Річна фінансова звітність

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 8. Цінні папери в портфелі банку до погашення Примітка 11. Інші активи Примітка 12. Кошти банків

Подобный материал:

• Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
• Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
• Публічне акціонерне товариство "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність зміст, 1285.5kb.
• Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1154.36kb.
• УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
• Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 29 "Фінансова звітність, 751.61kb.
• Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
• Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.

Примітка 8. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Таблиця 8.1 Цінні папери в портфелі банку до погашення

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Державні облігації	34322	0
2	Усього за мінусом резервів	34322	0

Таблиця 8.1 розкриває дані рядка 5 Балансу.

Таблиця 8.2. Рух цінних паперів у портфелі банку до погашення

Рядок	Рух цінних паперів	Примітки	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4	5
1	Балансова вартість на 1 січня		0	35075
2	Надходження		666312	510000
3	Погашення		632552	545000
4	Нараховані процентні доходи		2524	1864
5	Проценти отримані		1962	1939
6	Балансова вартість на кінець дня 31 грудня		34322	0

Нараховані процентні доходи (рядок 4) є складовою рядка 1.1 Звіту про фінансові результати. Нараховані не отримані доходи за цінними паперами до погашення склали на звітну дату за 2010 рік – 561 тис. грн., за 2009 рік – відсутні.

Таблиця 8.3. Справедлива вартість цінних паперів у портфелі банку до погашення

Рядок	Найменування статті	2010 рік		2009 рік
		справедли ва вартість	балансова вартість за мінусом резервів	справедлива вартість	балансова вартість за мінусом резервів
1	2	3	4	5	6
1	Державні облігації	34322	34322	0	0
2	Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення	34322	34322	0	0

Таблиця 8.4. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	Державні облігації	Усього
1	2	3	4
1	Боргові цінні папери за поточною ціною та не знецінені:	34322	34322
1.1	державні установи та підприємства	34322	34322
2	Усього боргових цінних паперів за поточною ціною та не знецінених	34322	34322
3	Усього боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за мінусом резервів	34322	34322

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 9.1. Основні засоби та нематеріальні активи

Ря-док	Найменування статті	Земе-льні діляг-ки	Будівлі, споруди та передава-льні пристрої	Машини та облад-нання	Тран-спортні засоби	Істру-менти, прилади, інвентар (меблі)	Інші основні засоби	Інші необоротні матеріальні активи	Незавершені ка-пітальні вкла-дення в основні засоби та нема-теріальні активи	Нема-теріа-льні активи	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Балансова вартість на початок 2009 року	0	30407	4432	538	1362	0	1777	753	173	39442
1.1	Первісна (переоцінена) вартість	0	30573	7432	1132	2072	24	3058	753	1340	46384
1.2	Знос на початок 2009 року	0	(166)	(3000)	(594)	(710)	(24)	(1281)	0	(1167)	(6942)
2	Надходження	0	0	2254	297	438	0	890	2682	1053	7614
3	Поліпшення основних засобів та вдосконалення матеріальних активів	0	0	10	0	0	0	0	0	34	44
4	Вибуття	0	0	(2)	0	0	0	(13)	(3160)	0	(3175)
5	Амортизаційні відрахування	0	(1994)	(1607)	(193)	(508)	0	(1339)	0	(390)	(6031)
6	Балансова вартість на кінець 2009 р. (на початок 2010 р.):	0	28413	5087	642	1292	0	1315	275	870	37894
6.1	Первісна (переоцінена) вартість	0	30573	9671	1429	2506	24	3917	275	2428	50823
6.2	Знос на кінець 2009 року (на початок 2010 року)	0	(2160)	(4584)	(787)	(1214)	(24)	(2602)	0	(1558)	(12929)
7	Надходження	0	0	789	580	233	0	450	937	273	3262
8	Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів	0	141	46	16	0	0	0	0	0	203
9	Вибуття	0	0	(7)	0	0	0	(10)	(1063)	0	(1080)
10	Амортизаційні відрахування	0	(1997)	(1968)	(237)	(404)	0	(1096)	0	(624)	(6326)
11	Балансова вартість на кінець 2010 року	0	26557	3947	1001	1121	0	659	149	519	33953
11.1	Первісна (переоцінена) вартість	0	30714	10469	1767	2703	24	4315	149	2700	52841
11.2	Знос на кінець 2010 року	0	(4157)	(6522)	(766)	(1582)	(24)	(3656)	0	(2181)	(18888)

У банку відсутні основні засоби:

- стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження;

- оформлені у заставу;

- які тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо);

- вилучені з експлуатації на продаж.

Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів складає 6720 тис. грн.

У банку відсутні нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності та нематеріальні активи банком самостійно не створювались.

Дані вказаної примітки розкривають рядок 6 Балансу. Інформація стосовно основних засобів та нематеріальних активів наведена також розділах 1.7 та 1.8 Облікової політики.

Дані рядків 5 та 10 („Усього”) наводиться в рядку 2 Звіту про рух грошових коштів.

Дані вказаної примітки також використовувались для заповнення рядків 20, 23 Звіту про рух грошових коштів.

Примітка 10. Інші фінансові активи

Таблиця 10.1. Інші фінансові активи

Рядок	Найменування статті	Примітка	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4	5
1	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками		105	112
2	Дебіторська заборгованість за торговими операціями		2469	0
3	Грошові кошти з обмеженим правом користування		50	0
4	Інші		351	207
5	Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)		156	0
6	Резерв під знецінення		(38)	(24)
7	Усього інших фінансових активів за мінусом резервів		3093	295

До статті „Інші” (рядок 4) віднесені:

1	дебіторська заборгованість за розрахунками з міжнародними платіжними системами	301	193
2	нараховані доходи за РКО	28	14
3	нараховані доходи за депозитарні послуги	22	0
4	Усього	351	207

Дані таблиці 10.1 розкривають рядок 7 Балансу.


Таблиця 10.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2010 рік

Рядок	Рух резервів	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6
1	Залишок за станом на 1 січня 2010 року	0	0	(24)	(24)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	0	(14)	(14)
3	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року	0	0	(38)	(38)

Погашення контрагентами безнадійної заборгованості, списаної раніше за рахунок спеціального резерву, протягом звітного року не здійснювалось.

Таблиця 10.3 Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2009 рік.

Рядок	Рух резервів	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6
1	Залишок за станом на 1 січня 2009 року	0	(61)	(24)	(85)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	61	0	61
3	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року	0	0	(24)	(24)

Погашення контрагентами безнадійної заборгованості, списаної раніше за рахунок спеціального резерву, протягом попереднього звітного року не здійснювалось.


Таблиця 10.4. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	Дебіторсь ка забор-гованість за торго-вими опе-раціями	Фінан совий лізинг (орен да)	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	Грошові кошти з обмеженим правом користуван ня	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Поточна заборгованість та не знецінена:	2469	156	105	50	309	3089
1.1	середні компанії	2469	0	0	50	0	2519
1.2	малі компанії	0	156	105	0	309	570
2	Усього поточної дебіторської заборгованості та не знеціненої:	2469	156	105	50	309	3089
3	Прострочена, але не знецінена:	0	0	0	0	4	4
3.1	із затримкою платежу до 31 днів	0	0	0	0	4	4
4	Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:	0	0	0	0	38	38
4.1	із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	0	4	4
4.2	із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	0	0	3	3
4.3	із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	0	0	0	3	3
4.4	із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	0	0	0	28	28
5	Резерв під знецінення	0	0	0	0	(38)	(38)
6	Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості	2469	156	105	50	313	3093

Таблиця 10.5 Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Дебіторсь ка забор-гованість за торго-вими опе-раціями	Фінан совий лізинг (орен да)	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Грошові кошти з обмеженим правом користуван ня	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Поточна заборгованість та не знецінена:	112	0	0	0	183	295
1.1	Малі компанії	112	0	0	0	183	295
2	Усього поточної дебіторської заборгованості та не знеціненої:	112	0	0	0	183	295
3	Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:	0	0	0	0	24	24
3.1	із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	0	0	0
3.2	із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	0	0	0	24	24
4	Резерв під знецінення	0	0	0	0	(24)	(24)
5	Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості	112	0	0	0	183	295

Примітка 11. Інші активи

Рядок	Найменування статті	Примітки	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4	5
1	Дебіторська заборгованість з придбання активів		258	17
2	Передоплата за послуги		136	103
3	Дорогоцінні метали		1880	264
4	Інше		679	496
5	Резерв		(20)	(10)
6	Усього інших активів за мінусом резервів		2933	870

До статті „Інше” (рядок 4) віднесені:

Найменування статті	2010 рік	2009 рік
Запаси матеріальних цінностей	407	353
Витрати майбутніх періодів	272	91
Дебіторська заборгованість за податками, крім податку на прибуток	0	52

Дані вказаної примітки розкривають рядок 8 Балансу.

Примітка 12. Кошти банків

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків	70	32833
2	Депозити інших банків:	35828	91965
2.1.	короткострокові	35828	91965
3	Кредити, отримані:	139884	20606
3.1	короткострокові	133484	11006
3.2	довгострокові	6400	9600
4	Усього коштів інших банків	175782	145404

Дані вказаної примітки розкривають рядок 10 Балансу.


До показників таблиці включені нараховані не сплачені процентні витрати:

Найменування статті	2010 рік	2009 рік
За депозитами інших банків	0	25
За кредитами, що отримані від інших банків	141	6
Усього	141	31

Примітка 13. Кошти клієнтів

Таблиця 13.1. Кошти клієнтів

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Державні та громадські організації:	12141	43214
1.1	поточні рахунки	3207	37933
1.2	строкові кошти	8934	5281
2	Інші юридичні особи	217159	141284
2.1	поточні рахунки	94200	70497
2.2	строкові кошти	122959	70787
3	Фізичні особи:	364753	263054
3.1	поточні рахунки	32487	29888
3.2	строкові кошти	332266	233166
4	Усього коштів клієнтів	594053	447552

Дані вказаної примітки розкривають рядок 11 Балансу.

До показників таблиці включені нараховані не сплачені процентні витрати:

Найменування статті	2010 рік	2009 рік
За депозитами юридичних осіб	34	35
За депозитами фізичних осіб	7962	4093
Усього	7996	4128

Таблиця 13.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності

Рядок	Вид економічної діяльності	2010 рік		2009 рік
		сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Державне управління та діяльність громадських організацій	4796	1	5585	1
2	Виробництво	55985	9	51466	12
3	Нерухомість	12587	2	17078	4
4	Торгівля	76720	13	24244	5
5	Сільське господарство	665	0	787	0
6	Кошти фізичних осіб	364753	62	263054	59
7	Інші	78547	13	85338	19
8	Усього коштів клієнтів	594053	100%	447552	100%

На кінець звітного та попереднього років залучені гарантійні депозити відсутні.


Розшифровка інших коштів клієнтів (рядок 7)

	Вид економічної діяльності	2010 рік	2009 рік
1	Видавнича та поліграфічна діяльність	1678	2188
2	Оброблення відходів	542	251
3	Діяльність готелів, ресторанів	121	135
4	Діяльність наземного транспорту	546	1728
5	Діяльність авіаційного транспорту	9	4009
6	Додаткові транспортні послуги	466	976
7	Діяльність пошти та зв’язку	453	252
8	Грошове та фінансове посередництво	1236	1118
9	Страхування	47214	56334
10	Допоміжні послуги в сфері фінансів	6937	6949
11	Оренда машин, устаткування	287	51
12	Діяльність в сфері інформатизації	384	45
13	Дослідження та розробки	363	329
14	Діяльність у сфері права, бухгалтерського обліку	12663	6625
15	Освіта	166	155
16	Охорона здоров’я	4810	2751
17	Санітарні послуги	12	303
18	Діяльність у сфері культури та спорту	30	34
19	Інше	537	1004
20	Надання індивідуальних послуг	93	101
21	Усього	78547	85338

Примітка 14. Боргові цінні папери, емітовані банком

Таблиця 14.1. Боргові цінні папери, емітовані банком

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Депозитні сертифікати	51200	2836
2	Усього	51200	2836

Сума нарахованих не сплачених процентних витрат за депозитними сертифікатами на звітну дату за 2010 рік складає 770 тис. грн., за 2009 рік – 102 тис. грн.

Термін погашення депозитних сертифікатів, емітованих банком не перевищує одного року.

Таблиця 14.2. Справедлива вартість боргових цінних паперів, емітованих банком

Рядок	Найменування статті	2010 рік		2009 рік
		Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість
1	2	3	4	5	6
1	Депозитні сертифікати	51200	51200	2836	2836
2	Усього	51200	51200	2836	2836

Дані вказаної примітки розкривають рядок 12 Балансу.

Примітка 15. Інші залучені кошти

Таблиця 15.1. Інші залучені кошти

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій	5536	5964
2	Усього	5536	5964

Дані вказаної примітки розкривають рядок 13 Балансу.

Сума нарахованих не сплачених процентних витрат за вказаною таблицею на звітну дату за 2010 рік складає 35 тис. грн., за 2009 рік – 38 тис. грн.

Примітка 16. Резерви за зобов’язаннями

Таблиця 16.1. Резерви за зобов’язаннями за 2010 рік

Рядок	Рух резервів	Примітки	Зобов’язання кредитного характеру	Усього
1	2	3	4	5
1	Залишок на 1 січня 2010 р.		45	45
2	Збільшення		583	583
3	(Зменшення)		(471)	(471)
4	Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 р.		157	157

Таблиця 16.2. Резерви за зобов’язаннями за 2009 рік

Рядок	Рух резервів	Примітки	Зобов’язання кредитного характеру	Усього
1	2	3	4	5
1	Залишок на 1 січня 2009 р.		238	238
2	Збільшення		547	547
3	(Зменшення)		(740)	(740)
4	Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 р.		45	45

Дані вказаної примітки розкривають рядок 16 Балансу.