федеральных бюджетных средств.
4. Налог на имущество предприятий
1. Общая характеристика и значение налога на имущество предприятий. Эволюция данного налога. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на имущество. Льготы и ставки, сроки уплаты.
2. Моделирование конкретных ситуаций в зависимости от различных условий владения организацией движимым и недвижимым имуществом
3. Исчисление налога на имущество в различных ситуациях. Расчет средней стоимости имущества предприятия. Источник налога, порядок учета. Заполнение налоговой декларации по налогу.
5.Транспортный налог
1. Общая характеристика и значение транспортного налога. Эволюция данного налога. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы и ставки, сроки уплаты. Права органов власти субъектов РФ в отношении ставок налога.
2. Моделирование конкретных ситуаций в зависимости от различных условий владения автотранспортными средствами.
3. Исчисление транспортного налога в различных ситуациях и по различным видам транспортных средств. Источник налога, порядок учета. Заполнение налоговой декларации по налогу.
6. Налог на землю
1. Общая характеристика и значение налога на землю. Эволюция данного налога. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие земельные отношения и исчисление и уплаты налога на землю. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы и ставки, сроки уплаты. Права и обязанности органов местного самоуправления при вводе в действие налога на землю.
2. Моделирование конкретных ситуаций в зависимости от различных условий владения земельными участками и наличия льгот.
3. Исчисление налога на землю в различных ситуациях по земельных участкам разного назначения. Источник налога, порядок учета, сроки уплаты. Заполнение налоговой декларации по налогу.
7. Налог на имущество физических лиц
1. Общая характеристика и значение налога. Эволюция данного налога. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие исчисление и уплату налога на имущество физических лиц. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы и ставки, сроки уплаты. Права и обязанности органов местного самоуправления. Проблемы, связанные с администрированием налога на имущество физических лиц.
2. Моделирование конкретных ситуаций в зависимости от различных условий владения имуществом.
3. Исчисление налога в различных ситуациях. Обязанность по исчислению налога, сроки уплаты.
8. Специальные налоговые режимы
1. Понятие и сущность специального налогового режима. Виды специальных налоговых режимов, действующих на территории РФ. Существенные элементы налогообложения при специальных налоговых режимах. Сравнительный анализ и отличительные особенности специальных налоговых режимов и общего режима налогообложения.
2. Права, обязанности и условия, которые должны соблюдаться налогоплательщиками при переходе на специальные режимы налогообложения и обратно на общий режим налогообложения. Категории налогоплательщиков, подпадающих под специальные налоговые режимы.
3. Взаимосвязь специальных налоговых режимов и общего режима налогообложения. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов при обычном режиме налогообложения.
9. Упрощенная система налогообложения
1. Сущность и общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Права и обязанности налогоплательщиков. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения и обратно на общий режим налогообложения.
2. Объекты налогообложения, варианты выбора. Порядок определения и признания доходов и расходов. Порядок определения налоговой базы по разным вариантам объектов налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему и с упрощенной системы на общий режим налогообложения. Порядок ведения налогового учета доходов и расходов в целях определения налоговой базы.
3. Моделирование конкретных ситуаций. Соответствующие налоговые расчеты. Налоговая декларация.
4. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента. Налоговые расчеты.
10. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог)
1. Сущность и общая характеристика единого сельскохозяйственного налога. Права и обязанности налогоплательщиков. Порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и обратно на общий режим налогообложения.
2. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на уплату единого сельскохозяйственного налога и обратно. Порядок ведения налогового учета доходов и расходов в целях определения налоговой базы.
3. Моделирование конкретных ситуаций. Соответствующие налоговые расчеты. Налоговая декларация.
11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1. Сущность и общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия, связанные с исчислением единого налога на вмененный доход (вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности и др.).
2. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться данная система налогообложения. Обязанность по уплате иных налогов для налогоплательщиков единого налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база, физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и месячная базовая доходность.
3. Примеры расчета суммы единого налога для различных видов деятельности. Заполнение налоговой декларации.
12. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
1. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие отношения при выполнении соглашений о разделе продукции. Общие положения и основные понятия, связанные с использованием системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Условия применения данного специального налогового режима.
2. Обязанность по уплате налогов при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.
3. Примеры расчетов налоговой базы и суммы налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.
Подготовка к написанию курсовых работ.
Перед тем как приступить к написанию и оформлению курсовой работы, необходимо:
1) внимательно изучить примерный план работы, который может быть скорректирован студентов с учетом его интересов;
2) просмотреть рекомендуемую литературу, список которой дан в настоящей программе курса;
3) по выбранной теме ознакомиться с каталогом литературы, имеющимся в библиотеке. При этом прежде всего необходимо использовать нормативные и законодательные документы по налогообложению с соответствующими изменениями и дополнениями на момент написания работы (т.е. последнюю редакцию). Кроме того, следует пользоваться периодическими изданиями: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Налоги», «Финансы», «Бухгалтерский учет», «Мировая экономика и международные отношения» «Налоговая политика и практика» и другой литературой, а также интернетовскими сайтами;
4) используя выбранные материалы при написании курсовой работы, необходимо делать ссылки на литературные источники в виде сносок или приводить в тексте в квадратных скобках номер литературного источника в соответствии с нумерацией списка использованной литературы, приведенного в конце работы.
Написание и оформление.
Этапы написания.
1. Составление развернутого плана с разделами и подразделами (оглавления курсовой работы), в котором, кроме вопросов темы, должны быть введение, заключение и список используемой литературы.
2. Изложение вопросов должно охватывать круг проблем, освещенных в программе курса, вестись с разбивкой по разделам и подразделам в соответствии с оглавлением курсовой работы.
Требования к оформлению курсовой работы.
1. Страницы должны быть пронумерованы, иметь поля, на которых преподаватель при необходимости может делать пометки и замечания.
2. В тексте курсовой работы должны присутствовать заголовки разделов и подразделов в соответствии с оглавлением. При этом в оглавлении реферата в обязательном порядке должны быть указаны соответствующие номера страниц.
3. Схемы, графики, таблицы должны быть аккуратно выполнены, пронумерованы. В тексте по ним должны содержаться необходимые пояснения и выводы со ссылками на соответствующие номера схем, графиков и таблиц.
4. В конце курсовой работы должен быть приведен список использованной литературы.
5. курсовая работа должна быть выполнена четко и аккуратно, без помарок и исправлений. Между строками должны быть интервалы (1,5).
6. Средний объем курсовой работы должен составлять 20-25 страниц текста.
7. На титульном листе следует указать фамилию, имя, отчество, регистрационный номер, курс и специальность. Кроме того, курсовую работу необходимо подписать и поставить дату ее завершения и сдачи для регистрации.
Подготовка к защите и защита
Вместе с рецензией на курсовую работу студент получает заключение «Допущен к защите», или «Не допущен к защите».
Если курсовая работа допущена к защите, то необходимо ознакомиться с рецензией, замечаниями и подготовить ответы на них. При защите студент кратко излагает существо основных проблем работы, останавливается на замечаниях преподавателя и дает по ним пояснения.
Если курсовая не допущена к защите, то студент обязан переписать ее с учетом сделанных преподавателем замечаний и представить на повторное рецензирование не позже указанного в рецензии срока, необходимого для устранения выявленных замечаний и недостатков.