Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 20. Процентні доходи та витрати Чистий процентний дохід Примітка 22. Інші операційні доходи Примітка 23. Адміністративні та інші операційні витрати

Подобный материал:

• Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
• Примітка Облікова політика 8 Примітка, 5805.21kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
• Примітка „Облікова політика”, 3999.67kb.
• Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 249.14kb.
• Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
• Примітка 28. «Справедлива вартість фінансових інструментів», 36.2kb.

Резервні та інші фонди Банку за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року становлять 4720 тис. грн. та складаються з:

• резервного фонду у сумі 4580 тис. грн. Резервний фонд формується Банком згідно з законодавством на покриття збитків за всіма статтями активів та позабалансовими забов’язаннями. Щорічні відрахування до цього фонду здійснюються Банком відповідно законодавству з чистого прибутку, їх розмір визначається рішенням Загальних Зборів акціонерів, але становить не менш 5 (п’яти) відсотків від чистого прибутку Банку до досягнення ним 25 (двадцяти п’яти) відсотків розміру регулятивного капіталу;
  
• загальних резервів на покриття непередбачуваних збитків від активів у сумі 140 тис. грн.
  

Використання резервних та інших фондів визначається рішенням Спостережної ради Банку.


Примітка 20. Процентні доходи та витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Процентні доходи за:
1	Кредитами та заборгованістю клієнтів	17 103	19 025
2	Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	-	21
3	Торговими операціями з цінними паперами в торговому портфелі банку	4	-
4	Коштами, що надані Національному банку України за операціями репо	12	-
5	Коштами в інших банках	195	5
6	Кореспондентськими рахунками в інших банках	54	69
7	Грошовими коштами та їх еквівалентами	18	6
8	Усього процентних доходів	17 386	19 126
	Процентні витрати за:
9	Строковими коштами юридичних осіб	(1 478)	(1 991)
10	Борговими цінними паперами, що емітовані банком	-	1
11	Іншими залученими коштами	(16)	(12)
12	Строковими коштами фізичних осіб	(4 688)	(7 056)
13	Поточними рахунками	(111)	(256)
14	Іншим	(869)	(246)
15	Усього процентних витрат	(7 162)	(9 560)
16	Чистий процентний дохід	10 224	9 566

Примітка 21. Комісійні доходи та витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Комісійні доходи
1	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	6 517	5 544
1.1	Розрахунково-касове обслуговування	4 213	3 194
1.2	Кредитне обслуговування	814	993
1.3	Інкасація	434	332
1.4	Операції з цінними паперами	71	24
1.5	Операції на валютному ринку	805	847
1.6	Позабалансові операції	54	93
1.7	Інші	126	61
2	Усього комісійних доходів	6 517	5 544
	Комісійні витрати
3	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	(234)	(157)
3.1	Розрахунково-касове обслуговування	(212)	(130)
3.2	Операції з цінними паперами	(11)	(8)
3.3	Операції на валютному ринку	(1)	-
3.4	Інші	(10)	(19)
4	Усього комісійних витрат	(234)	(157)
5	Чистий комісійний дохід	6 283	5 387

Примітка 22. Інші операційні доходи

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Дохід від суборенди	106	54
2	Штрафи, пені, що отримані банком	27	70
3	Інші	2	3
4	Усього операційних доходів	135	127

Примітка 23. Адміністративні та інші операційні витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Витрати на утримання персоналу	(8 552)	(7 430)
2	Амортизація основних засобів	(676)	(679)
3	Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів	(128)	(131)
4	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги	(1 207)	(1 105)
5	Витрати на оперативний лізинг (оренду)	(940)	(1 056)
6	Інші витрати, пов'язані з основними засобами	(1)	-
7	Професійні послуги	(73)	(61)
8	Витрати на маркетинг та рекламу	(37)	(18)
9	Витрати на охорону	(756)	(755)
10	Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток	(231)	(335)
11	Інші	(518)	(460)
12	Усього адміністративних та інших операційних витрат	(13 119)	(12 030)

Примітка 24. Витрати на податок на прибуток


Таблиця 24.1. Витрати на сплату податку на прибуток

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Поточний податок на прибуток	(520)	(353)
2	Відстрочений податок на прибуток	82	(110)
3	Усього	(438)	(463)

Таблиця 24.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік


Відмінності між МСФЗ та правилами оподаткування в Україні призводять до виникнення певних тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для цілей фінансового звітування та їхньою податковою базою. Податковий вплив зміни цих тимчасових різниць обліковується за ставкою 25%.

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня звітного року	Визнані у фінансових результатах	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року
1	2	3	4
Податковий ефект тимчасових різниць:
Перерахунок вартості фінансових інструментів за амортизованою вартістю	15	75	90
Доходи майбутніх періодів	58	4	62
Балансова вартість запасів	-	5	5
Визнаний відстрочений податковий актив	73	84	157
Податковий ефект тимчасових різниць:
Тимчасова різниця між визнаною залишковою вартістю основних виробничих засобів в бухгалтерському та податковому обліку	456	(19)	437
Балансова вартість запасів	4	(4)	-
Результат здійснення операцій з цінними паперами	-	20	20
Нараховані, але не отримані процентні доходи, від здійснення кредитних операцій	102	(79)	23
Визнане відстрочене податкове зобов'язання	562	(82)	480

Таблиця 24.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній рік

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня попереднього року	Визнані у фінансових результатах	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року
1	2	3	4
Податковий ефект тимчасових різниць:
Перерахунок вартості фінансових інструментів за амортизованою вартістю	4	11	15
Доходи майбутніх періодів	16	42	58
Витрати за борговими цінними паперами, емітованими банком	88	(88)	-
Визнаний відстрочений податковий актив	108	(35)	73
Податковий ефект тимчасових різниць:
Тимчасова різниця між визнаною залишковою вартістю основних виробничих засобів в бухгалтерському та податковому обліку	438	18	456
Балансова вартість запасів	13	(9)	4
Нараховані, але не отримані процентні доходи, від здійснення кредитних операцій	-	102	102
Визнане відстрочене податкове зобов'язання	451	111	562

Примітка 25. Прибуток на одну просту акцію


Таблиця 25.1. Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Прибуток, що належить акціонерам-власникам простих акцій банку		1 017	1 320
2	Прибуток за рік		1 017	1 320
3	Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.)	18	386 600	386 600
4	Чистий прибуток на просту акцію		0	0
5	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію		0	0

26.10.2010 року Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку видала тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску простих акцій Банку у кількості 110400 тис.шт. на загальну суму 11040 тис.грн. На звітну дату всі акції повністю розміщені та оплачені. Усі документи для отримання постійного свідоцтва про реєстрацію випуску акцій подані до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Виходячи з того, що акції вважаються перебуваючими в обігу після реєстрації випуску у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, середньорічна кількість простих акцій в обігу приймається за 386600 тис.шт.

Таким чином, рядок 4 „Чистий прибуток на просту акцію” за звітний рік дорівнює 0,0026 грн., за попередній рік - 0,0034 грн. на одну акцію. Рядок 5 „Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію” дорівнює за звітний рік 0,0026 грн., за попередній рік - 0,0034 грн. на одну акцію.

Банк не емітував привілейованих акцій.


Таблиця 25.2. Розрахунок прибутку, що належить акціонерам-власникам простих акцій Банку

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Прибуток за рік	1 017	1 320
2	Прибуток, що належить акціонерам-власникам простих акцій банку	1 017	1 320