Заключение на Отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год 13
| Вид материала | Отчет |
- Татарстан, 3872.52kb.
- Решение совета г. Зеленодольск, 24.68kb.
- Программа экологической безопасности Республики Татарстан на период до 2015 года Казань, 858.71kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- От 23 июля 2007 г. N 325 вопросы министерства экономики, 267.33kb.
- Российская федерация закон ставропольского края об исполнении бюджета ставропольского, 530.25kb.
- Итоги исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан за 1 квартал 2011, 19.91kb.
- Республики татарстан от 10., 446.14kb.
- Отчет об исполнении бюджета согу за 2011 год и основных параметрах бюджета согу, 353.6kb.
4. Исполнение консолидированного бюджета Республики Татарстан
Согласно Отчету об исполнении консолидированного бюджета за 2007 год, представленному одновременно с законопроектом, доходы исполнены в сумме 106 132 534,7 тыс.рублей (включая безвозмездные поступления) или 102,1% от плановых назначений.
Основными доходными источниками консолидированного бюджета Республики Татарстан за 2007 год являлись:
- налоги на прибыль, доходы – 55 805 881,4 тыс.рублей или 52,6% общей суммы доходов;
- налоги на имущество – 11 123 934,2 тыс.рублей или 10,5%;
- акцизы – 5 643 418,2 тыс.рублей или 5,3%;
- прочие неналоговые доходы – 5 445 133,7 тыс.рублей или 5,1%;
- налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами – 3 565 095,3 тыс.рублей или 3,4%;
- налоги на совокупный доход – 3 297 820,8 тыс.рублей или 3,1%.
Расходы консолидированного бюджета Республики Татарстан составили 108 517 800,7 тыс.рублей или 97,7% от плановых назначений.
В структуре расходов консолидированного бюджета Республики Татарстан наибольший удельный вес занимают расходы по разделам функциональной классификации «Национальная экономика» – 29,9% и «Образование» – 22,1%.
Дефицит консолидированного бюджета Республики Татарстан составил 2 385 266 тыс. рублей.
Удельный вес доходов бюджета Республики Татарстан в общем объеме доходов консолидированного бюджета Республики Татарстан составил 81,5%, местных бюджетов – 18,5%.
С учетом перераспределения средств между бюджетом Республики Татарстан и бюджетами муниципальных образований (межбюджетные трансферты из бюджета Республики Татарстан местным бюджетам и «отрицательные» трансферты из местных бюджетов в бюджет Республики Татарстан) соотношение составило 58% и 42% соответственно.
Удельный вес расходов бюджета Республики Татарстан в общем объеме расходов консолидированного бюджета Республики Татарстан составил 82,1%, бюджетов муниципальных образований – 17,9%.
Результаты контрольных мероприятий, проведенных Счетной палатой по средствам консолидированного бюджета Республики Татарстан 2007 года, представлены в Приложении 7.
Установлены следующие виды нарушений:
- нецелевое использование бюджетных средств на сумму 4 023,5 тыс.рублей, из них средств бюджета Республики Татарстан – 2 351,9 тыс.рублей, средств местных бюджетов – 1 671,6 тыс.рублей;
- неэффективное использование бюджетных средств – 1 578,2 тыс.рублей, из них по средствам бюджета Республики Татарстан – 1 393,1 тыс.рублей, средствам местных бюджетов – 185,1 тыс.рублей;
- несоблюдение требований законодательства в сфере государственного (муниципального) заказа на сумму 215 889,4 тыс.рублей, из них по средствам бюджета Республики Татарстан – 187 859,8 тыс.рублей, средствам местных бюджетов – 28 029,6 тыс. рублей;
- прочие нарушения – 52 946,8 тыс.рублей, из них по средствам бюджета Республики Татарстан – 27 092,7 тыс.рублей, средствам местных бюджетов – 25 854,1 тыс.рублей.
В ходе проведенных контрольных мероприятий установлены факты необоснованной выплаты заработной платы на общую сумму 2 046,1 тыс.рублей. В Главном Управлении ветеринарии при Кабинете Министров Республики Татарстан и его подведомственных учреждениях без проведения соответствующей аттестации рабочих мест необоснованно выплачена доплата за выполнение работ с вредными и особо вредными условиями труда на общую сумму 798,2 тыс.рублей, в результате завышения разрядов оплаты труда излишне выплачено 690,7 тыс. рублей. В ГУ «Научно-исследовательский центр Татарстана «Восстановительная травматология и ортопедия» необоснованные выплаты заработной платы составили 319,8 тыс.рублей.
Муниципальными образованиями республики в не полном объеме выполнялись условия предоставления из бюджета Республики Татарстан субсидии на организацию общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, дополнительного образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования, а также на организацию отдыха детей в каникулярное время.
В ходе внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств выявлены нарушения порядка применения бюджетной классификации. Так, в сметных назначениях Министерства по делам молодежи, спорту и туризму Республики Татарстан в составе расходов на физкультурно-оздоровительную работу и спортивные мероприятия (целевая статья 5120000) предусмотрены и произведены расходы на туризм в общей сумме 9 297,4 тыс.рублей, согласно действующему порядку данные расходы следовало осуществлять по целевой статье 5130000 «Поддержка туристической деятельности».
Наибольший объем нарушений установлен в сфере государственного (муниципального) заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг. Имели место факты перечисления средств без заключения государственных контрактов и проведения торгов. Отдельными государственными заказчиками не использовалось право по истребованию с поставщиков оплаты неустойки за нарушения существенных условий контракта.
Всего Счетной палатой в рамках контроля за целевым и эффективным использованием средств бюджета Республики Татарстан, средств местных бюджетов 2007 года проверками были охвачены 260 объектов и выявлено нарушений на общую сумму 274 437,9 тыс.рублей, в том числе нарушения по средствам бюджета Республики Татарстан – 218 697,5 тыс. рублей, по средствам местных бюджетов – 55 740,4 тыс.рублей.
В представленном заключении отражены результаты контроля за состоянием финансовой дисциплины при исполнении бюджета республики за 2007 год, внешней проверки Отчета об исполнении бюджета за 2007 год, годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета Республики Татарстан и экспертизы проекта закона Республики Татарстан «Об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год».
Содержание Отчета об исполнении бюджета за 2007 год и полнота материалов, отражающих исполнение бюджета Республики Татарстан соответствуют требованиям бюджетного законодательства.
Учитывая, что законом Республики Татарстан утверждается отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год, Счетная палата подтверждает достоверность и полноту показателей Отчета.
Председатель Счетной палаты
Республики Татарстан А.И. Демидов
Приложение 1
Информация об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2006 - 2007 годы
| Наименование показателя | Исполнено за 2006 год, тыс. руб. | Исполнено за 2007 год, тыс. руб. | Изменение, тыс. руб. | 2007 год к 2006 году (в %) |
| ДОХОДЫ | ||||
| Доходы | 57 812 358,6 | 72 846 989,4 | 15 034 630,8 | 126,0 |
| Налог на прибыль организаций | 23 044 859,2 | 29 873 029,5 | 6 828 170,3 | 129,6 |
| Налог на доходы физических лиц | 11 356 435,1 | 15 544 476,5 | 4 188 041,4 | 136,9 |
| Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ | 3 642 430,4 | 4 196 182,9 | 553 752,5 | 115,2 |
| Налоги на совокупный доход | 1 213 267,1 | 1 747 570,6 | 534 303,5 | 144,0 |
| Налоги на имущество | 5 816 943,6 | 6 247 048,8 | 430 105,2 | 107,4 |
| Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами | 3 561 436,2 | 3 565 095,3 | 3 659,1 | 100,1 |
| Государственная пошлина | 396,7 | 235,8 | -160,9 | 59,4 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 24 483,0 | 49 725,4 | 25 242,4 | 203,1 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 1 119 972,1 | 2 808 789,5 | 1 688 817,4 | 250,8 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 337 184,9 | 364 731,6 | 27 546,7 | 108,2 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 102 604,0 | 136 829,0 | 34 225,0 | 133,4 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 97 473,2 | 103 112,4 | 5 639,2 | 105,8 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 6 400,6 | 46 508,2 | 40 107,6 | 726,6 |
| Прочие неналоговые доходы | 5 133 633,9 | 5 120 685,2 | -12 948,7 | 99,7 |
| Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 5 219,3 | 7 513,9 | 2 294,6 | 144,0 |
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | -4 123,3 | -147,2 | 3 976,1 | 3,6 |
| Фонд безопасности дорожного движения | 358 522,9 | 407 676,9 | 49 154,0 | 113,7 |
| Дорожный фонд РТ | 1 995 219,7 | 2 627 925,1 | 632 705,4 | 131,7 |
| Безвозмездные поступления | 15 943 076,0 | 14 443 057,3 | -1 500 018,7 | 90,6 |
| ИТОГО доходы | 73 755 434,6 | 87 290 046,7 | 13 534 612,1 | 118,4 |
| РАСХОДЫ | ||||
| Общегосударственные вопросы | 2 242 039,0 | 2 321 034,8 | 78 995,8 | 103,5 |
| Национальная оборона | 14 982,7 | 16 707,6 | 1 724,9 | 111,5 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 2 821 520,3 | 2 998 092,6 | 176 572,3 | 106,3 |
| Национальная экономика | 20 005 307,3 | 29 686 668,0 | 9 681 360,7 | 148,4 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 4 959 344,0 | 3 595 915,6 | -1 363 428,4 | 72,5 |
| Охрана окружающей среды | 420 805,5 | 508 735,5 | 87 930,0 | 120,9 |
| Образование | 4 537 794,3 | 5 596 845,4 | 1 059 051,1 | 123,3 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 2 526 512,3 | 2 305 725,8 | -220 786,5 | 91,3 |
| Здравоохранение и спорт | 5 217 057,0 | 6 292 027,0 | 1 074 970,0 | 120,6 |
| Социальная политика | 4 486 265,2 | 6 640 708,2 | 2 154 443,0 | 148,0 |
| Межбюджетные трансферты | 23 987 217,3 | 29 148 066,1 | 5 160 848,8 | 121,5 |
| ИТОГО расходы | 71 218 844,9 | 89 110 526,6 | 17 891 681,7 | 125,1 |
| Результат исполнения бюджета дефицит «-», профицит «+» | 2 536 589,7 | -1 820 479,9 | -4 357 069,6 | |
Приложение 2
Информация об исполнении доходов бюджета Республики Татарстан в 2007 году
| Наименование показателя | Утверждено Законом о бюджете на 2007 год, тыс. руб. | Законопроект | Отклонение, тыс. руб. | |
| тыс. руб. | (в %) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Доходы | 71 306 124,0 | 72 846 989,4 | 102,2 | 1 540 865,4 |
| Налог на прибыль организаций | 29 338 468,0 | 29 873 029,5 | 101,8 | 534 561,5 |
| Налог на доходы физических лиц | 15 020 871,0 | 15 544 476,5 | 103,5 | 523 605,5 |
| Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ | 5 495 013,0 | 5 643 418,2 | 102,7 | 148 405,2 |
| Налоги на совокупный доход | 1 739 714,0 | 1 747 570,6 | 100,5 | 7 856,6 |
| Налоги на имущество – всего, в том числе: | 7 287 915,0 | 7 393 635,7 | 101,5 | 105 720,7 |
| - налог на имущество организаций | 6 102 459,0 | 6 194 095,8 | 101,5 | 91 636,8 |
| - транспортный налог | 1 129 011,0 | 1 146 586,9 | 101,6 | 17 575,9 |
| - налог на игорный бизнес | 56 445,0 | 52 953,0 | 93,8 | -3 492,0 |
| Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами | 3 529 433,0 | 3 565 095,3 | 101,0 | 35 662,3 |
| Государственная пошлина | - | 235,8 | - | 235,8 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 75 763,0 | 83 828,2 | 110,6 | 8 065,2 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – всего, в том числе: | 2 760 907,8 | 2 808 789,5 | 101,7 | 47 881,7 |
| - дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности Республики Татарстан | 1 630 000,0 | 1 637 258,8 | 100,4 | 7 258,8 |
| - доходы от размещения временно свободных средств бюджетов | 635 645,0 | 635 645,5 | 100,0 | 0,5 |
| - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 463 000,0 | 503 680,1 | 108,8 | 40 680,1 |
| - платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий | 22 309,8 | 21 357,1 | 95,7 | -952,7 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 354 099,0 | 364 731,6 | 103,0 | 10 632,6 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 305 500,0 | 319 383,8 | 104,5 | 13 883,8 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 98 810,0 | 103 112,4 | 104,4 | 4 302,4 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 42 957,0 | 46 508,2 | 108,3 | 3 551,2 |
| Прочие неналоговые доходы | 5 255 003,2 | 5 345 807,3 | 101,7 | 90 804,2 |
| Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 1 817,0 | 7 513,9 | 413,5 | 5 696,9 |
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | -147,0 | -147,2 | 100,1 | -0,2 |
| Безвозмездные поступления | 14 505 019,6 | 14 443 057,3 | 99,6 | -61 962,3 |
| ИТОГО ДОХОДЫ | 85 811 143,6 | 87 290 046,7 | 101,7 | 1 478 903,1 |
Приложение 3
Информация об исполнении расходов бюджета
Республики Татарстан за 2007 год по функциональной структуре
| Наименование | Рз | ПРз | Утверждено Законом о бюджете на 2007 год, тыс. руб. | Законопроект | Отклонение, тыс. руб. | |
| тыс. руб. | (в %) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Общегосударственные вопросы | 01 | | 2 947 875,7 | 2 321 034,8 | 78,7 | -626 840,9 |
| Функционирование Президента РТ | 01 | 02 | 168 999,2 | 166 020,3 | 98,2 | -2 978,9 |
| Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти РТ | 01 | 03 | 215 342,3 | 216 356,0 | 100,5 | 1 013,7 |
| Функционирование Правительства РТ | 01 | 04 | 159 938,5 | 160 373,5 | 100,3 | 435,0 |
| Судебная система | 01 | 05 | 142 535,3 | 141 812,4 | 99,5 | -722,9 |
| Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора | 01 | 06 | 449 665,8 | 450 466,8 | 100,2 | 801,0 |
| Обеспечение проведения выборов и референдумов | 01 | 07 | 27 028,2 | 24 635,2 | 91,1 | -2 393,0 |
| Фундаментальные исследования | 01 | 11 | 166 885,6 | 170 974,2 | 102,4 | 4 088,6 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 01 | 12 | 121 602,8 | 0,0 | 0,0 | -121 602,8 |
| Резервные фонды | 01 | 13 | 384 384,3 | 0,0 | 0,0 | -384 384,3 |
| Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов | 01 | 14 | 44 830,8 | 46 776,0 | 104,3 | 1 945,2 |
| Другие общегосударственные расходы | 01 | 15 | 1 066 662,9 | 943 620,4 | 88,5 | -123 042,5 |
| Национальная оборона | 02 | | 16 719,0 | 16 707,6 | 99,9 | -11,4 |
| Мобилизационная подготовка экономики | 02 | 03 | 16 719,0 | 16 707,6 | 99,9 | -11,4 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 03 | | 3 014 245,0 | 2 998 092,6 | 99,5 | -16 152,4 |
| Органы внутренних дел | 03 | 02 | 2 120 877,1 | 2 141 920,8 | 101,0 | 21 043,7 |
| Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона | 03 | 09 | 175 380,4 | 175 561,1 | 100,1 | 180,7 |
| Обеспечение противопожарной безопасности | 03 | 10 | 598 230,7 | 549 365,4 | 91,8 | -48 865,3 |
| Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности | 03 | 13 | 119 756,8 | 131 245,3 | 109,6 | 11 488,5 |
| Национальная экономика | 04 | | 30 587 783,9 | 29 686 668,0 | 97,1 | -901 115,9 |
| Общеэкономические вопросы | 04 | 01 | 291 104,0 | 286 760,4 | 98,5 | -4 343,7 |
| Топливо и энергетика | 04 | 02 | 14 954,7 | 14 926,3 | 99,8 | -28,4 |
| Воспроизводство минерально-сырьевой базы | 04 | 04 | 100 000,0 | 100 000,0 | 100,0 | 0,0 |
| Сельское хозяйство и рыболовство | 04 | 05 | 9 793 880,9 | 9 771 742,3 | 99,8 | -22 138,6 |
| Водные ресурсы | 04 | 06 | 89 139,0 | 70 735,3 | 79,4 | -18 403,7 |
| Лесное хозяйство | 04 | 07 | 240 836,8 | 210 458,8 | 87,4 | -30 378,0 |
| Транспорт | 04 | 08 | 15 439 236,9 | 15 195 231,5 | 98,4 | -244 005,4 |
| Связь и информатика | 04 | 09 | 1 883 306,1 | 1 702 586,0 | 90,4 | -180 720,1 |
| Другие вопросы в области национальной экономики | 04 | 11 | 2 735 325,4 | 2 334 227,4 | 85,3 | -401 098,0 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | | 3 766 790,4 | 3 595 915,6 | 95,5 | -170 874,8 |
| Жилищное хозяйство | 05 | 01 | 3 212 637,1 | 3 029 765,6 | 94,3 | -182 871,5 |
| Коммунальное хозяйство | 05 | 02 | 111 120,0 | 111 120,0 | 100,0 | 0,0 |
| Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства | 05 | 04 | 443 033,3 | 455 030,0 | 102,7 | 11 996,7 |
| Охрана окружающей среды | 06 | | 505 596,5 | 508 735,5 | 100,6 | 3 139,0 |
| Охрана растительных и животных видов и среды их обитания | 06 | 02 | 328 875,7 | 329 590,3 | 100,2 | 714,6 |
| Другие вопросы в области охраны окружающей среды | 06 | 04 | 176 720,8 | 179 145,2 | 101,4 | 2 424,4 |
| Образование | 07 | | 5 623 955,2 | 5 596 845,4 | 99,5 | -27 109,8 |
| Общее образование | 07 | 02 | 648 974,4 | 629 016,0 | 96,9 | -19 958,4 |
| Начальное профессиональное образование | 07 | 03 | 1 524 175,3 | 1 493 550,8 | 98,0 | -30 624,5 |
| Среднее профессиональное образование | 07 | 04 | 658 250,6 | 652 590,9 | 99,1 | -5 659,7 |
| Переподготовка и повышение квалификации | 07 | 05 | 73 319,5 | 72 561,3 | 99,0 | -758,2 |
| Высшее профессиональное образование | 07 | 06 | 114 723,1 | 112 886,0 | 98,4 | -1 837,1 |
| Молодежная политика и оздоровление детей | 07 | 07 | 297 348,0 | 306 288,4 | 103,0 | 8 940,4 |
| Другие вопросы в области образования | 07 | 09 | 2 307 164,3 | 2 329 952,0 | 101,0 | 22 787,7 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 08 | | 2 269 136,8 | 2 305 725,8 | 101,6 | 36 589,0 |
| Культура | 08 | 01 | 1 120 809,7 | 1 135 765,3 | 101,3 | 14 955,6 |
| Кинематография | 08 | 02 | 36 904,0 | 36 904,0 | 100,0 | 0,0 |
| Телевидение и радиовещание | 08 | 03 | 361 895,0 | 367 230,7 | 101,5 | 5 335,7 |
| Периодическая печать и издательства | 08 | 04 | 430 904,8 | 439 083,1 | 101,9 | 8 178,3 |
| Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации | 08 | 06 | 318 623,3 | 326 742,7 | 102,5 | 8 119,4 |
| Здравоохранение и спорт | 09 | | 6 364 025,5 | 6 292 027,0 | 98,9 | -71 998,5 |
| Здравоохранение | 09 | 01 | 5 104 888,0 | 5 002 939,2 | 98,0 | -101 948,8 |
| Спорт и физическая культура | 09 | 02 | 1 164 895,1 | 1 194 428,9 | 102,5 | 29 533,8 |
| Другие вопросы в области здравоохранения и спорта | 09 | 04 | 94 242,4 | 94 658,9 | 100,4 | 416,5 |
| Социальная политика | 10 | | 7 043 575,9 | 6 640 708,2 | 94,3 | -402 867,7 |
| Пенсионное обеспечение | 10 | 01 | 169 000,0 | 168 380,7 | 99,6 | -619,3 |
| Социальное обслуживание населения | 10 | 02 | 629 249,3 | 626 304,1 | 99,5 | -2 945,2 |
| Социальное обеспечение населения | 10 | 03 | 5 249 093,9 | 4 863 013,1 | 92,6 | -386 080,8 |
| Борьба с беспризорностью, опека, попечительство | 10 | 04 | 470 372,5 | 459 019,8 | 97,6 | -11 352,7 |
| Другие вопросы в области социальной политики | 10 | 06 | 525 860,2 | 523 990,5 | 99,6 | -1 869,7 |
| Межбюджетные трансферты | 11 | | 29 052 247,2 | 29 148 066,1 | 100,3 | 95 818,9 |
| Финансовая помощь бюджетам других уровней | 11 | 01 | 12 901 784,2 | 13 063 628,4 | 101,3 | 161 844,2 |
| Фонды компенсаций | 11 | 02 | 9 760 572,7 | 9 696 128,6 | 99,3 | -64 444,1 |
| Другие межбюджетные трансферты | 11 | 03 | 2 986 539,9 | 2 986 539,9 | 100,0 | 0,0 |
| Трансферты внебюджетным фондам | 11 | 04 | 3 403 350,4 | 3 401 769,2 | 100,0 | -1 581,3 |
| ИТОГО РАСХОДЫ | | | 91 191 951,0 | 89 110 526,6 | 97,7 | -2 081 424,4 |
Приложение 4