Річна фінансова звітність
| Вид материала | Документы |
- Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
- Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
- Публічне акціонерне товариство "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність зміст, 1285.5kb.
- Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1154.36kb.
- УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
- Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 29 "Фінансова звітність, 751.61kb.
- Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
- Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.
Примітка 31. Потенційні зобов’язання банку
В ході нормального ведення бізнесу банк час від часу отримує претензії. На підставі інформації, якою володіє банк стосовно розгляду таких претензій, керівництво банку вважає, що банк не зазнає суттєвих не нарахованих збитків у результаті судових позовів.
Податкове законодавство України може тлумачитись по різному і досить часто змінюється. Так протягом звітного року внесені досить суттєві зміни до порядку оподаткування прибутку банківських установ. Податкові органи можуть не погодитись з тлумаченням цього законодавства спеціалістами банку стосовно діяльності банку та операціями в рамках цієї діяльності, а також займати більш агресивну позицію у своєму тлумаченні законодавства та податкових розрахунків. У результаті таких суджень податкові органи можуть нараховувати додаткові суми податків, штрафів та пені. Керівництво банку вважає, що його тлумачення відповідного законодавства є правильними та що позиція банку з податкових питань не зміниться.
Таблиця 31.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
| Рядок | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1 року | 3759 | 3380 |
| 2 | Від 1 до 5 років | 3700 | 1537 |
| 3 | Усього | 7459 | 4917 |
Таблиця 31.2. Структура зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Зобов’язання з кредитування, що надані | | 140481 | 4718 |
| 2 | Невикористані кредитні лінії | | 36692 | 110350 |
| 3 | Гарантії видані | | 17084 | 3754 |
| 4 | Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням | | (157) | (45) |
| 5 | Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням за мінусом резерву | | 194100 | 118777 |
Рядок 4 таблиці 31.2. відповідає результату примітки 16.
Таблиця 31.3. Активи, надані в заставу.
| Ря-док | Найменування статті | При-мітки | 2010 рік | 2009 рік | ||
| активи, надані в заставу | забезпечене зобов’язан-ня | активи, надані в заставу | забезпечене зобов’язан-ня | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Майнові права | | 181874 | 181874 | 131030 | 131030 |
| 2 | Усього | | 181874 | 181874 | 131030 | 131030 |
Примітка 32. Справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість – це сума, на яку можна обміняти фінансовий інструмент при здійсненні поточної операції між двома непов’язаними зацікавленими сторонами, що добровільно здійснюють таку операцію, крім випадків вимушеного продажу або ліквідації. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна фінансового інструмента, що котирується на ринку.
Банком розраховувалась оціночна справедлива вартість фінансових інструментів виходячи з наявної ринкової інформації (якщо така існує) та відповідних методик оцінки. Однак для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціночної справедливої вартості необхідні певні судження. З огляду на те, що ринкові ціни можуть бути застарілими або відображати вартість продажу за низькими цінами, вони можуть не відображати справедливу вартість фінансових інструментів. Для визначення справедливої вартості фінансових інструментів банком застосувалась вся наявна ринкова інформація.
Кредити та дебіторська заборгованість, відображені за амортизованою вартістю. Справедливою вартістю інструментів, які мають плаваючу процентну ставку, зазвичай є їхня балансова вартість. Розрахункова справедлива вартість інструментів, які розміщуються за фіксованою процентною ставкою, базується на розрахункових майбутніх очікуваних грошових потоках, дисконтованих із застосуванням поточних процентних ставок для нових інструментів, що мають подібний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився.
Зобов’язання, відображені за амортизованою вартістю. Розрахункова справедлива вартість інструментів із визначеним строком погашення, які розміщуються за фіксованою процентною ставкою і не мають визначеної ринкової ціни, базується на очікуваних грошових потоках, дисконтованих із застосуванням поточних процентних ставок для нових інструментів, що мають подібний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився.
Похідні фінансові інструменти. Всі похідні фінансові інструменти відображено за справедливою вартістю як активи, якщо їх справедлива вартість є позитивною, або як зобов’язання, якщо їх справедлива вартість є негативною. Справедлива вартість цих похідних фінансових інструментів була визначена із застосуванням методик оцінки.
Примітка 33. Операції з пов’язаними особами
Таблиця 33.1. Залишки за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 922 | 3205 | 158 |
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | 0 | (6) | 0 |
| 3 | Інші активи | 0 | 0 | 4 |
| 4 | Кошти клієнтів | 36637 | 14956 | 53549 |
| 5 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 18047 | 8490 | 22995 |
| 6 | Інші зобов’язання | 4 | 0 | 9 |
Таблиця 33.2. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 2010 рік
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Процентні доходи | 132 | 481 | 152 |
| 2 | Процентні витрати | 6719 | 2835 | 12414 |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | 0 | (6) | 0 |
| 4 | Результат від торгівлі іноземною валютою | 2 | 1 | 1 |
| 5 | Комісійні доходи | 18 | 1 | 79 |
| 6 | Інші операційні доходи | 4 | 2 | 4 |
| 7 | Адміністративні та інші операційні витрати | 3011 | 3130 | 1965 |
Таблиця 33.3. Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Гарантії надані | 0 | 0 | 1071 |
| 2 | Інші потенційні зобов’язання | 40 | 41 | 56 |
Інші потенційні зобов’язання (рядок 2) включають в себе зобов’язання з кредитування.
Таблиця 33.4. Кредити, що надані пов’язаним особам та погашені пов’язаними особами протягом 2010 року
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов’язаним особам протягом року | 17 | 464 | 1240 |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов’язаними особами протягом року | 67 | 829 | 1570 |
Таблиця 33.5. Залишки за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2 | Кредити та заборгованість клієнтів | 967 | 3607 | 407 |
| 3 | Резерв під заборгованість за кредитами | 0 | (14) | 0 |
| 4 | Кошти клієнтів | 27100 | 16079 | 63493 |
| 5 | Інші зобов’язання | 5995 | 702 | 1507 |
Таблиця 33.6. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 2009 рік
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Процентні доходи | 100 | 384 | 48 |
| 2 | Процентні витрати | 5749 | 2234 | 9680 |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | 0 | (14) | 0 |
| 4 | Результат від торгівлі іноземною валютою | 50 | 139 | 94 |
| 5 | Комісійні доходи | 4 | 0 | 31 |
| 6 | Інші операційні доходи | 3 | 1 | 2 |
| 7 | Адміністративні та інші операційні витрати | 2476 | 3749 | 2384 |
Таблиця 33.7. Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 4 | 6 | 8 |
| 1 | Гарантії надані | 0 | 0 | 1087 |
| 2 | Інші потенційні зобов’язання | 0 | 249 | 1359 |
Інші потенційні зобов’язання (рядок 2) включають в себе зобов’язання з кредитування.
Таблиця 33.8. Кредити, що надані пов’язаним особам та погашені пов’язаними особами протягом 2009 року
| Рядок | Найменування статті | найбільші учасники (акціонери банку) | провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 4 | 6 | 8 |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов’язаним особам протягом року | 0 | 3212 | 1009 |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов’язаними особами протягом року | 0 | 813 | 301 |
Таблиця 33.9. Виплати провідному управлінському персоналу
| Рядок | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік | ||
| витрати | нараховане зобов’язання | витрати | нараховане зобов’язання | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні виплати працівникам | 4356 | 71 | 4331 | 135 |
Примітка 34. Рахунки довірчого управління
| Рядок | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік | Зміни після дати останньої річної звітності (+; -) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління | 374 | 374 | 0 |
| 2 | Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління | 3365 | 3365 | 0 |
| 3 | Усього за активними рахунками довірчого управління | 3739 | 3739 | 0 |
| 4 | Рахунки установників | 3739 | 3739 | 0 |
| 5 | Усього за пасивними рахунками довірчого управління | 3739 | 3739 | 0 |
Примітка 35. Події після дати балансу.
У березні 2011 року зареєстровано збільшення статутного капіталу, внаслідок чого статутний капітал банку склав 82800 тис. грн.
Між датами складання та затвердження загальними зборами акціонерів фінансової звітності за 2010 рік події, які призвели до коригування фінансової звітності, не відбувались.
Примітка 36. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту.
Перевірка річної фінансової звітності проводилась фахівцями аудиторської фірми Товариство з обмеженою відповідальністю „БДО” (Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послуги. № 2868 від 23.04.2002 року (дійсне до 15.03.2012 року) та Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів серії АБ № 000963, від 11.11.2009 року).
Аудиторський висновок підписав начальник відділу аудиту Малащук О.В., який діє на підставі Сертифікату № 0082, дійсного до 16.01.2015 року, та Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів банків Національного банку України № 0000025, дійсного до 16.01.2015 року.
Висновок аудитора про відповідність дійсного фінансового стану банку складеній банком річній фінансовій звітності викладений як безумовно-позитивний та підтверджує, що річна фінансова звітність станом на кінець дня 31 грудня 2010 року у всіх суттєвих аспектах відображає дійсний фінансовий стан ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК”, у відповідності до вимог чинного законодавства щодо складання фінансової звітності банків.
Голова Правління І.Ю.Грицак
Головний бухгалтер Н.В.Ліщенко
18.03.2011
Виконавець
Івасенко 558-6945