Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка 4
| Вид материала | Документы |
- Примітка Облікова політика 8 Примітка, 5805.21kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність, 1902.66kb.
- Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 249.14kb.
- Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
- Примітка 28. «Справедлива вартість фінансових інструментів», 36.2kb.
- Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 180.07kb.
АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ
За рік, що закінчився 31 грудня 2006 року
Зміст
Аудиторський висновок 3
1.1 Загальна інформація про діяльність банку 5
1.2 Основи облікової політики та складання звітності 18
1.7 Цінні папери в портфелі банку на продаж 21
1.8 Цінні папери в портфелі банку до погашення 22
1.9 Операції репо 22
1.10 Кредити та резерви під кредитні ризики 24
1.11 Враховані векселі 25
БАЛАНС 29
Примітка 3. Кошти в інших банках 35
Примітка 4. Цiннi папери в торговому портфелі банку 35
Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж 35
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів 36
Таблиця 6.1. Кредитний портфель банку 36
Таблиця 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами 37
Таблиця 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності 40
Таблиця 6.4 Кредити, за якими не нараховувалися проценти 44
Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи 38
Таблиця 9.1. Основні засоби за звітний рік 38
Таблиця 9.1.1 Основні засоби за попередній рік 40
Таблиця 9.2. Нематеріальні активи за звітний рік 42
Таблиця 9.2.1 Нематеріальні активи за попередній рік 43
Таблиця 9.3. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами 45
Примітка 10. Нараховані доходи до отримання 45
Примітка 11. Інші активи 46
Примітка 13. Кошти клієнтів 46
Примітка 15. Нараховані витрати до сплати 47
Примітка 16. Інші зобов’язання 47
Примітка 16.1 Банківські резерви на покриття ризиків і втрат 47
Примітка 17. Статутний капітал 48
Примітка 18. Дивіденди за акціями 48
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ 49
Примітка 19. Процентний дохід 50
Примітка 20. Процентні витрати 51
Примітка 21. Торговельний дохід 51
Примітка 23. Загальні адміністративні витрати 51
Примітка 24. Витрати на персонал 52
Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів 52
Примітка 26. Витрати на податок на прибуток 52
Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток 52
Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) 53
Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань 53
Примітка 28. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію 54
Примітка 28.1 Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу 55
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ 56
Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за 2006 рік 60
Таблиця 2. Зміни та рух капіталу за 2005 рік 62
Примітка 30. Потенційні зобовязання банку на кінець року 64
Примітка 30.1 Потенційні зобовязання банку на кінець звітного року 64
Примітка 30.2 Потенційні зобовязання банку на кінець попереднього року 64
Примітка 32. Валютний ризик 65
Таблиця 32.1 Валютний ризик за звітний рік 65
Таблиця 32.2 Валютний ризик за попередній рік 67
Примітка 33. Ризик ліквідності 70
Примітка 34. Процентний ризик 79
Таблиця 34.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов’язаннями за звітний рік 79
Примітка 34. Процентний ризик 80
Таблиця 34.2. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов’язаннями за попередній рік 80
Примітка 35. Операції пов’язаних сторін 79
Аудиторський висновок
незалежного аудитора ТОВ “БЕЙКЕР ТІЛЛІ УКРАЇНА”
за наслідками аудиту фінансової звітності
ВАТ АКБ «АВТОКРАЗБАНК»
за період з 1 січня 2006 р. по 31 грудня 2006 р.
Акціонерам і Правлінню ВAT АКБ «АВТОКРАЗБАНК»
Висновок щодо фінансових звітів
Ми провели аудит поданого нижче балансу Відкритого акціонерного товариства «АВТОКРАЗБАНК» (далі - Банк) станом на 31 грудня 2006 року, фінансових звітів про фінансові результати, руху грошових коштів та власний капітал за фінансовий рік, що минув на зазначену дату, та пояснювальних приміток до фінансової звітності.
Відповідальність управлінського персоналу Банку
Управлінський персонал Банку несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до законодавства України. Відповідальність управлінського персоналу Банку охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Відповідальність незалежного аудитора
Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від суджень аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Під час оцінки цих ризиків аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю суб'єкта господарювання щодо підготовки та достовірного представлення фінансових звітів для розробки аудиторських процедур, що відповідають обставинам. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.
Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
Висновок
За оцінкою керівництва Банку, інформація стосовно резервів під кредитні ризики у фінансовій звітності подана достовірно. За нашими підрахунками обсяг резервів під нестандартну кредитну заборгованість необхідно збільшити на 194,03 тис. грн..
Фінансова звітність банку не відповідає вимогам національного Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №17 «Податок на прибуток» - керівництвом Банку не було відображено інформації стосовно впливу різниць, що виникають між вартістю портфеля цінних паперів у фінансовому обліку та в податковій базі. Вплив цього чинника нами не визначався через відсутність достатньої інформації.
На нашу думку, за виключенням впливу коригувань, що могли б бути потрібними, якщо б ми були в змозі підтвердити суму резерву під кредитні ризики та відстроченого податкового зобов'язання фінансова звітність Банку складена відповідно до законодавства України та справедливо, і достовірно відображає інформацію щодо дійсного фінансового стану Банку за станом на 31 грудня 2006 року та результатів діяльності, і руху грошових коштів Банку за рік, що минув на зазначену дату.
Реєстраційний №404
Реєстр №2091, виданий Аудиторською палатою України згідно рішення від 26.01.01 №98
Генеральний директор О.В.Почкун
Аудитор О.С.Коновченко
Сертифікат аудитора №0000034 виданий Національним
банком України 11 січня 2005р.
м. Київ, Україна
27 березня 2007