УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст

Вид материала

Документы

Содержание Стратегічна мета банку. Банківська діяльність Результати від банківських та інших операцій. Огляд сегментів контрагентів. Небанківські установи. Управління ризиками. Кредитний ризик Управління ринковими ризиками та ризиком ліквідності. Ринковий ризик Валютний ризик Процентний ризик Операційні ризики Платоспроможність банку. Управління банком. Дочірні установи Банку Найменування статті 22. Усього зобов’язань Власний капітал 31. Усього власного капіталу Звіт про фінансові результати ... Полное содержание

Подобный материал:

• УніКредит Банк Тзов консолідована фінансова звітність за 2007 рік, 2527.01kb.
• Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
• Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
• Публічне акціонерне товариство "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність зміст, 1285.5kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
• Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1154.36kb.
• Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
• Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
• Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.

УніКредит Банк ТзОВ

Річна фінансова звітність за 2007 рік
Зміст

Загальна інформація про діяльність Банку


Фінансова звітність


Інформація про банк……………………………………………………………………...2

Баланс 14

Звіт про фінансові результати………………………………………………………….15

Звіт про власний капітал………………………………………………………………..16

Звіт про рух грошових коштів………………………………………………………….20

Примітки до фінансової звітності……………………………………………………...22

Робоча таблиця вхідних залишків для балансу………………………………………..66

Робоча таблиця вхідних залишків для звіту про фінансові результати……………...68

Інформація про УніКредит Банк ТзОВ.


Повна назва банку українською мовою: УніКредит Банк Товариство з обмеженою відповідальністю (скорочена назва – УніКредит Банк ТзОВ).

Юридична адреса Банку : Україна, Волинська область, м.Луцьк, вул. Данила Галицького, 14.

УніКредит Банк ТзОВ – є Банком із стовідсотковим іноземним капіталом, створеним у формі товариства з обмеженою відповідальністю.

В зв’язку з тим, що в звітному році відбулося об’єднання двох банків УніКредит Банк ТзОВ і АКБ «ХФБ Банк Україна» (у подальшому “Банк”), показники фінансової звітності двох банків об’єднані за звітний рік та за попередній. Річний фінансовий звіт складений станом на кінець дня 31 грудня 2007 року. Валюта звітності – гривня, одиниця виміру – тисяча гривень.

Банк не є акціонерним товариством, в звітному році не виплачував і не отримував дивідендів, тому примітки № 1.16, 1.18, 1.19, 7, 12, 14, 18, 22, 27, 28, з нульовою інформацією в звіті не відображені.

УніКредит Банк ТзОВ є дочірньою установою Банку Пекао АТ (Республіка Польща м. Варшава), який в свою чергу належить до банківської мережі УніКредит Груп.

Управління банком здійснює Спостережна Рада, яка затверджує загальну організаційну структуру (схема 1). На підставі загальної організаційної структури розробляється детальна, яка затверджується Правлінням Банку (схема 2).


Схема 1. Загальна організаційна структура Банку.





Схема 2. Детальна організаційна структура Банку.





Види діяльності, яку здійснює та має здійснювати банк. На підставі банківської ліцензії № 176 від 28 лютого 1997 року Банк може здійснювати наступні банківські операції:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
  
• відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
  
• розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та власний ризик.
  

За наявності вищезазначеної ліцензії Банк може здійснювати наступні операції та угоди:

• надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
  
• придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторингу);
  
• лізинг;
  
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду (майновий найом) сейфів для зберігання цінностей та документів;
  
• випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
  
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
  
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
  

На підставі письмового дозволу Банк може здійснювати такі операції:

• операції з валютними цінностями;
  
• емісію власних цінних паперів;
  
• організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
  
• здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
  
• здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
  
• здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
  
• перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
  
• операції за дорученням клієнтів або від свого імені з інструментами грошового ринку, з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках, з фінансовими ф’ючерсами та опціонами;
  
• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
  
• депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
  

Стратегічна мета банку. УніКредит Банк ТзОВ – банк, що є членом однієї з провідних фінансових груп Європи, яка пишається своїм географічним корінням. УніКредит Груп повністю присвячує себе створенню нового способу ведення банківської справи і тому невпинно прагне пропонувати своїм клієнтам інноваційні послуги. Репутація банку базується на довірі, якості роботи його відділень та відповідальності за результати.

Метою Банку є:

• надання клієнтам банківських послуг високого рівня;
  
• забезпечення постійного і стабільного зростання на українському ринку завдяки підтримці з боку банківської групи, до якої належить Банк та потенціалу її міжнародної мережі;
  
• розвиток роздрібного бізнесу;
  
• нарощення клієнтської бази, максимальне сприяння клієнтам, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність.
  

Банківська діяльність. В 2007 році вдалося досягти зростання обсягів активних операцій за рахунок відповідного збільшення ресурсної бази: розширення клієнтської бази (залучені кошти клієнтів зросли на 27%), значного збільшення фінансування від банківських установ (кошти банків збільшились в 2 рази з 1 456 млн.грн. до 3 011 млн.грн.). Іншим джерелом залучення коштів в 2007 році стала емісія власних облігацій, залишок коштів за цією позицією на кінець 2007 року становить 620 млн.грн., що в 8 разів більше в порівняні з минулим роком. Додатковим джерелом ресурсної бази стало збільшення статутного капіталу засновником – Банком Пекао АТ (Республіка Польща) в сумі 252 млн.грн.

В 2007 році Банком проводились валюто-обмінні операції на МВРУ та міжнародному ринку з такими валютами – долари США, євро, польські злоти, російські рублі, швейцарські франки. Так об’єм операцій на міжбанківському ринку України по купівлі та продажу доларів США за гривню склав 679,6 млн. дол., об’єм з іншими валютами був незначний і склав 9,5 млн. дол. Об’єм операцій на міжнародному валютному ринку по купівлі та продажу євро за долари США склав 1 557 млн. євро.

   На міжбанківському кредитному ринку в звітному році Банк розміщував та залучав наступні валюти – долари США, гривню, євро. Відповідні обсяги в цих валютах склали – 0,6 млн. та 2,54 млн дол..США, 4 187 та 2076 млн. грн., 84, та 653 млн.євро. Крім того, надавалися клієнтам брокерські послуги на ринку цінних паперів. Так, в 2007 році Банк провів брокерських операцій на суму 2 464,8 млн. грн.

Рішенням Visa CEMEA Management Committee від 22 листопада 2007 року УніКредит Банк набув статусу принципіального члена Visa (Principal and Plus Member of Visa International). Даний статус дозволить вести відносини без банків посередників, що надає нові можливості розширення бізнесу в області платіжних карток і буде безсумнівно сприяти як диверсифікації спектру послуг, так і значному покращенню їх якості.

На базі дебетових карт MasterCard Electronic (White) розпочато випуск нового продукту – карток для співробітників підприємств. Даний продукт дозволяє підприємствам здійснювати зарахування заробітної плати та інших виплат на карткові рахунки співробітників. Станом на 31 грудня 2007 року 90 підприємств користуються цим продуктом.

Впроваджено новий продукт – корпоративні картки MasterCard Business. Цей продукт дозволив залучити новий сегмент ринку та розширити продуктову лінійку УніКредит Банку. Одразу ж після впровадження цей продукт здобув широкий попит у корпоративних клієнтів. Станом на 31 грудня 2007 року більше 50 компаній користуються ним. Корпоративна картка дозволяє оплачувати витрати на відрядження, представницькі, господарські витрати та ін. витрати підприємства як в Україні так і за кордоном.

Впроваджено систему дистанційного обслуговування Інтернет-Банкінг, яка дозволяє клієнтові отримати доступ до своїх рахунків за допомогою Інтернету в будь-який час. Система надає можливість не тільки переглядати статус рахунку, бачити здійснені операції, а також і здійснювати платежі, що захищені спеціальною системою одноразових паролів, що є суттєвою перевагою продукту перед аналогами в інших банках.

В 2007 році Банк розширив мережу відділень на території України до 48, що в 4 рази більше в порівнянні з 2006 роком. Мережа відділень охоплює 21 місто України.


Результати від банківських та інших операцій. Зростання показників фінансових результатів за 2007 рік відбувалося більш повільними темпами, ніж зростання балансових показників діяльності Банку за цей же період. Фінансовий результат за рік - 26 млн.грн. Прибуток після оподаткування в 2007 році становить 90 % порівняно з аналогічним періодом 2006 року.

Як вже відмічалось, за період з початку року кредитний портфель Банку зріс в 2 рази. Відповідно до цього відбулося збільшення розміру процентних доходів на 91%. Конкурентний розмір процентних ставок за отриманими кредитами від міжнародних фінансових організацій та банківських установ дозволив банку утримувати достатній розмір процентної маржі за кредитними операціями. Як наслідок, було отримано 242 млн.грн. чистого процентного доходу, що на 190 % більше, ніж в 2006 році.

Достатньо високими темпами зростали комісійні доходи банку (72 млн.грн. в 2007 році, 33 млн.грн. в 2006 році). В їх структурі комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування – 32%, за операціями на валютному ринку – 25%, за позабалансовими операціями – 23%.

Торговельний дохід банку звітного року зменшився на 58%. Таке зменшення відбулося за рахунок значного зменшення результату від торгових операцій з цінними паперами Результат від торгівлі іноземною валютою збільшився за 2007 рік на 46% в порівнянні до 2006 року.

В звітному році відбулося значне збільшення адміністративних витрат, витрат на персонал, інших витрат. Це пов’язано із збільшенням кількості відділень Банку (з 12 в 2006 році до 48 в 2007 році), збільшенням штатних працівників (з 273 в 2006 році до 992 в 2007 році), та збільшенням витрат на обслуговування цих відділень.


Огляд сегментів контрагентів.

Банківський сектор. В звітному році Банк активно працював як на внутрішньому, так і на зовнішньому грошовому ринку. Контрагентами Банку є банківські установи України, Італії, Польщі, Австрії, Німеччини та США. Протягом 2007 року Банк розміщав та залучав кошти в національній та іноземній валюті, проводив операції купівлі-продажу за гривні та конверсійні операції з основними світовими валютами, купував та продавав готівкову іноземну валюту за безготівкову, розміщав кошти в облігації українських банків, а також розмістив власні облігації в національній валюті, надавав брокерські послуги з торгівлі цінними паперами. Банк також надавав послуги банкам-контрагентам з ведення рахунків в цінних паперах, а банкам-нерезидентам надавав послуги з ведення інвестиційних рахунків. В свою чергу Банк користувався послугами іноземних та українських банків, в яких відкрито кореспондентські рахунки, отримував послуги процесингового центру з обслуговування платіжних карток.

Небанківські установи. Клієнтів Банку можна умовно поділити на такі сегменти: корпоративні клієнти, серед яких є як міжнародні так і національні компанії, фізичні особи. Залучення міжнародних компаній пов’язано з сильними позиціями Унікредит Груп в Італії, Німеччині, Австрії. Банк зосереджує свої зусилля на підтримці діяльності таких клієнтів та їх інвестиційних проектів на Україні, які є важливими для національної економіки.

Особлива увага приділяється клієнтам, що мають великі перспективи економічного зростання або значні обсяги експортної виручки. Це дозволяє Банку надавати таким клієнтам кредити в іноземній валюті на закупівлю необхідного виробничого обладнання за кордоном. Надаючи такі послуги, Банк проводить обстеження всіх секторів економіки у всіх регіонах країни, здійснює як короткострокове так і довгострокове фінансування діяльності клієнтів, при цьому, довгострокове фінансування надається переважно на інвестиційні цілі.

В 2007 році Банк продовжував нарощувати обсяги операцій з кредитування фізичних осіб, яким поряд з цим надається повний спектр банківських послуг - від розрахунково-касового обслуговування, купівлі-продажу готівкової валюти, до оренди депозитних сейфів, емісії та обслуговування платіжних карток, виплати приватних переказів та операцій з дорожніми чеками.

Банк залучає кошти в межах відкритих кредитних ліній від міжнародних фінансових організацій. Це дозволяє диверсифікувати джерела рефінансування банку та значно збільшити обсяги кредитування корпоративних клієнтів. Міжнародним фінансовим організаціям, що здійснюють на Україні інвестиційну діяльність, Банком також надаються послуги з ведення рахунків в цінних паперах та інвестиційних рахунків, брокерські послуги на ринку цінних паперів тощо.


Об’єднання. В звітному році відбулося об’єднання двох банків шляхом приєднання Акціонерного Комерційного банку «ХФБ Банк Україна» до УніКредит Банк Товариство з обмеженою відповідальністю.

3 вересня 2007 року Збори Учасників УніКредит Банк ТзОВ, затвердили Передавальний акт, по якому відповідно до ст. 107 Цивільного Кодексу України,  АКБ ХФБ Україна передав УніКредит Банку ТзОВ, як своєму правонаступнику, усе майно та кошти, всі права та зобов’язання щодо всіх своїх кредиторів та боржників, включаючи зобов’язання, які оспорюються сторонами. Загальна вартість активів «ХФБ Банк Україна», що передані УніКредит Банку  ТзОВ,  була відображена у Передавальному балансі та склала 3 057 млн. грн., зобов’язань – 2 757 млн.грн., капіталу – 300 млн.грн. Збори Учасників УніКредит Банк ТзОВ також затвердили нову редакцію Статуту УніКредит Банк ТзОВ.


Управління ризиками. Система управління ризиками в банку складається з наступних елементів: виявлення, вимірювання, контроль та моніторинг.

В процесі управління ризиками задіяні:

• Спостережна Рада - аналізує хід виконання планів щодо фінансової діяльності Банку, оцінює на регулярній основі ефективність та обережність дій Правління щодо управління операціями та ризиками, на які він наражається, визначає і затверджує стратегію діяльності Банку, затверджує загальні засади кредитного процесу та повноваження Правління Банку щодо прийняття рішень по кредитуванню;
  
• Правління Банку - визначає суттєвість наявних та потенційних ризиків, звітує перед Спостережною Радою за всіма ризиками, на які наражається Банк, забезпечує розроблення та затверджує внутрішньобанківські положення та процедури щодо кількісної та якісної оцінки ризиків, установлює та застосовує належні й ефективні процедури і засоби контролю за процесом управління ризиком; забезпечує здійснення моніторингу дотримання цих процедур і засобів контролю;
  
• Кредитний комітет - контролює стан кредитного портфелю Банку та його якість і приймає управлінські рішення щодо надання кредитів в межах затвердженої компетенції, оцінює якість активів і приймає рішення про формування резервів під кредитні ризики;
  
• Комітет по управлінню активами і пасивами (КУАП) - визначає стратегію управління активами і пасивами, встановлює таке співвідношення ризику і доходності банківських операцій, яке забезпечує достатній рівень прибутковості;
  
• Управління Кредитними Ризиками (функції докладніше описані нижче);
  
• Управління внутрішнього аудиту - здійснює перевірки активних операцій Банку, перевіряє дотримання затверджених політик і процедур.
  

Кредитний ризик — це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов’язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із банком або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов’язання. Кредитний ризик виникає в усіх видах діяльності банку, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Цей ризик виникає кожного разу, коли банк надає кошти, бере зобов’язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод незалежно від того, де відображено операцію — на балансі чи поза балансом.

Під час оцінки кредитного ризику банк розрізняє індивідуальний та портфельний кредитні ризики.

Джерелом індивідуального кредитного ризику є окремий контрагент банку — позичальник, боржник, емітент цінних паперів. В залежності від виду контрагента, Банк розрізняє наступні види індивідуального кредитного ризику:

• ризик позичальника;
  
• ризик контрагента;
  
• ризик емітента;
  
• ризик країни.
  

Портфельний кредитний ризик виявляється у зменшенні вартості певної сукупності активів банку (портфеля), яким притаманний кредитний ризик. Виникає внаслідок загальних змін в кредитоспроможності боржників (позичальників, контрагентів, емітентів, або країн), що мають зобов’язання по активах в портфелі, та які реалізується в зменшенні його вартості.

Управління кредитними ризиками входить до сфери відповідальності члена правління, відповідального за управління ризиками.

Управління ризиками регулюється Загальною та Спеціальними кредитними політиками банку та Унікредит Групи, а також операційними процедурами. Метою кредитної політики банку визначено формування зваженого та якісного підходу до управління ризиками, проведення кредитних операцій. Основними задачами є визначення стандартів, відповідальності, звітності та повноважень з ухвалення кредитів для забезпечення послідовного підходу до управління ризиками , що, в свою чергу має забезпечувати ефективніше використання ресурсів.

Кредитна Політика та зміни до неї затверджуються Правлінням Банку.

Для управління індивідуальним кредитним ризиком позичальників в банку створено Управління Кредитними ризиками, яке складається з:

• відділу аналізу корпоративних клієнтів;
  
• відділу моніторингу корпоративних клієнтів;
  
• відділу перевірки застав;
  
• відділу кредитного аналізу клієнтів індивідуального бізнесу.
  

До компетенції управління входить: забезпечення встановлення лімітів щодо окремих операцій, лімітів ризиків контрагентів, країн контрагентів, аналізу з метою надання кредитів, оцінки кредитоспроможності клієнтів та підготовки рекомендацій для подання на Кредитний Комітет, а також постійний моніторинг кредитних ризиків, пов’язаних з клієнтами, координування та керування процесом реструктуризації і припинення проблемних кредитів та надання висновків щодо важливих операцій в ході такої реструктуризації.

Для аналізу кредитоспроможності позичальника-юридичної особи Банк використовує структурований, систематичний рейтинговий процес із застосуванням спеціально розробленої системи оцінки. Клієнтський рейтинг корпоративних клієнтів грунтується на 3-ох основних модулях:

• Фінансовий клієнтський рейтинг (кількісний аналіз);
  
• Стан компанії та її позиції на ринку (якісний аналіз);
  
• Додаткові фактори (фактори, що свідчать про можливе погіршення якості кредиту у майбутньому).
  

Комбінація цих 3-ох модулів створює (індивідуальний) клієнтський рейтинг, що проходить остаточне затвердження схвалюючої кредит інстанції.

Аналіз кредитоспроможності позичальника-фізичної особи здійснюється за допомогою спеціально побудованої банком системи скорингу, що враховує соціально-демографічні показники позичальника та данні про його фінансовий стан.

Для аналізу позичальників-банків існує власна методика оцінки фінансового стану. Аналіз проходить на основі оцінки фінансового стану банку (об’єктивні фактори) та поточної ситуації в якій знаходиться банк (суб’єктивні фактори).

Для операцій кредитування корпоративних/приватних клієнтів ліміти на кредитування встановлюються локальним кредитним комітетом в межах його компетенції, встановленої кредитною політикою банку та рішенням Спостережної Ради, в разі перевищення компетенції, кредитним комітетом групи відповідно до його компетенції та затверджуються правлінням Банку.


Управління ринковими ризиками та ризиком ліквідності. Внутрішні положення Банку щодо управління ринковими ризиками та ризиком ліквідності направлені на ідентифікацію, аналіз та управління ризиками, на які наражається Банк, та встановлюють систему лімітів для їх постійного контролю і моніторингу.

Моніторинг та контроль за ринковими ризиками (процентним, валютним), а також ризиком ліквідності здійснюється відділом ринкових ризиків. З метою скоординованого управління активами і пасивами для досягнення заданого рівня прибуткової діяльності при прийнятному рівні ризиків створено Комітет з управління активами і пасивами (КУАП).

КУАП відповідальний за контроль структури активів і пасивів: визначення відповідності строковості активів та зобов’язань, оцінку рівня їх диверсифікації, аналіз виконання цільових показників щодо структури балансу. КУАП розглядає основні показники діяльності Банку та ринкові прогнози. КУАП відповідальний за оцінку загального профілю ризику та окремих видів ризику: процентного, валютного, ризику ліквідності, операційного та інших, які є предметом розгляду Комітету в рамках виконання ним своїх функцій.

Відділ ринкових ризиків оцінює процентний, валютний ризики та ризик ліквідності, використовуючи інформацію про параметри активів і зобов’язань (включаючи відсоткові ставки, суми та строки погашення/переоцінки) з автоматизованої банківської системи, встановлені ліміти та наявні процедури і методологію. Відділ забезпечує КУАП звітами, результатами аналізу та рекомендаціями. Ризики оцінюються базуючись на політиці щодо управління активами, зобов’язаннями та інвестиціями. Ліміти ризику встановлені для процентного, валютного і ризику ліквідності.

Ризик ліквідності виникає з необхідності фінансування діяльності і при управлінні позиціями. Він включає як ризик ліквідності фінансування, що виникає через неспроможність банку закрити розриви в своїх позиціях за поточними ринковими ставками та в потрібний строк, не зазнавши при цьому неприйнятних витрат, так і ризик ліквідності ринку, що виникає через неспроможність банку реалізувати активи на ринку швидко та з мінімальними втратами вартості.

Процес управління ліквідністю безперервний. Відділ ринкових ризиків проводить щоденний моніторинг ризику ліквідності, на який наражається банк. Менеджмент Банку отримує щоденні звіти, КУАП проводить регулярний огляд стану управління ризиком ліквідності.

Банк оцінює ризик ліквідності, виходячи з аналізу розривів ліквідності – різниць між активами і зобов’язаннями, що погашаються в одному часовому проміжку. Суми невідповідних позицій в активах і зобов’язаннях, що належать до одного часового інтервалу, використовуються для розрахунку кумулятивного розриву. Ліміти встановлені як відносні показники, що розраховуються для набору часових інтервалів, їх дотримання контролюється.

Ризики, що пов’язані з концентрацією кредитів і депозитів, потребують постійного моніторингу. Банк має доступ до різноманітних джерел фінансування, включаючи депозити, субординований борг і акціонерний капітал, що забезпечують гнучкість у фінансуванні. Банк також утримує портфель ліквідних активів, що є складовою управління ліквідністю. Використання комбінації інструментів для управління ризиком ліквідності дозволяє Банку ефективно розміщувати ресурси і підтримувати належний рівень ліквідності.

Ринковий ризик - це наявні або потенційні ризики для надходжень та капіталу, що виникають через несприятливі коливання ринкових цін, курсів, процентних ставок та їх волатильностей. Метою управління ринковими ризиками є підтримання та контроль рівня ринкового ризику в рамках прийнятних параметрів для оптимізації прибутковості.

Валютний ризик – це ризик втрат, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют. Валютний ризик є результатом відкритих позицій Банку в різних валютах. Такі позиції розраховуються як різниця між активами і зобов’язаннями в одній і тій же валюті на звітну дату.

Банк оцінює, встановлює ліміти і здійснює моніторинг для довгих і коротких відкритих валютних позицій. В доповнення до встановлених нормативів НБУ, Банком використовуються власні методи для оцінки валютного ризику. Відповідність цим лімітам відстежується щоденно, звіти надсилаються Менеджменту.

Процентний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок. Цей ризик впливає як на прибутковість банку (в короткостроковій перспективі), так і на його економічну вартість (в довгостроковій перспективі). Банк наражається на процентний ризик, головним чином, внаслідок надання кредитів за фіксованими ставками в сумах та на періоди, що відрізняються від умов запозичень за фіксованими ставками. Чиста процентна маржа для активів і зобов’язань з різними строками погашення може змінюватись в результаті змін процентних ставок.

Оцінка і аналіз процентного ризику проводиться щоденно. Результати такого аналізу обговорюються на регулярних засіданнях КУАП.

Банк оцінює рівень процентного ризику на основі геп-аналізу, тобто, аналізу незбалансованостей між сумами активів і зобов’язань, що погашаються або переоцінюються в одному часовому проміжку. Геп-аналіз проводиться для різних часових інтервалів від 0-3 днів до 10-20 років. Ліміти встановлені для рівня збитків у чистому процентному доході та економічній вартості, що розглядаються як прийнятні з точки зору політики у випадку несприятливих змін процентних ставок і розраховуються щодо процентних активів і зобов’язань. Геп-аналіз доповнений прогнозом процентних ставок, що дозволяє оцінювати ймовірні зміни економічної вартості.

Операційні ризики – це наявні, або потенційні ризики для надходжень банку, або його капіталу, що виникають через хибність внутрішніх процесів банку, технічні негаразди, помилки чи шахрайство співробітників, або зовнішні фактори. Операційні ризики включають в себе операційно-технологічний ризик, юридичний ризик та ризик репутації, що взаємопов’язані між собою.

Операційно-технологічний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень Банку, або його капіталу, що виникає через недоліки в організації внутрішніх процесів Банку, систем корпоративного управління, внутрішнього контролю, або інформаційних технологій з точки зору керованості, універсальності, надійності, контрольованості і безперервності роботи.

Юридичний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень Банку, або його капіталу, який виникає через порушення або недотримання банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість двозначного їх тлумачення.

Ризик репутації - це наявний або потенційний ризик для надходжень Банку, або його капіталу, який виникає через несприятливе сприйняття іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами (учасниками) або органами нагляду.

В Банку створено спеціальний підрозділ – Управління операційних ризиків, до складу якого входять структурні підрозділи, що безпосередньо займаються найчутливішими ділянками операційних ризиків: протидії внутрішньому і зовнішньому шахрайству та відмиванню грошей, захистом інформації та банківської таємниці. Така розгалужена структура зумовлена запозиченням найкращого світового досвіду з організації системи операційного ризик-менеджменту і забезпечує швидке реагування на виявлені операційні ризики (та/або події). У складі вищезазначеного Управління є спеціалізований підрозділ, якому ввірено функції з вимірювання та контролю операційних ризиків. Методологія, що використовується для вимірювання та контролю операційних ризиків, розроблена материнським банком і є єдиною та обов’язковою до виконання у всіх підконтрольних структурах групи. Оцінка операційного ризику здійснюється на підставі експертної оцінки, загальна концентрація операційних ризиків в подальшому підлягає аналізу за допомогою математичних методів розподілу збитків. Методологія оцінки затверджена Ризик комітетом УніКредит Груп у грудні місяці 2007 року. Для повноцінного застосування складної математичної моделі основним завданням операційного ризик-контроллінгу УніКредит Банк ТзОВ є збір відповідної статистики щодо збитків, викликаних операційними подіями.


Платоспроможність банку. Протягом звітного року платоспроможність та ліквідність Банку підтримувалась на достатньому рівні, про що свідчать відповідні нормативні показники НБУ. Норматив платоспроможності (Н2) на кінець 2007 року становив 16, 49 %, що перевищувало вимоги Національного банку України – 10%, на кінець року норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 108 % при нормі не менше 20%. Протягом року не порушувались нормативи поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6).

Банк постійно дотримувався розміру обов`язкового резервування.

Протягом звітного року Банк не припиняв жодного виду банківських операцій , а також, не мав ніяких обмежень щодо володіння активами.


Управління банком. Згідно з Статутом управління Банком здійснюють:

- Збори Учасників;

- Спостережна Рада Банку;

- Правління Банку.

Вищим органом управління Банку є збори Учасників, які визначають основні напрямки діяльності Банку, затверджують річні звіти, вносять зміни та доповнення до Статуту Банку.

Спостережна Рада Банку представляє інтереси Учасників між засіданнями Зборів Учасників та здійснює постійний контроль за діяльністю Правління Банку.

Виконавчим органом Банку є Правління, яке несе відповідальність за ефективність роботи Банку згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом Банку, рішеннями Зборів Учасників і Спостережної Ради Банку.

Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року Учасниками Банку є іноземний інвестор:

- Банк Пекао АТ – юридична особа, яка створена та діє у відповідності до законодавства Республіки Польща, місцезнаходження - м.Варшава. Розмір частки - 100 % статутного капіталу Банку;

В 2007 році “Друкбанк” Товариство з обмеженою відповідальністю - юридична особа, яка створена та діє у відповідності до законодавства Республіки Польща, місцезнаходження - м.Замосць свою частку в розмірі 2,43 % статутного капіталу Банку продав Банку Пекао АТ.

Кількість штатних працівників на кінець звітного року становить 992, що в 3,6 разів більше, ніж в минулому звітному році. Таке значне збільшення чисельності працівників є наслідком відкриття нових безбалансових відділень та розвитком роздрібного бізнесу, а також – наслідком об’єднання з АКБ «ХФБ Банк Україна».


Дочірні установи Банку. Банк є власником товариства з обмеженою відповідальністю “БДК Консалтинг ТзОВ”. Частка Банку в статутному капіталі товариства на момент реєстрації становила 99%, на звітну дату – 99,997%. Статутний капітал дочірньої установи становить 2,76 млн.грн.

Протягом звітного року основними видами діяльності БДК Консалтинг ТзОВ були:

- послуги по прибиранню приміщення та прилеглої території банку;

- здача в оренду житлових приміщень.

В 2007 році дочірня установа банку отримала прибуток в сумі 120 тис.грн. Валюта балансу фірми станом на кінець дня 31 грудня 2007 року становить 2680 тис.грн.


Голова Правління Федеріко Руссо


Головний бухгалтер Жуховицька Є.О.


Баланс

(тис. грн.)

Найменування статті	Примітки	2007 рік	2006 рік
Активи
1. Кошти в НБУ та готівкові кошти банку		333 772	150 648
2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінан-суються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ 3. Кошти в інших банках	2 3	243 300 644 321	12 193 695 044
4. Цінні папери в торговому портфелі банку 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж 6. Кредити та заборгованість клієнтів	4 5 6	60 684 4 486 4 596 619	4 991 48 973 2 302 190
7. Цінні папери в портфелі банку до погашення 8. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	7 8	- 2 757	- 2 757
9. Основні засоби та нематеріальні активи	9	115 435	57 053
10. Нараховані доходи до отримання 11. Відстрочений податковий актив	10	42 088 14 633	22 678 -
12. Інші активи 13. Довгострокові активи, призначені для продажу	11 12	42 511 -	17 631 -
14. Усього активів		6 100 606	3 314 158
Зобов’язання
15. Кошти банків: у тому числі кредити, які отримані від НБУ		3 010 996 -	1 436 968 6 800
16. Кошти клієнтів 17. Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 18. Боргові цінні папери, емітовані банком	13 14	1 411 259 - 619 977	1 113 807 - 77 021
19. Нараховані витрати до сплати 20. Відстрочені податкові зобов’язання	15	63 858 -	29 421 617
21. Інші зобов’язання	16	201 237	142 398
22. Усього зобов’язань		5 307 327	2 800 232
Власний капітал
23. Статутний капітал	17	653 508	401 309
24. Капіталізовані дивіденди 25. Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 26. Емісійні різниці		- - 2 018	- - 2 018
27. Резерви та інші фонди банку		90 279	63 778
28. Резерви переоцінки, у тому числі: 28.1. Резерви переоцінки необоротних активів 28.2. Резерви переоцінки цінних паперів		(13) 47 (60)	(535) 54 (589)
29. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		20 862	17 626
30. Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження		26 625	29 730
31. Усього власного капіталу		793 279	513 926
32. Усього пасивів		6 100 606	3 314 158