Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність

Вид материала

Содержание

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам –підприємцям	Іпотечні кредити фізичним особам	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Поточні та незнецінені:	9 083	-	7 510	6 200	22 793
1.1	Нові великі позичальники	464	-	-	-	464
1.2	Кредити середнім компаніям	4 394	-	-	-	4 394
1.3	Кредити малим компаніям	4 225	-	-	-	4 225
1.4	Кредити,що надані фізичним особам	-	-	7 510	6 200	13 710
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	-	-	1 441	1 150	2 591
3	Усього кредитів поточних та незнецінених	9 083	-	8 951	7 350	25 384
4	Знецінені кредити	12 715	100	2 992	2 331	18 138
4.1	Без затримки платежу	12 715	100	1 330	513	14 658
4.2	Із затримкою платежу до 31 днів	-	-	-	782	782
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	-	-	9	-	9
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365(366) днів	-	-	358	279	637
4.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	-	-	1 295	757	2 052
5	Знецінені кредити, за якими резерв не сформовано:	16 912	499	7	59	17 477
5.1	Без затримки платежу	16 912	499	7	58	17 476
5.2	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	-	-	-	1	1
6	Інші незнецінені кредити	-	-	468	121	589
7	Резерв під знецінення за кредитами	(1 842)	(35)	(1 810)	(1 301)	(4 988)
8	Усього кредитів	36 868	564	10 608	8 560	56 600

Таблиця 7.8. Аналіз кредитної якості кредитів за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам –підприємцям	Іпотечні кредити фізичним особам	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Поточні та незнецінені:	5 423	-	9 877	8 062	23 362
1.1	Кредити малим компаніям	5 423	-	-	-	5 423
1.2	Кредити,що надані фізичним особам	-	-	9 877	8 062	17 939
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	-	-	2 961	504	3 465
3	Усього кредитів поточних та незнецінених	5 423	-	12 838	8 566	26 827
4	Знецінені кредити	33 305	304	1 782	2 026	37 417
4.1	Без затримки платежу	33 305	304	568	383	34 560
4.2	Із затримкою платежу до 31 днів	-	-	24	256	280
4.3	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	-	-	686	-	686
4.4	Із затримкою платежу 93 до 183 днів	-	-	241	-	241
4.5	Із затримкою платежу від 184 до 365(366) днів	-	-	263	917	1 180
4.6	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	-	-	-	470	470
5	Знецінені кредити, за якими резерв не сформовано:	20 581	5	309	-	20 895
5.1	Без затримки платежу	20 581	5	40	-	20 626
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	-	-	262	-	262
5.3	Із затримкою платежу 93 до 183 днів	-	-	7	-	7
6	Інші незнецінені кредити	-	-	109	585	694
7	Резерв під знецінення за кредитами	(1 239)	(2)	(811)	(987)	(3 039)
8	Усього кредитів	58 070	307	14 227	10 190	82 794

У звітному та попередньому роках Банк визначає кредити:

- поточні та незнецінені – кредити, що віднесені до категорії „стандартна заборгованість”;

- кредити, умови яких протягом року були переглянуті - кредити, які були б визнані простроченими або знеціненими, якщо б умови договору за ними не були переглянуті;

- знецінені кредити - кредити, за якими сформовано резерви, які належать до категорії „нестандартна заборгованість” та вартість забезпечення не повністю покриває кредитний ризик;

- знецінені кредити, за якими резерв не сформовано – кредити, які належать до категорії „нестандартна заборгованість”, але за якими резерв не сформовано, тому що вартість забезпечення повністю покриває кредитний ризик;

- інші незнецінені кредити – це ті кредити, які видані як нестандартні кредити, але погашення боргу відбувається без затримки платежу.

Таблиця 7.9. Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами та знеціненими кредитами, за якими резерв не сформовано, за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам -підприємцям	Іпотечні кредити фізичним особам	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами	20 865	150	3 505	2 591	27 111
1.1	Інше нерухоме майно	15 200	150	556	-	15 906
1.2	Нерухоме майно житлового призначення	-	-	2 949	76	3 025
1.3	Інше майно	5 665	-	-	2 515	8 180
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, за якими резерв не сформовано	110 050	1 100	51	248	111 449
2.1	Інше нерухоме майно	52 450	1 100	-	248	53 798
2.2	Нерухоме майно житлового призначення	-	-	51	-	51
2.3	Інше майно	57 600	-	-	-	57 600

Таблиця 7.10. Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами та знеціненими кредитами, за якими резерв не сформовано, за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам -підприємцям	Іпотечні кредити фізичним особам	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами	61 955	700	1 960	2 527	67 142
1.1	Інше нерухоме майно	47 950	700	30	-	48 680
1.2	Нерухоме майно житлового призначення	-	-	1 930	116	2 046
1.3	Інше майно	14 005	-	-	2 411	16 416
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, за якими резерв не сформовано	66 557	110	743	-	67 410
2.1	Інше нерухоме майно	32 360	-	-	-	32 360
2.2	Нерухоме майно житлового призначення	-	-	743	-	743
2.3	Інше майно	34 197	110	-	-	34 307

При визначенні справедливої вартості забезпечення:

- інше нерухоме майно – оцінка справжньої вартості іншого нерухомого майна здійснюється на підставі експертних оцінок незалежних експертів згідно з діючим законодавством;

- нерухоме майно житлового призначення - Банком проводиться порівняльний аналіз вартості утримуваного забезпечення з відповідними об’єктами з використанням різних джерел інформації (оголошення в засобах масової інформації, мережі «Інтернет» тощо), враховуючи його ліквідність, ціни на ринку даного регіону на відповідну категорію майна, очікуваний (залишковий) розмір основного зобов’язання за кредитною операцією тощо, можливості/неможливості майна повністю забезпечити виконання зобов’язань позичальника перед Банком за кредитним договором;

- інше майно (до складу якого входять: товари в обігу, автотранспорт, товари широкого вжитку) - за основу справедливої вартості даного виду забезпечення приймається їх залишкова балансова вартість, поточна ринкова вартість майна та відповідні коригуючі коефіцієнти.

Банк виходить з того, що справедлива вартість предмета застави повинна бути достатньою для задоволення вимог Банку в повному обсязі, які виникають з умов кредитного договору (основне зобов’язання, нараховані відсотки, комісії, можливі пені, штрафи, витрати на страхування, витрати на утримання, збереження, а також витрати на звернення стягнення на предмет застави, витрати, пов`язані з його реалізацією тощо).

Банк здійснює постійний моніторинг за вартістю застави та контроль за наявністю, станом, умовами зберігання та використання предмету застави. У разі наявності обставин, які призвели до зміни кількісних та якісних характеристик предмета застави (знищення, пошкодження, зіпсування чи інші зміни погіршення стану застави), зниження вартості майна до розмірів, які недостатньо покривають зобов’язання перед Банком за кредитним договором, Банк вимагає від позичальника надати в заставу інше майно за аналогічною вартістю, якістю та ліквідністю, або надати додаткове забезпечення.

Примітка 8. Цінні папери у портфелі Банку на продаж

Цінні папери у портфелі Банку на продаж за станом на кінець дня 31.12.2010р. та на кінець дня 31.12.2009р. відсутні.

Таблиця 8.1. Зміни в портфелі цінних паперів Банку на продаж

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Балансова вартість на 1 січня	-	1 581
2	Нараховані процентні доходи	-	7
3	Проценти отримані	-	-
4	Придбання цінних паперів	-	-
5	Реалізація цінних паперів на продаж	-	1 588
6	Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня	-	-

Стаття „Нараховані процентні доходи” за попередній рік розрахована як різниця 21 тис.грн. нарахованих процентних доходів та 14 тис.грн. торгового збитку від продажу цінних паперів.

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 9. Основні засоби та нематеріальні активи

Рядок	Найменування статті	Будівлі, споруди та передавальні пристрої	Машини та обладнання	Транспортні засоби	Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	Інші основні засоби	Інші необоротні матеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи	Нематеріальні активи	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Балансова вартість на початок попереднього року:	944	973	741	466	1 577	48	1 914	401	7 064
1.1	Первісна (переоцінена) вартість	1 047	1 992	955	847	2 449	393	1 914	822	10 419
1.2	Знос на початок попереднього року	(103)	(1 019)	(214)	(381)	(872)	(345)	-	(421)	(3 355)
2	Надходження	-	98	-	-	4	11	270	61	444
3	Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів	-	16	29	-	19	-	-	19	83
4	Переведення	-	268	-	-	7	1	(276)	-	0
5	Амортизаційні відрахування	(46)	(195)	(73)	(60)	(285)	(20)	-	(131)	(810)
6	Балансова вартість на кінець попереднього року (на початок звітного року):	898	1 160	697	406	1 322	40	1 908	350	6 781
6.1	Первісна (переоцінена) вартість	1 047	2 371	984	847	2 475	369	1 908	902	10 903
6.2	Знос на кінець попереднього року (на початок звітного року)	(149)	(1 211)	(287)	(441)	(1 153)	(329)	-	(552)	(4 122)
7	Надходження	639	284	-	2	9	18	191	19	1 162
8	Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів	-	20	2	-	22	2	-	13	59
9	Переведення	-	13	-	-	170	4	(187)	-	0
10	Вибуття	-	-	(65)	-	-	-	-	-	(65)
11	Амортизаційні відрахування	(57)	(208)	(71)	(55)	(257)	(28)	-	(128)	(804)
12	Балансова вартість на кінець звітного року	1 480	1 269	563	353	1 266	36	1 912	254	7 133
12.1	Первісна (переоцінена) вартість	1 686	2 688	888	849	2 676	388	1 912	934	12 021
12.2	Знос на кінець звітного року	(206)	(1 419)	(325)	(496)	(1 410)	(352)	-	(680)	(4 888)

Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів за станом на кінець дня 31.12.2010 становить 1660 тис.грн.

Протягом звітного року вибули: повністю амортизована частина реалізованого основного засобу на 33 тис.грн. із групи „Транспортні засоби” та повністю амортизовані основні засоби на 5 тис.грн. із групи „Інші необоротні матеріальні активи” .

Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів за станом на кінець дня 31.12.2009 становить 1409 тис.грн.

Протягом попереднього року вибуло повністю амортизованих основних засобів на 43 тис.грн. (у групах „Машини та обладнання”, „Інші основні засоби” та „Інші необоротні матеріальні активи” на 3 тис.грн., 4 тис.грн. та 36 тис.грн. відповідно).

Blog

Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність

Содержание