Річна фінансова звітність

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів

Подобный материал:

• Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
• Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
• Публічне акціонерне товариство "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність зміст, 1285.5kb.
• Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1154.36kb.
• УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
• Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 29 "Фінансова звітність, 751.61kb.
• Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
• Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.

Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 6.1. Кредити та заборгованість клієнтів

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Кредити юридичним особам	512804	409006
2	Кредити фізичним особам-підприємцям	2125	1445
3	Іпотечні кредити фізичних осіб	37671	41844
4	Споживчі кредити фізичним особам	47438	42100
5	Резерв під знецінення кредитів	(58930)	(56981)
6	Усього кредитів за мінусом резервів	541108	437414

Цінні папери, які є об’єктом операцій репо, на звітну дату відсутні.

Таблиця 6.1. розкриває дані рядка 6 Балансу.


До показників таблиці включені нараховані не отримані процентні доходи:

Найменування статті	2010 рік	2009 рік
За кредитами юридичних осіб	30006	19465
За кредитами фізичних осіб підприємців	233	204
За іпотечними кредитами фізичних осіб	3957	2866
За споживчими кредитами фізичних осіб	2639	1487
Всього	36835	24022

Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2010 рік

Рядок	Рух резервів	Кредити юридич-ним особам	Кредити фізичним особам-підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Залишок за станом на 1 січня	(47940)	(475)	(6373)	(2193)	(56981)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	2397	(190)	(2543)	(2034)	(2370)
3	Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву	0	0	0	96	96
4	Курсові різниці за резервами	312	0	1	12	325
5	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	(45231)	(665)	(8915)	(4119)	(58930)

Погашення контрагентами безнадійної заборгованості за кредитами, списаної раніше за рахунок спеціального резерву, протягом звітного року не здійснювалось.

Таблиця 6.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2009 рік

Рядок	Рух резервів	Кредити юридич-ним особам	Кредити фізичним особам-підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Залишок за станом на 1 січня	(40241)	(156)	(3302)	(666)	(44365)
2	(Збільшення)/ зменшення резер-ву під знецінення протягом року	(6876)	(319)	(3070)	(1516)	(11781)
3	Курсові різниці за резервами	(823)	0	(1)	(11)	(835)
4	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	(47940)	(475)	(6373)	(2193)	(56981)

Таблиця 6.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Рядок	Вид економічної діяльності	2010 рік		2009 рік
		сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Виробництво	177588	30	99683	20
2	Нерухомість	31349	5	34580	7
3	Торгівля	126133	21	98750	20
4	Сільське господарство	8853	2	10033	2
5	Кредити, що надані фізичним особам	85109	14	83944	17
6	Інші	171006	28	167405	34
7	Усього	600038	100	494395	100

Розшифровка рядка 6 „Інші”:

		2010 рік	2009 рік
1	Видавнича та поліграфічна діяльність	756	878
2	Діяльність наземного транспорту	1449	1253
3	Діяльність авіаційного транспорту	37748	38445
4	Діяльність пошти та зв’язку	5599	5776
5	Грошове та фінансове посередництво	16926	8504
6	Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування	0	7205
7	Оренда машин та устаткування	155	11012
8	Діяльність у сфері інформатизації	6342	9600
9	Дослідження та розробки	15988	7215
10	Діяльність у сфері права, бухгалтерського обліку	67803	63945
11	Охорона здоров’я, соціальна допомога	12740	10665
12	Санітарні послуги, прибирання сміття	657	11
13	Добування вуглеводнів	406	378
14	Додаткові транспортні послуги	2612	2518
15	Діяльність готелів та ресторанів	1825	0
16	Усього	171006	167405

Таблиця 6.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам-підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі Кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Незабезпечені кредити	0	0	0	536	536
2	Кредити, що забезпечені:	512804	2125	37671	46902	599502
2.1	гарантіями і поручительства ми	856	0	1231	1494	3581
2.2	заставою, у тому числі:	511948	2125	36440	45408	595921
2.2.1	нерухоме майно житлового призначення	44122	926	24504	24073	93625
2.2.2	інше нерухоме майно	198708	499	8047	14283	221537
2.2.3	цінні папери	0	0	0	0	0
2.2.4	грошові депозити	11721	0	80	772	12573
2.2.5	інше майно	257397	700	3809	6280	268186
3	Усього кредитів та заборгованос-ті клієнтів	512804	2125	37671	47438	600038

Інше майно в сумі 268186 тис. грн. (рядок 2.2.5) включає в себе заставу:

• 133441 тис. грн. – рухоме майно (основні засоби – обладнання, транспортні засоби тощо);
  
• 105972 тис. грн. – майнові права;
  

- 28773 тис. грн. – товари в обороті.

Таблиця 6.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридич-ним особам	Кредити фізичним особам-підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Незабезпечені кредити	0	0	0	521	521
2	Кредити, що забезпечені:	409006	1445	41844	41579	493874
2.1	гарантіями і поручительствами	0	0	6	1331	1337
2.2	заставою, у тому числі:	409006	1445	41838	40248	492537
2.2.1	нерухоме майно житлового призначення	16026	415	20613	15173	52227
2.2.2	інше нерухоме майно	178998	382	17448	17451	214279
2.2.3	грошові депозити	18042	0	0	435	18477
2.2.4	інше майно	195940	648	3777	7189	207554
3	Усього кредитів та заборгованос-ті клієнтів	409006	1445	41844	42100	494395

Інше майно в сумі 207554 тис. грн. (рядок 2.2.4) включає в себе заставу:

• 120717 тис. грн. – рухоме майно (основні засоби – обладнання, транспортні засоби тощо);
  
• 72275 тис. грн. – майнові права;
  
• 14562 тис грн. – товари в обороті.
  

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	Креди-ти юри-дичним особам	Кредити фізичним особам-підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Поточні та незнецінені:	111444	791	6935	13845	133015
1.1	великі позичаль-ники з кредитною історією більше 2 років	31560	0	0	0	31560
1.2	нові великі позичальники	58697	0	0	0	58697
1.3	кредити середнім компаніям	17060	0	0	0	17060
1.4	кредити малим компаніям	4127	791	0	0	4918
1.5	інші кредити фізичним особам	0	0	6935	13845	20780
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	153660	0	6108	10050	169818
3	Усього кредитів поточних та не знецінених:	265104	791	13043	23895	302833
4	Прострочені, але не знецінені:	155	0	0	169	324
4.1	із затримкою платежу до 31 дня	155	0	0	0	155
4.2	із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	169	169
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	26217	1333	13614	9043	50207
5.1	із затримкою платежу до 31 дня	477	0	0	689	1166
5.2	із затримкою платежу від 32 до 92 днів	20621	0	91	594	21306
5.3	із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	1078	334	1412
5.4	із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	278	0	0	119	397
5.5	із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	4841	1333	12445	7307	25926
6	Інші кредити	221328	0	11013	14333	246674
7	Резерв під знецінення за кредитами	(45231)	(665)	(8915)	(4119)	(58930)
8	Усього кредитів	467573	1459	28755	43321	541108

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Креди- ти юри- дичним особам	Кредити фізичним особам-підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Поточні та незнецінені:	113799	255	6829	21727	142610
1.1	великі позичальники з кредитною історією більше 2 років	10077	0	0	0	10077
1.2	нові великі позичальники	89001	0	0	0	89001
1.3	кредити середнім компаніям	13817	0	0	0	13817
1.4	кредити малим компаніям	904	255	0	0	1159
1.5	інші кредити фізичним особам	0	0	6829	21727	28556
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	52669	0	5873	300	58842
3	Усього кредитів поточних та не знецінених:	166468	255	12702	22027	201452
4	Прострочені, але не знецінені:	0	217	0	2662	2879
4.1	із затримкою платежу до 31 дня	0	0	0	103	103
4.2	із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	217	0	1802	2019
4.4	із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	0	0	42	42
4.5	із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	0	0	715	715
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	15669	973	11732	6723	35097
5.1	із затримкою платежу до 31 дня	220	0	0	1616	1836
5.2	із затримкою платежу від 32 до 92 днів	12251	0	3604	196	16051
5.3	із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	1280	271	1551
5.4	із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	0	3320	1374	4694
5.5	із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	3198	973	3528	3266	10965
6	Інші кредити	226870	0	17409	10688	254967
7	Резерв під знецінення за кредитами	(47940)	(475)	(6373)	(2193)	(56981)
8	Усього кредитів	361067	970	35470	39907	437414

Таблиця 6.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але не знеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридич-ним особам	Кредити фізичним особам-підпри-ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але не знеціненими кредитами:	627	0	0	545	1172
1.1	нерухоме майно жит-лового призначення	0	0	0	403	403
1.2	інше майно	627	0	0	142	769
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредита-ми, які оцінені на індивідуальній основі	43084	2070	11398	13956	70508
2.1	нерухоме майно житлового призначення	606	1470	8726	6917	17719
2.2	інше нерухоме майно	0	0	0	3007	3007
2.3	інше майно	42478	600	2672	4032	49782

Інше майно (рядок 2.3) на загальну суму 49782 тис. грн. включає в себе заставу основних засобів, таких як виробниче обладнання, пасажирські літаки, автомобілі.

Визначення справедливої вартості забезпечення за кожним видом в банку здійснюється наступним чином:

- нерухоме майно житлового призначення та інше нерухоме майно, в т.ч. земельні ділянки, об’єкти незавершеного будівництва високого ступеню готовності – ринкова вартість, визначена в звіті незалежного сертифікованого оцінювача;

- виробниче обладнання – в індивідуальному порядку, у разі прийняття в заставу специфічного вузькоспеціалізованого обладнання - ринкова вартість, визначена в звіті незалежного сертифікованого оцінювача; в окремих випадках – за згодою сторін, як правило, за балансовою залишковою вартістю, за якою майно обліковується на балансі підприємства на поточну дату;

- транспортні засоби – ринкова вартість, визначена в звіті незалежного сертифікованого оцінювача; в окремих випадках – за згодою сторін, як правило, за балансовою залишковою вартістю, за якою майно обліковується на балансі підприємства на поточну дату;

- товари в обороті та виробничі запаси – за згодою сторін, як правило, за балансовою залишковою вартістю, за якою майно обліковується на балансі підприємства на поточну дату;

- майнові права за контрактами з основної господарської діяльності – за згодою сторін, відповідно до двосторонніх актів звіряння між сторонами контракту на поточну (останню звітну) дату.

Таблиця 6.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але не знеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридич-ним особам	Кредити фі-зичним особам-підпри-ємцям	Іпотечні кредити фі-зичних осіб	Спожи-вчі кре-дити фі-зичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але не знеціненими кредитами:	0	472	0	6446	6918
1.1	нерухоме майно житлового призначення	0	0	0	379	379
1.2	інше нерухоме майно	0	472	0	5895	6367
1.3	інше майно	0	0	0	172	172
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредита-ми, які оцінені на індивідуальній основі	29031	1598	10701	7953	49283
2.1	нерухоме майно житлового призначення	0	820	2607	2342	5769
2.2	інше нерухоме майно	24137	178	5421	2356	32092
2.3	інше майно	4894	600	2673	3255	11422

Інше майно (рядок 2.3) на загальну суму 11422 тис. грн. включає в себе заставу основних засобів, таких як виробниче обладнання, пасажирські літаки, автомобілі на суму 9064 тис. грн. та товари в обороті на суму 2358 тис. грн.

Примітка 7. Цінні папери у портфелі банку на продаж

Таблиця 7.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:	475	417
1.1	справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах	449	0
1.2	справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом	0	391
1.3	за собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)	26	26
2	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(6)	(6)
3	Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів	469	411

Рядок 1.1 включає, яка визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах – 281 тис. грн. та нараховані, але не отримані дивіденди –168 тис. грн.

Таблиця 7.1 розкриває рядок 4 Балансу.

Таблиця 7.2. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж

Рядок	Найменування статті	При-мітки	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4	5
1	Балансова вартість на 1 січня		411	208
2	Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості		5	88
3	Нараховані процентні доходи (дивіденди)		53	144
4	Проценти (дивіденди) отримані		0	(29)
5	Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня		469	411

Дані рядка 2 відповідають даним рядків 3.1 та 11.1 Звіту про власний капітал.

Сума нарахованих не отриманих дивідендів за цінними паперами на продаж складає станом на звітну дату 31.12.2010 р. – 168 тис. грн.

Таблиця 7.3. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж

Рядок	Назва компанії	Вид діяльності	Країна реєстрації	Справедлива вартість
				2010 рік	2009 рік
1	2	3	4	5	6
1	ВАТ „Харцизький трубний завод”	Виробництво труб	Україна	449	391
2	Кримська міжбанківська валютна біржа	Фінансове посередництво	Україна	20	20
3	Усього			469	411

Цінні папери банком в якості застави не використовувались.