Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 26. Звітні сегменти Примітка 27. Управління фінансовими ризиками Чистий спред

Подобный материал:

• Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
• Примітка Облікова політика 8 Примітка, 5805.21kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
• Примітка „Облікова політика”, 3999.67kb.
• Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 249.14kb.
• Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
• Примітка 28. «Справедлива вартість фінансових інструментів», 36.2kb.

Примітка 26. Звітні сегменти


Таблиця 26.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів			Нерозпо-ділені	Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інші операції
1	2	3	4	5	6	7
1	Доходи від зовнішніх контрагентів	18 090	4 297	1 476	456	24 319
2	Усього доходів	18 090	4 297	1 476	456	24 319

Таблиця 26.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів			Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інші операції
1	2	3	4	5	6
1	Процентні доходи	13 717	3 386	283	17 386
2	Комісійні доходи	4 248	903	1 193	6 344
3	Інші операційні доходи	125	8	-	133
4	Усього доходів	18 090	4 297	1 476	23 863
5	Процентні витрати	(1 514)	(4 763)	(16)	(6 293)
6	Комісійні витрати	-	-	(212)	(212)
7	Інші операційні витрати	(793)	(1 453)	(120)	(2 366)
8	Усього витрат	(2 307)	(6 216)	(348)	(8 871)
9	Результат сегмента	15 783	(1 919)	1 128	14 992
10	Нерозподілені доходи	-	-	-	456
11	Нерозподілені витрати	-	-	-	(13 993)
12	Прибуток до оподаткування	-	-	-	1 455
13	Витрати за податком на прибуток	-	-	-	(438)
14	Прибуток	-	-	-	1 017

Таблиця 26.3. Активи та зобов`язання звітних сегментів за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів		Нерозподілені	Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам
1	2	3	4	5	6
1	Активи сегментів	37 458	19 276	96 773	153 507
2	Поточні та відстрочені податкові активи	-	-	-	157
3	Усього активів	-	-	-	153 664
4	Зобов`язання сегментів	30 458	38 013	29 276	97 747
5	Поточні та відстрочені податкові зобов`язання	-	-	-	480
6	Усього зобов`язань	-	-	-	98 227
	Інші сегментні статті
7	Капітальні інвестиції	-	-	(1 217)	(1 217)
8	Амортизаційні відрахування	(5)	(8)	(791)	(804)
9	Витрати на формування резервів	(784)	(1 445)	(120)	(2 349)

Таблиця 26.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів			Нерозпо-ділені	Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інші операції
1	2	3	4	5	6	7
1	Доходи від зовнішніх контрагентів	18 459	5 076	1 118	264	24 917
2	Усього доходів	18 459	5 076	1 118	264	24 917

Таблиця 26.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів			Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інші операції
1	2	3	4	5	6
1	Процентні доходи	14 917	4 109	100	19 126
2	Комісійні доходи	3 477	909	1 018	5 404
3	Інші операційні доходи	65	58	-	123
4	Усього доходів	18 459	5 076	1 118	24 653
5	Процентні витрати	(2 192)	(7 116)	(5)	(9 313)
6	Комісійні витрати	-	-	(130)	(130)
7	Інші операційні витрати	(184)	(1 154)	(73)	(1 411)
8	Усього витрат	(2 376)	(8 270)	(208)	(10 854)
9	Результат сегмента	16 083	(3 194)	910	13 799
10	Нерозподілені доходи	-	-	-	264
11	Нерозподілені витрати	-	-	-	(12 280)
12	Прибуток до оподаткування	-	-	-	1 783
13	Витрати за податком на прибуток	-	-	-	(463)
14	Прибуток	-	-	-	1 320

Таблиця 26.6. Активи та зобов`язання звітних сегментів за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів		Нерозподілені	Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам
1	2	3	4	5	6
1	Активи сегментів	58 401	24 512	43 947	126 860
2	Поточні та відстрочені податкові активи	-	-	-	73
3	Усього активів	-	-	-	126 933
4	Зобов`язання сегментів	35 328	37 965	9 698	82 991
5	Поточні та відстрочені податкові зобов`язання	-	-	-	562
6	Усього зобов`язань	-	-	-	83 553
	Інші сегментні статті
7	Капітальні інвестиції	-	-	(533)	(533)
8	Амортизаційні відрахування	(9)	(13)	(788)	(810)
9	Витрати на формування резервів	(173)	(1 141)	(73)	(1 387)

До нерозподілених доходів в основному віднесені – комісійні доходи за міжбанківськими операціями з платіжною системою „УкрКарт”, результат від торгівлі та переоцінки іноземної валюти та інше.

До нерозподілених витрат в основному віднесені – витрати за субординованим боргом, на оперативний лізінг (оренду), за отриманими консультаційними послугами, на утримання персоналу, сплата податків та інших обов`язкових платежів (крім податку на прибуток), утримання власних та отриманих у лізінг основних засобів та нематеріальних активів, інші експлуатаційні та господарські витрати, витрати на телекомунікації, інші адміністративні витрати та інше.

До нерозподілених активів в основному віднесені – грошові кошти та їх еквіваленти (примітка 4), цінні папери в торговому портфелі банку (примітка 5), основні засоби та нематеріальні активи, які безпосередньо не стосуються визначених сегментів, запаси матеріальних ціностей та інше.

До нерозподілених зобов`язань в основному віднесені – кошти банків (примітка 12), субординований борг (примітка 17) та інше.


Примітка 27. Управління фінансовими ризиками


Метою політики управління ризиками є виявлення, аналіз та управління ризиками, яких зазнає Банк, встановлення прийнятних лімітів ризику та впровадження засобів контролю ризиків, а також здійснення постійного моніторингу рівнів ризиків та дотримання встановлених лімітів. Система управління ризиками постійно переглядається з метою відображення змін ринкових умов та продуктів і послуг, що пропонуються Банком. Ліміти ризиків встановлюються для кредитного, ринкового та ризику ліквідності, і рівень ризиків підтримується в межах цих лімітів.

Кредитний ризик

Кредитний ризик – це потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди з банком. Кредитний ризик наявний в усіх видах діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає кожного разу, коли банк надає кошти, бере зобов'язання про їх надання, або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод незалежно від того, де відображається операція - на балансі чи поза балансом.

Метою управління кредитним ризиком є мінімізація втрат за кредитними операціями, контроль рівня концентрації, збереження платоспроможності, прибутковості та надійності Банку, а також виконання вимог нормативно-правових актів Національного банку України. Політика Банку щодо управління кредитним ризиком регламентується внутрішньобанківськими правилами та процедурами.

Під час оцінки кредитного ризику Банк розрізняє індивідуальний та портфельний кредитний ризик. Джерелом індивідуального кредитного ризику є окремий, конкретний контрагент Банку - позичальник, боржник, емітент цінних паперів. Оцінка індивідуального кредитного ризику передбачає оцінку кредитоспроможності такого окремого контрагента, тобто його індивідуальну спроможність своєчасно та в повному обсязі розрахуватися за взятими зобов'язаннями. Портфельний кредитний ризик виявляється у зменшенні вартості активів.

До факторів, що впливають на внутрішній кредитний ризик, належать:

• якість проведеного аналізу кредитоспроможності позичальника;
  

• якість аналізу галузевих ризиків і ризику країни;
  

• адекватність забезпечення;
  

• концентрація кредитної діяльності – надання великої частки кредитів одному позичальникові чи певній групі позичальників;
  

• кредитна активність:
  

• збільшення кредитного портфеля;
  
• збільшення кількості кредитних продуктів;
  

• структура кредитного портфеля:
  

• за термінами надання: коротко-, довгострокові;
  

• за видами забезпечення: забезпечені і незабезпечені;
  

• за специфікою позичальників;
  

• за напрямами використання;
  

• за розміром;
  

• якість кредитного портфеля;
  
• зовнішні фактори.
  

Банк структурує кредитні ризики шляхом встановлення лімітів суми ризиків на одного позичальника та групу позичальників, ці ліміти затверджуються Комітетом з питань управління активами і пасивами Банку, моніторинг таких ризиків здійснюється постійно, ліміти переглядаються не рідше одного разу на рік. Всі запити на здійснення активних операцій з клієнтами розглядаються на засіданнях Кредитного комітету та Кредитної комісії Банку, рішеннями яких встановлюються розміри кредитів окремим позичальникам. Також, управління кредитними ризиками проводиться шляхом отримання застави нерухомого та рухомого майна, гарантій, поруки та інше. Працівники управління кредитування корпоративних клієнтів та роздрібного бізнесу постійно здійснюють контроль за операціями з клієнтами Банку, всі зміни, пов’язані з фінансовим станом позичальника та обслуговуванням боргу, розглядаються на засіданнях Кредитного комітету та Кредитної комісії Банку.

Для зменшення рівня кредитного ризику Банк дотримується політики диверсіфікації кредитного портфелю, а саме: при розгляді запитів на здійснення активних операцій враховуються показники конкретних галузей економіки країни.

Для моніторингу кредитного ризику співробітники управлінь кредитування корпоративних клієнтів та роздрібного бізнесу складають регулярні звіти на підставі структурованого аналізу фінансових показників клієнтів. Вся інформація про суттєві ризики стосовно клієнтів, кредитоспроможність яких погіршується, доводиться до відома членів Правління, які їх аналізують. Керівництво відстежує та контролює прострочені кредити, координує напрямки роботи з проблемними позичальниками.

Ефективність роботи в даному напрямку підтверджує те, що негативно класифіковані кредити на кінець дня 31 грудня 2010 року склали в кредитному портфелі 6,77% при встановленому нормативі 10%, прострочена заборгованість по кредитам фізичних осіб становить 1376 тис.грн. - 1,3% кредитного портфелю Банку, простроченої заборгованості по кредитам юридичних осіб та міжбанківським угодам Банк не має.

Підтвердженням адекватності управління кредитним ризиком є те, що встановлені Національним банком України нормативи кредитних ризиків в звітному періоді Банком чітко дотримувалися. Так, норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7 за станом на кінець дня 31.12.2010р. склав – 17,79% регулятивного капіталу, норматив великих кредитних ризиків Н8 становив 40,14%. Значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру Н9 становило на кінець дня 31.12.2010р. 1,55%, норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам Н10 становив 4,38%.

Комітет з питань управління активами і пасивами (надалі КУАП) контролює рівень кредитного ризику шляхом встановлення лімітів суми ризику, що виникає у зв’язку з одним позичальником або групою позичальників.

Кредитні ризики, які пов’язані з операціями з банками, виникають внаслідок відсутності забезпечення таких кредитів, незважаючи на те, що такі кредити короткотермінові. Банк встановлює ліміти на здійснення операцій по кожному окремому банку-контрагенту за результатами власного аналізу фінансової звітності банків та іншої інформації. КУАП щоквартально затверджує ліміти для кожного банка-контрагента.


Ринковий ризик

На банк, як суб’єкт ринкової економіки, впливають такі фактори, як несприятливі зміни у відсоткових ставках, курсах іноземних валют, цінах на послуги та ін. Банк намагається визначити ступінь впливу ринкових ризиків та покращити якість управління ними. Структура делегування повноважень по управлінню ризиками, в тому числі і ринковими, визначається Політикою про управління ризиками. Для своєчасного аналізу змін, які притаманні ринку банківських послуг, формування стратегій по ефективному управлінню активами і пасивами Банка для забезпечення стабільних доходів при мінімізації ризиків, КУАП визначає ліміти сум ризику, що виникають у зв’язку з відкритими позиціями процентних ставок, валют, які значною мірою залежать від загальних та конкретних ринкових змін.

Для аналізу ринкового ризику та прийняття рішень стосовно вартості залучаємих пасивів, прибутковості активів, процентної політики, політики відсоткової маржі, відповідності строковості активів та пасивів, управління ризиків та фінансів контролює та надає керівництву Банка та КУАП звітні дані для розробки рекомендацій щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають. Крім того, КУАП затверджує рівень процентних ставок залучення строкових депозитів фізичних та юридичних осіб за термінами ресурсів, визначає розмір мінімальних процентних ставок по кредитних операціях з клієнтами, мінімально допустимої маржі активно-пасивних операцій Банку з урахуванням окупності банківських витрат.


Валютний ризик

Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок зміни курсів обміну валют. Казначейство Банку щоденно контролює встановлені КУАП ліміти довгої та короткої відкритої валютної позиції та своєчасно інформує керівництво для прийняття оперативних рішень щодо управління позицією. Це дає можливість зменшити збитки від значних коливань ставок іноземних валют по відношенню до національної валюти.

Для послаблення валютного ризику Банк використовує такі принципи:

• щоденний аналіз відповідних ринкових умов;
  
• коригування вартості, структури і типу валютних позицій для мінімізації рівня валютного ризику;
  
• розрахунок валютної позиції та контроль дотримання встановлених лімітів на щоденній основі.
  

Таблиця 27.1. Аналіз валютного ризику

(тис.грн.)

Рядок	Найменування валюти	На звітну дату звітного року			На звітну дату попереднього року
		монетарні активи	монетарні зобов'язання	чиста позиція	монетарні активи	монетарні зобов'язання	чиста позиція
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Долари США	30 990	27 677	3 313	11 499	9 174	2 325
2	Євро	8 470	8 092	378	9 086	9 265	(179)
3	Інші	1 383	1 206	177	1 966	1 873	93
4	Усього	40 843	36 975	3 868	22 551	20 312	2 239

Наведений вище аналіз дозволяє зробити висновок, що інвестиції в монетарні активи не призведуть до виникнення суттєвого валютного ризику.

В таблиці 27.2 та 27.3 показано зміну фінансового результату Банку внаслідок можливих змін курсів валют при незмінності всіх інших характеристик.


Таблиця 27.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис.грн.)

Рядок	Найменування валюти	На звітну дату звітного року		На звітну дату попереднього року
		вплив на прибуток	вплив на власний капітал	вплив на прибуток	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5 %	166	166	116	116
2	Послаблення долара США на 5 %	(166)	(166)	(116)	(116)
3	Зміцнення євро на 5 %	19	19	(9)	(9)
4	Послаблення євро на 5 %	(19)	(19)	9	9
5	Зміцнення інших валют	9	9	5	5
6	Послаблення інших валют	(9)	(9)	(5)	(5)

Таблиця 27.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Середньозважений валютний курс звітного року		Середньозважений валютний курс попереднього року
		вплив на прибуток	вплив на власний капітал	вплив на прибуток	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5 %	153	153	55	55
2	Послаблення долара США на 5 %	(153)	(153)	(55)	(55)
3	Зміцнення євро на 5 %	17	17	(18)	(18)
4	Послаблення євро на 5 %	(17)	(17)	18	18
5	Зміцнення інших валют	9	9	4	4
6	Послаблення інших валют	(9)	(9)	(4)	(4)

Відсотковий ризик

Відсотковий ризик полягає в тому, що зміни процентних ставок впливають на дохід або на вартість фінансових інструментів. Відсотковий ризик оцінюється тим, наскільки зміни ринкових процентних ставок впливають на маржу і на чистий процентний дохід. Якщо строки активів, що приносять процентний дохід, відрізнятимуться від строків зобов’язань, по яких нараховуються проценти, чистий дохід буде збільшуватися чи зменшуватися в результаті змін процентних ставок.

Керівництво Банку постійно контролює розрив процентних ставок.

Відповідальність за управління відсотковим ризиком несуть Правління Банку, КУАП, Кредитний комітет та Кредитна комісія. КУАП встановлює основні принципи та підходи до управління відсотковим ризиком, а саме встановлює гранично мінімальні процентні ставки за активними операціями Банку та процентні ставки по залученню коштів. Управління кредитування корпоративних клієнтів, Управління роздрібного бізнесу, Управління цінних паперів та маркетингу надають рекомендації КУАП щодо зміни певних процентних ставок внаслідок змін ринкових умов або через внутрішні причини.

Моніторинг відсоткового ризику здійснюється згідно аналізу відповідності між активами та зобов’язаннями, чутливими до змін процентних ставок. Фіксовані процентні ставки по активам та зобов’язанням постійно переглядаються з врахуванням ринкових змін.


Таблиця 27.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

Рядок	Найменування статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Більше року	Усього
1	2	3	4	5	6	7
	Звітний рік
1	Усього фінансових активів	93 031	11 917	12 612	33 741	151 301
2	Усього фінансових зобов'язань	57 671	17 247	11 121	11 162	97 201
3	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2010 року	4	7	6	9	9
	Попередній рік
4	Усього фінансових активів	40 499	18 093	26 717	37 705	123 014
5	Усього фінансових зобов'язань	31 891	24 211	14 386	12 162	82 650
6	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2009 року	6	6	4	7	7

Аналіз чутливості прибутку Банку та капіталу до відсоткового ризику за рік на основі спрощеного сценарію, що передбачає збільшення або зменшення процентних ставок, представлені наступним чином:


Таблиця 27.4.1. Вплив змін процентних ставок, за умови їх збільшення в середньому на 2%

Рядок	Найменування статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Більше року	Усього
1	2	3	4	5	6	7
	Звітний рік
1	Усього фінансових активів	93 031	11 917	12 612	33 741	151 301
2	Усього фінансових зобов'язань	57 671	17 247	11 121	11 162	97 201
3	Чутливість річного процентного доходу на кінець звітного року	707	(107)	30	452	1 082
	Попередній рік
4	Усього фінансових активів	40 499	18 093	26 717	37 705	123 014
5	Усього фінансових зобов'язань	31 891	24 211	14 386	12 162	82 650
6	Чутливість річного процентного доходу на кінець попереднього року	516	(367)	493	1 788	2 430

При аналізі відсоткового ризику проаналізовано вплив росту процентних ставок за звітний період за умови їх збільшення в середньому на 2%. Загальний вплив зміни процентних ставок на чистий процентний дохід за один рік при збільшенні ставок становить 1082 тис.грн.

Якщо припустити, що середні процентні ставки будуть знижені на 1%, то недоотриманий чистий процентний дохід за рік буде 541 тис.грн.


Таблиця 27.4.2. Вплив змін процентних ставок, за умови їх зниження на 1%

Рядок	Найменування статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Більше року	Усього
1	2	3	4	5	6	7
	Звітний рік
1	Усього фінансових активів	93 031	11 917	12 612	33 741	151 301
2	Усього фінансових зобов'язань	57 671	17 247	11 121	11 162	97 201
3	Чутливість річного процентного доходу на кінець звітного року	(353)	53	(15)	(226)	(541)
	Попередній рік
4	Усього фінансових активів	40 499	18 093	26 717	37 705	123 014
5	Усього фінансових зобов'язань	31 891	24 211	14 386	12 162	82 650
6	Чутливість річного процентного доходу на кінець попереднього року	344	(184)	617	1 022	1 799

Управління відсотковим ризиком передбачає дві стратегії: наступаючу та захисну. Перша складається з прогнозу динаміки процентних ставок, друга - проведення заходів щодо зміни структури портфеля Банку з метою мінімізації негативного впливу прогнозних змін процентних ставок. У разі, якщо тенденції зміни процентних ставок непередбачені, або зазнають хаотичні коливання, використовується захисна стратегія управління ризиком.


В таблиці 27.5 показано зміни процентних ставок за активними та пасивними операціями, які відбулися протягом звітного та попереднього років.


Таблиця 27.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

(%)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік				Попередній рік
		гривня	долари США	євро	інші	гривня	долари США	євро	інші
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Активи
1	Кошти в інших банках	8	-	-	-	-	1	-	-
2	Кредити та заборгованість клієнтів	22	13	10	-	22	13	10	-
	Зобов'язання
3	Кошти банків	-	1	-	-	-	-	-	-
4	Кошти клієнтів:	10	6	5	-	12	9	5	-
4.1	Поточні рахунки	1	-	-	-	1	-	-	-
4.2	Строкові кошти	17	8	6	-	18	11	7	-
5	Субординований борг	9	-	-	-	10	-	-	-

Нарахування процентів за відповідними статтями активів та зобов’язань здійснюється за фіксованою процентною ставкою.

Банк спроможний давати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці, що підтверджує чиста процентна маржа, показник якої збільшився з 6,94% за 2009 рік до 7,69% за 2010 рік. Протягом періоду, що аналізувався, поліпшився показник чистої процентної позиції, який вказує, наскільки процентні активи перевищують процентні зобов'язання.

Чистий спред мав тенденцію до зростання. За період, що перевірявся, показник чистого спреду збільшився з 9,73% за 2009 рік до 12,12% за звітний рік. Коефіцієнти чистої процентної маржі і чистого спреду протягом періоду, що аналізувався, мали постійне позитивне значення, що свідчить про проведення Банком виваженої процентної політики, направленої на отримання позитивних результатів в частині залучення коштів та своєчасного і ефективного їх розміщення на грошово-кредитному ринку. З метою мінімізації потенційних збитків від непередбачуваних змін процентних ставок Банк при укладанні договорів аналізує процентні ставки з урахуванням існуючих ринкових умов.


Концентрація інших ризиків

Менеджмент Банку приділяє значну увагу контролю за іншими ризиками, які виникають в процесі діяльності, а саме: ризику репутації, операційному та юридичному ризикам.

Ризик репутації – це потенційний ризик для капіталу Банку, який виникає через негативне сприйняття іміджу клієнтами, контрагентами. Це негативно впливає на спроможність Банку для залучення нових клієнтів, підтримки ділових відносин з існуючими клієнтами та збільшення об’єму послуг.

Для управління ризиком репутації Банк постійно здійснює регулярний моніторинг повідомлень засобів масової інформації про Банк, пов`язані з ним структури та клієнтів з метою вжиття відповідних заходів, спрямованих на підтримання та відновлення позитивної репутації Банку та його іміджу.

Операційний ризик – ризик, пов’язаний з порушенням технологічних правил проведення операцій, ведення документації, який виникає внаслідок як зовнішніх причин, так і через помилки працівників Банку. У Банку налагоджено контроль за операційними ризиками, а саме проведено розподіл службових обов’язків, затверджена чітка структура управлінської підпорядкованості, здійснюється щоденне архівування та копіювання баз даних, періодичне приймання заліків у співробітників щодо знання нагальних положень чинних нормативних актів.

Юридичний ризик – це потенційний ризик для збереження та збільшення капіталу Банку, який виникає через порушення або недотримання Банком вимог законодавства, нормативно –правових актів, укладених договорів та інше. Як наслідок, це приводить до сплати штрафних санкцій та необхідності відшкодування збитків, погіршення фінансового результату і зменшення можливостей правового забезпечення виконання угод. Управління юридичними ризиками здійснюється шляхом виконання операцій з дотриманням вимог чинного законодавства та попереднього проведення правової експертизи укладених угод.

Організаційна система управління ризиками передбачає визначення органів управління Банком та структурних підрозділів, які приймають участь в управлінні ризиками.


Ризик ліквідності


Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).

Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.

Банк здійснює управління ліквідністю з метою виконання нормативних вимог, встановлених Національним банком України, своєчасного та повного виконання зобов’язань за активними та пасивними операціями, забезпечення оптимальної структури активів та пасивів з точки зору управління розривами ліквідності, а також забезпечення її оптимізації для отримання необхідного рівня доходності.

Для організації процесу управління ризиком ліквідності Банком розроблено та впроваджено відповідну внутрішню нормативну базу, яка в достатній мірі визначає параметри та методи управління ризиком ліквідності та містить розподіл обов`язків для прийняття адекватних рішень, які впливають на стан ліквідності, та ефективний контроль за її станом.

Система контролю за ризиком ліквідності базується на відповідних інформаційних джерелах, до яких відносяться внутрішні форми звітності про стан ліквідності та форми зовнішньої звітності Банку. Потребу в ліквідних коштах на перспективу Банк прогнозує за допомогою комплексного аналізу всіх інформаційних джерел.

Процес управління ризиком ліквідності є постійним. Казначейство Банку щоденно здійснює моніторинг поточної ліквідності, оперативне управління активами та пасивами, підтримує необхідній рівень щоденної ліквідності, який забезпечує виконання поточних платежів та зобов`язань, здійснює контроль за формуванням обов’язкових резервів та дотриманням економічних нормативів, управляє залишками коштів на коррахунку та у операційній касі.

Відповідно до розробленої Банком Методики оцінки ризику ліквідності основними методами, що використовуються Банком при аналізі ризику втрати ліквідності, є:

• метод коефіцієнтів (метод збалансованості);
  
• метод оцінки розриву ліквідності (gap - аналіз);
  
• метод джерел та напрямків використання коштів;
  
• метод аналізу структури активів та пасивів.
  

Банком запроваджена ефективна система внутрішніх лімітів.

Ресурсна база Банку є достатньою, що сприяє підтриманню стабільного рівня ліквідності. У звітному році Банк працював у звичайному режимі.


Таблиця 27.6. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти банків	19 506	-	-	-	-	19 506
2	Кошти клієнтів, у т.ч.:	38 032	10 616	17 751	1 533	10	67 942
2.1	Юридичні особи	25 698	2 616	1 710	-	-	30 024
2.2	Фізичні особи	12 334	8 000	16 041	1 533	10	37 918
3	Інші фінансові зобов'язання	133	-	1	8	11	153
4	Субординований борг	-	-	-	-	9 600	9 600
5	Фінансові гарантії	-	12	20	1 112	800	1 944
6	Інші зобов`язання кредитного характеру	22 882	-	-	-	-	22 882
7	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов`язаннями	80 553	10 628	17 772	2 653	10 421	122 027

Таблиця 27.7. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за попередній рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти клієнтів, у т.ч.:	31 777	17 159	21 457	2 562	-	72 955
1.1	Юридичні особи	23 250	6 986	4 761	-	-	34 997
1.2	Фізичні особи	8 527	10 173	16 696	2 562	-	37 958
2	Інші фінансові зобов'язання	114	-	-	-	-	114
3	Субординований борг	-	-	-	-	9 600	9 600
4	Фінансові гарантії	-	-	-	27	-	27
5	Інші зобов`язання кредитного характеру	6 490	-	-	-	-	6 490
6	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов`язаннями	38 381	17 159	21 457	2 589	9 600	89 186

Таблиця 27.8. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення (без вирахування резервів) за звітний рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	59 669	-	-	-	-	59 669
2	Ціні папери в торговому портфелі банку	9 906	-	-	-	-	9 906
3	Кошти в інших банках	19 489	-	-	-	-	19 489
4	Кредити та заборгованість клієнтів	3 318	6 785	17 744	25 784	7 957	61 588
5	Інші фінансові активи	649	-	-	-	-	649
6	Усього фінансових активів	93 031	6 785	17 744	25 784	7 957	151 301
	Зобов'язання
7	Кошти банків	19 506	-	-	-	-	19 506
8	Кошти клієнтів	38 032	10 616	17 751	1 533	10	67 942
9	Інші фінансові зобов'язання	133	-	1	8	11	153
10	Субординований борг	-	-	-	-	9 600	9 600
11	Усього фінансових зобов'язань	57 671	10 616	17 752	1 541	9 621	97 201
12	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2010 року	35 360	(3 831)	(8)	24 243	(1 664)	54 100
13	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2010 року	35 360	31 529	31 521	55 764	54 100	54 100

Таблиця 27.9. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення (без вирахування резервів) за попередній рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	36 649	2	-	-	-	36 651
2	Кредити та заборгованість клієнтів	3 368	17 368	27 404	29 877	7 816	85 833
3	Інші фінансові активи	482	36	-	12	-	530
4	Усього фінансових активів	40 499	17 406	27 404	29 889	7 816	123 014
	Зобов'язання
5	Кошти клієнтів	31 777	17 159	21 438	2 562	-	72 936
6	Інші фінансові зобов'язання	114	-	-	-	-	114
7	Субординований борг	-	-	-	-	9 600	9 600
8	Усього фінансових зобов'язань	31 891	17 159	21 438	2 562	9 600	82 650
9	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2009 року	8 608	247	5 966	27 327	(1 784)	40 364
10	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2009 року	8 608	8 855	14 821	42 148	40 364	40 364