Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність
| Вид материала | Документы |
- Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
- Примітка Облікова політика 8 Примітка, 5805.21kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
- Примітка „Облікова політика”, 3999.67kb.
- Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 249.14kb.
- Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
- Примітка 28. «Справедлива вартість фінансових інструментів», 36.2kb.
Примітка 29. Потенційні зобов`язання Банку
а) зобов`язання оперативного лізінгу (оренди).
Таблиця 29.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1 року | 19 | 48 |
| 2 | Від 1 до 5 років | 232 | 393 |
| 3 | Понад 5 років | 621 | 579 |
| 4 | Усього | 872 | 1 020 |
Сума майбутніх мінімальних суборендних платежів, що як очікується будуть отримані за невідмовними угодами про суборенду за станом на кінець дня 31 грудня 2010, складає 103 тис.грн.
б) зобов`язання, що пов`язані з кредитуванням.
Головною метою зобов`язань з кредитування є забезпечення наявності грошових коштів для задоволення фінансових потреб клієнтів, гарантій – грошове зобов`язання Банку сплатити кошти на користь третіх осіб, у випадку невиконання клієнтом своїх зобов`язань.
У разі невиконання клієнтом своїх зобов`язань, як перед Банком, так і перед третіми особами, Банк несе кредитний ризик в загальній сумі зобов`язань з кредитування та наданих гарантій.
Для зниження кредитного ризику Банк встановлює ліміти суми ризиків на одного позичальника та группу позичальників, здійснює постійний моніторинг цих ризиків, аналізує фінансовий стан клієнта та отримує відповідне забезпечення виконання ним своїх зобов`язань.
Таблиця 29.2. Структура зобов`язань, що пов`язані з кредитуванням
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Зобов`язання з кредитування, що надані (овердрафт-банк несе ризик) | | 5 038 | 1 384 |
| 2 | Невикористані кредитні лінії (банк не несе ризику) | | 17 844 | 5 106 |
| 3 | Гарантії видані | | 1 944 | 27 |
| 4 | Резерв за зобов`язаннями, що пов`язані з кредитуванням | 14 | (104) | (10) |
| 5 | Усього зобов`язань, що пов`язані з кредитуванням за мінусом резерву | | 24 722 | 6 507 |
в) активи, надані в заставу, та активи в заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов`язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними.
Таблиця 29.3. Активи, надані в заставу
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік | ||
| Активи, надані в заставу | Забезпечене зобов`язання | Активи, надані в заставу | Забезпечене зобов`язання | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Кредити, надані іншим банкам | 6 | 19 489 | 19 506 | - | - |
| 2 | Кошти в інших банках | 10 | 398 | - | 399 | - |
| 3 | Усього | | 19 887 | 19 506 | 399 | - |
За станом на кінець дня 31 грудня 2010 року до активів, наданих в заставу, відносяться майнові права (право на отримання грошових коштів, що виникає з Договору про надання міжбанківського кредиту) у сумі 19489 тис.грн., що забезпечують повернення Банком отриманого міжбанківського кредиту у сумі 19506 тис.грн., та грошові кошти з обмеженим правом користування у сумі 398 тис.грн., які є гарантійним покриттям Банку при розрахунках з платіжною системою MasterCard International.
За станом на кінець дня 31 грудня 2009 року до активів, наданих в заставу, відносяться грошові кошти з обмеженим правом користування у сумі 399 тис.грн., які є гарантійним покриттям Банку при розрахунках з платіжною системою MasterCard International.
Примітка 30. Справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість – сума, за якою можна обміняти актив або погасити зобов`язання в операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними особами.
Справедлива вартість визначається як теперішня вартість майбутніх грошових потоків, дисконтованих із застосуванням ефективної ставки відсотка.
Фінансові активи та зобов`язання, що відображені за справедливою вартістю. Цінні папери у торговому портфелі банку оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю. Витрати на операції з придбання визнаються за рахунками витрат під час первісного визнання таких цінних паперів. На кожну наступну після визнання дату балансу цінні папери оцінюються за їх справедливою вартістю. На звітну дату у торговому портфелі банку обліковуються цінні папери, за якими укладений договір про продаж за визначеною вартістю реалізації. Переоцінка за такими цінними паперами між датою операції і датою розрахунку в бухгалтерському обліку не відображається.
Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, дебіторської та кредиторської заборгованості, короткострокових наданих та отриманих кредитів, які є короткостроковими фінансовими активами та зобов`язаннями, наближена до їхньої справедливої вартості.
Фінансові активи та зобов`язання, що відображені не за справедливою вартістю.
З набуттям чинності з 1 січня 2009 року Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 481 від 27.12.2007, із змінами і доповненнями, під час первісного визнання Банк оцінює фінансові інструменти за справедливою вартістю з урахуванням витрат на операцію. Після первісного визнання Банк оцінює їх за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час нарахування процентів та амортизації дисконту (премії), з урахуванням прийнятих Банком обмежень по застосуванню ефективної ставки відсотка (див.примітку 1.4).
До 1 січня 2009 року кредитні та вкладні (депозитні) операції первісно оцінювались і відображались в бухгалтерському обліку за собівартістю (в сумі фактично наданих (отриманих) коштів, уключаючи комісійні та інші витрати, що безпосередньо пов`язані з цими операціями) відповідно як актив та зобов`язання.
У ряді випадків дозволялось не застосовувати ефективну ставку відсотка для визначення справедливої вартості фінансового інструмента. Після виключення раніше діючих альтернатив по незастосуванню ефективної ставки відсотка до фінансових інструментів, почавши здійснювати процедури по визначенню амортизованої собівартості фінансових інструментів, керівництво Банку дійшло висновку, що це призведе до значних та недоцільних витрат грошових і трудових ресурсів. Тому Банк не здійснював коригування їх балансової вартості, зробивши припущення, що їх балансова вартість, починаючи зі звітної дати за станом на кінець дня 31.12.2008 року, буде їх новою амортизованою вартістю.
Таблиця 30.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов`язань, які не відображаються в балансі Банку за справедливою вартістю
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік | ||
| балансова вартість | справедлива вартість | балансова вартість | справедлива вартість | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | АКТИВИ | | | | |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 59 669 | 59 669 | 36 651 | 36 651 |
| 2 | Кошти в інших банках | 19 489 | 19 489 | - | - |
| 3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 56 600 | 56 600 | 82 794 | 82 794 |
| 4 | Інші фінансові активи | 413 | 413 | 441 | 441 |
| | ЗОБОВ`ЯЗАННЯ | | | | |
| 5 | Кошти банків | 19 506 | 19 506 | - | - |
| 6 | Кошти клієнтів | 67 942 | 67 942 | 72 936 | 72 936 |
| 7 | Інші фінансові зобов'язання | 153 | 153 | 114 | 114 |
| 8 | Субординований борг | 9 600 | 9 600 | 9 600 | 9 600 |
Примітка 31. Операції з пов`язаними особами
Таблиця 31.1. Залишки за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня звітного року
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 779 | 342 | 1 067 | 2 188 |
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | (10) | - | (6) | (16) |
| 3 | Інші активи | 10 | - | 1 | 11 |
| 4 | Кошти клієнтів | 11 287 | 2 233 | 452 | 13 972 |
| 5 | Інші зобовязання | 1 | 14 | 7 | 22 |
Під час надання кредитів пов’язаним особам Банк не застосував більш пільгові умови, ніж ті, що застосовуються при кредитуванні інших клієнтів Банку, зокрема, не встановлювались більш пільгові процентні ставки.
Крім того, фізичним особам, які належать до перших керівників, управлінського персоналу Банку, керівників, контролерів споріднених осіб, акціонерів Банку з істотною участю в капіталі не надавались кредити, еквівалент яких перевищує 30000 євро.
Розрахунки з інсайдерами за товари (ПММ) та послуги (оренда приміщення) здійснюється за тарифами, що відповідають тарифам інших контрагентів-неінсайдерів. При визначенні тарифів використовується інформація мережі „Інтернет” та інших засобів масової інформації.
Операції за коштами клієнтів - пов’язаних осіб (як фізичних, так і юридичних осіб) здійснені на загальних підставах.
Усі операції з пов’язаними особами здійснені без шкоди для фінансового стану Банку.
Таблиця 31.2. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними особами за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Процентні доходи | 125 | 53 | 163 | 341 |
| 2 | Процентні витрати | 344 | 201 | 171 | 716 |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | - | 2 | 2 | 4 |
| 4 | Результат від переоцінки іноземної валюти | 375 | 110 | 4 | 489 |
| 5 | Комісійні доходи | 199 | 2 | 82 | 283 |
| 6 | Інші операційні доходи | - | - | 99 | 99 |
| 7 | Адміністративні та інші операційні витрати | 776 | 1 542 | 1 416 | 3 734 |
Таблиця 31.3. Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня звітного року
| Рядок | Найменування статті | Провідний управлінський персонал | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Гарантії отримані | 75 | 75 |
| 2 | Інші зобов`язання | 10 | 10 |
Таблиця 31.4. Кредити, що надані пов’язаним особам та погашені пов’язаними особами протягом звітного року
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов’язаним особам протягом року | - | 124 | 4 013 | 4 137 |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов’язаними особами протягом року | 25 | 302 | 4 202 | 4 529 |
Таблиця 31.5. Залишки за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 1 071 | 263 | 917 | 2 251 |
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | (10) | (1) | (9) | (20) |
| 3 | Інші активи | 33 | - | 5 | 38 |
| 4 | Кошти клієнтів | 7 609 | 884 | 1 065 | 9 558 |
| 5 | Інші зобовязання | 1 | 1 | 1 | 3 |
Таблиця 31.6. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними особами за попередній рік
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Процентні доходи | 150 | 40 | 155 | 345 |
| 2 | Процентні витрати | 891 | 129 | 180 | 1 200 |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | 1 | (1) | (4) | (4) |
| 4 | Результат від переоцінки іноземної валюти | (1 110) | (24) | (120) | (1 254) |
| 5 | Комісійні доходи | 198 | 1 | 102 | 301 |
| 6 | Інші операційні доходи | - | - | 54 | 54 |
| 7 | Адміністративні та інші операційні витрати | 826 | 1 389 | 1 391 | 3 606 |
Таблиця 31.7. Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Гарантії отримані | 10 | 212 | 222 |
Таблиця 31.8. Кредити, що надані пов’язаним особам та погашені пов’язаними особами протягом попереднього року
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов’язані особи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов’язаним особам протягом року | - | 42 | 4 315 | 4 357 |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов’язаними особами протягом року | 28 | 153 | 6 093 | 6 274 |
Основним власником Банку є Товариство з обмеженою відповідальністю Компанія”Транспеле”
Таблиця 31.9. Виплати провідному управлінському персоналу
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік | ||
| витрати | нараховане зобов’язання | витрати | нараховане зобов’язання | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні виплати працівникам | 1 341 | 434 | 1 212 | 362 |
Примітка 32. Події після дати балансу
25.01.2011 року у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку зареєстровано Звіт про результати закритого (приватного) розміщення акцій ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „СХІДНО-ПРОМИСЛОВИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК” та видано свідоцтво про реєстрацію випуску акцій за реєстраційним номером 961/1/10.
З метою оптимізації витрат Банку 15.03.2011 року Спостережною Радою прийнято рішення (протокол № 7) про закриття (ліквідацію) Відділення № 7 у м.Алчевськ АТ „СП БАНК”, Відділення № 8 у м.Сєвєродонецьк АТ „СП БАНК” та відділення № 9 у м.Рубіжне АТ „СП БАНК”.
Примітка 33. Інформація про аудиторську фірму
Приватне підприємство аудиторська фірма «СТАВР», свідоцтво про внесення в Реєстр суб`єктів аудиторської діяльності за №0127, рішення Аудиторської палати України від 26.01.2001р, протокол №98, термін дії свідоцтва продовжено до 04.11.2015 рішенням Аудиторської палати України від 04.11.2010г. №221/3.
Директор - Пантелєєв Віталій Павлович.
Сертифікат аудитора банків №0033 виданий Аудиторської Палатою України на термін до 01.01.2015 згідно рішення від 29.10.2009р. №207/2.
Свідоцтво №0000071 видане Комітетом з питань аудиту банків від 17.10.2007р. №3 на строк до 01.01.2010р. та продовжене до 01.01.2015р. згідно рішення Комітету з питань аудиту банків від 03.12.2009р. №18.
Сертифікат АПУ Серії А № 00127 від 04.01.1994р., продовжений рішенням АПУ від 15.11.2007р. №184/6 на термін 04.01.2013р.
Свідоцтво ДКЦПФР про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серії АБ №000470 (реєстраційний номер №516), від 05.06.2007, дійсне до 04.11.2015р.
Голова Правління Скріпнік Наталія Олексіївна
Головний бухгалтер Бітюцьких Ларіса Вячеславівна