Заключение на Отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год 13
| Вид материала | Отчет |
- Татарстан, 3872.52kb.
- Решение совета г. Зеленодольск, 24.68kb.
- Программа экологической безопасности Республики Татарстан на период до 2015 года Казань, 858.71kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- От 23 июля 2007 г. N 325 вопросы министерства экономики, 267.33kb.
- Российская федерация закон ставропольского края об исполнении бюджета ставропольского, 530.25kb.
- Итоги исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан за 1 квартал 2011, 19.91kb.
- Республики татарстан от 10., 446.14kb.
- Отчет об исполнении бюджета согу за 2011 год и основных параметрах бюджета согу, 353.6kb.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект закона Республики Татарстан «Об исполнении бюджета Фонда обязательного медицинского страхования
Республики Татарстан за 2007 год»
1. Общие положения
Заключение Счетной палаты Республики Татарстан на проект закона Республики Татарстан «Об исполнении бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 2007 год» (далее - Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан, Законом Республики Татарстан «О Счетной палате Республики Татарстан».
Заключение подготовлено Счетной палатой Республики Татарстан (далее - Счетная палата) на основе результатов экспертизы Законопроекта, проверки бюджетной отчетности Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан (далее - Фонд ОМС).
Дополнительно, согласно пункту 5 статьи 149 Бюджетного кодекса Российской Федерации отчет об исполнении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда в орган государственного финансового контроля субъекта Российской Федерации, созданный законодательным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, для подготовки заключения на него представляется высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации не позднее 15 апреля.
В нарушение указанной статьи Бюджетного кодекса Российской Федерации отчет об исполнении бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 2007 год в Счетную палату в установленный бюджетным законодательством срок не представлен.
2. Общая характеристика исполнения бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан
Закон Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на 2007 год» принят до начала финансового года.
В ходе исполнения в Закон Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на 2007 год» дважды вносились изменения (информация представлена в таблице 1).
Таблица 1
| № п/п | Наименование | Доходы | Расходы | Профицит «+» (дефицит «-») |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Закон о бюджете Фонда ОМС на 2007 год в ред. от 6.12.2006, тыс. руб. (первоначальная редакция) | 6 747 290,8 | 6 831 511,0 | -84 220,2 |
| 2 | Закон о бюджете Фонда ОМС на 2007 год в ред. от 18.10.2007, тыс. руб. | 8 799 445,29 | 9 116 005,29 | -316 560,0 |
| 3 | Закон о бюджете Фонда ОМС на 2007 год в ред. от 31.12.2007, тыс. руб. (окончательная редакция) | 10 165 613,09 | 10 060 669,09 | 104 944,0 |
| 4 | Окончательная редакция к первоначальной, в % | 150,7 | 147,3 | - |
Внесение изменений в основном было связано с поступлением дополнительных средств из Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - Федеральный фонд ОМС) на проведение «пилотного» проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения, на реализацию мероприятий национального проекта в сфере здравоохранения и мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами.
Законом Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на 2007 год» в редакции от 31.12.2007 (далее - Закон о бюджете Фонда ОМС) доходы утверждены в объеме 10 165 613,09 тыс.рублей, расходы – 10 060 669,09 тыс.рублей, профицит – 104 944 тыс.рублей.
По сравнению с первоначально утвержденным показателем доходная часть бюджета Фонда ОМС увеличилась на 3 418 322,29 тыс.рублей или на 50,7%, расходная часть – на 3 229 158,09 тыс.рублей или на 47,3%.
3. Доходы бюджета Фонда ОМС
В 2007 году поступления в бюджет Фонда ОМС превысили показатель, утвержденный Законом о бюджете Фонда ОМС, на 85 908,87 тыс.рублей и составили 10 251 521,96 тыс. рублей. Законодательно утвержденный показатель по доходам бюджета Фонда ОМС исполнен на 100,8% (Приложение 1).
Показатели законопроекта соответствуют фактическому исполнению бюджета Фонда ОМС по доходам.
3.1. По группе «Доходы» поступления составили 6 923 776,82 тыс.рублей или 99,9% от утвержденного показателя на 2007 год.
Ниже законодательно утвержденного показателя на 21 770,55 тыс.рублей поступили доходы по единому социальному налогу.
В объемах, превышающих законодательно утвержденные показатели, поступили:
- налоги на совокупный доход - дополнительные поступления составили 3 727,28 тыс. рублей;
- задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам - 2 484,22 тыс.рублей;
- прочие неналоговые доходы - 5 616,24 тыс.рублей.
3.2. По группе «Безвозмездные поступления» поступило 3 327 745,14 тыс.рублей или 103% от законодательно утвержденного показателя.
В отчетном году сверх утвержденных показателей поступили средства на общую сумму 57 055,6 тыс.рублей, в том числе:
- субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан - дополнительные поступления составили 17 018,09 тыс.рублей;
- субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (при их отсутствии - соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта Российской Федерации), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики и их медицинскими сестрами - 40 037,50 тыс.рублей;
- средства, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами - 0,01 тыс.рублей.
В 2007 году не исполнены законодательно утвержденные показатели по следующим видам поступлений:
- субсидии, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение «пилотного» проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения, поступили в объеме ниже утвержденного показателя на 206 318,59 тыс.рублей;
- прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - на 0,26 тыс.рублей.
В отчетном году в бюджет Фонда ОМС поступили средства, не предусмотренные Законом о бюджете Фонда ОМС, в сумме 245 114,9 тыс.рублей, в том числе:
- субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 1 437,7 тыс.рублей;
- прочие субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС (на завершение расчетов за фактически отпущенные в 2006 году лекарственные средства отдельным категориям граждан за счет средств нормированного страхового запаса Федерального фонда ОМС) – 243 677,2 тыс.рублей.
4. Расходы бюджета Фонда ОМС
В 2007 году расходы бюджета Фонда ОМС составили 9 739 836,51 тыс.рублей или 96,8% от законодательно утвержденного показателя (Приложение 2). Не исполнены расходы на общую сумму 320 832,58 тыс.рублей.
Показатели законопроекта в части расходов соответствуют фактическому исполнению.
4.1. Расходы бюджета Фонда ОМС на руководство и управление в сфере установленных функций в отчетном году составили 78 316,82 тыс.рублей или 99,7% от законодательно утвержденного показателя.
4.2. Расходы бюджета Фонда ОМС на оказание социальной помощи в 2007 году составили 201 191,66 тыс.рублей или 42% от законодательно утвержденного показателя.
К указанным расходам отнесены расходы на исполнение Программы предоставления отдельным категориям граждан в Республике Татарстан услуг по зубопротезированию и слухопротезированию на 2007 год, на осуществление адаптационных выплат работникам медицинских учреждений.
Расходы на реализацию Программы предоставления отдельным категориям граждан в Республике Татарстан услуг по зубопротезированию и слухопротезированию на 2007 год исполнены в объеме 54 937,99 тыс.рублей или 94,4% от средств, поступивших в бюджет Фонда ОМС на указанные цели, расходы на осуществление адаптационных выплат – 146 253,67 тыс.рублей или 34,9%.
Неиспользованный остаток средств на осуществление адаптационных выплат составил 272 975,93 тыс.рублей.
4.3. В 2007 году расходы по строке «Территориальная программа обязательного медицинского страхования» исполнены в объеме 9 460 328,03 тыс.рублей или 99,6% от законодательно утвержденного показателя.
Не исполнены утвержденные показатели на общую сумму 333 187,64 тыс.рублей, в том числе:
- на реализацию мероприятий в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма расходы не исполнены на сумму 111 552,6 тыс.рублей;
- на проведение «пилотного» проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения (с учетом остатка средств на начало года) – на 221 635,04 тыс.рублей.
Из бюджета Фонда ОМС в 2007 году произведены расходы сверх утвержденных показателей на общую сумму 289 212,63 тыс.рублей, в том числе:
- на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан на сумму 243 677,16 тыс.рублей;
- на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (при их отсутствии - соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта Российской Федерации), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики и их медицинскими сестрами – 33 999,17 тыс.рублей;
- на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан – 11 536,3 тыс.рублей.
Указанные расходы произведены за счет дополнительно поступивших средств из бюджета Федерального фонда ОМС.
В отчетном году произведены не предусмотренные Законом о бюджете Фонда ОМС расходы на проведение диспансеризации детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в стационарных учреждениях, в сумме 1 368,25 тыс.рублей. Указанные расходы исполнены за счет целевых средств, поступивших из Федерального фонда ОМС.
5. Сбалансированность бюджета Фонда ОМС
Законом о бюджете Фонда ОМС бюджет фонда на 2007 год утвержден с превышением доходов над расходами (профицитом) в сумме 104 944 тыс.рублей.
По итогам 2007 года бюджет Фонда ОМС исполнен с профицитом в сумме 511 685,45 тыс.рублей. На указанную сумму увеличились остатки средств Фонда ОМС на начало 2008 года, что подтверждается данными бюджетной отчетности.
6. Выводы
6.1. В нарушение пункта 5 статьи 149 Бюджетного кодекса Российской Федерации Кабинетом Министров Республики Татарстан отчет об исполнении бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 2007 год в установленный бюджетным законодательством срок в Счетную палату не представлен.
6.2. Показатели, утвержденные Законом о бюджете Фонда ОМС, исполнены по доходам на 100,8% или 10 251 521,96 тыс.рублей, по расходам на 96,8% или 9 739 836,51 тыс.рублей.
6.3. По итогам 2007 года бюджет Фонда ОМС исполнен с профицитом в сумме 511 685,45 тыс.рублей.
Показатели представленного проекта закона Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 2007 год» соответствуют данным бюджетной отчетности.
Приложение:
- информация об исполнении бюджета Фонда ОМС по доходам за 2007 год на 2 л. в 1 экз.;
- информация об исполнении бюджета Фонда ОМС по расходам за 2007 год на 1 л. в 1 экз.
Председатель Счетной палаты
Республики Татарстан А.И. Демидов
Приложение 1
Исполнение бюджета Фонда ОМС по доходам за 2007 год
| Доходы Фонда ОМС | Закон о бюджете Фонда ОМС на 2007 год, тыс. руб. | Исполнено за 2007 год | Отклоне-ние, тыс. руб. | |
| тыс. руб. | в % | |||
| Единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды ОМС | 2 872 966,70 | 2 851 196,15 | 99,2 | -21 770,55 |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, уплачиваемые в территориальные фонды ОМС органами исполнительной власти субъектов РФ | 3 385 350,40 | 3 385 350,43 | 100,0 | 0,03 |
| Налоги на совокупный доход - всего, в т.ч.: | 185 376,60 | 189 103,88 | 102,0 | 3 727,28 |
| единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 109 449,60 | 111 862,75 | 102,2 | 2 413,15 |
| единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 75 099,00 | 76 402,30 | 101,7 | 1 303,30 |
| единый сельскохозяйственный налог | 828,00 | 838,83 | 101,3 | 10,83 |
| Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды ОМС | 8 146,30 | 10 630,52 | 130,5 | 2 484,22 |
| Прочие неналоговые поступления в территориальные фонды ОМС | 481 879,60 | 487 495,84 | 101,2 | 5 616,24 |
| Безвозмездные поступления – всего, в т.ч.: | 3 231 893,49 | 3 327 745,14 | 103,0 | 95 851,65 |
| субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) | 85 706,20 | 85 706,20 | 100,0 | 0,00 |
| субсидии территориальным фондам ОМС на выполнение территориальных программ обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования | 648 585,30 | 648 585,30 | 100,0 | 0,00 |
| субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан | 60 343,10 | 77 361,19 | 128,2 | 17 018,09 |
| субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на дополнительную оплату амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках территориальной программы ОМС | 9 672,70 | 9 672,70 | 100,0 | 0,00 |
| субсидии, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение «пилотного» проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения | 345 893,00 | 139 574,41 | 40,4 | -206 318,59 |
| прочие субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС | - | 243 677,20 | | 243 677,20 |
| субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (а при их отсутствии – соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта РФ), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики и их медицинскими сестрами | 414 948,80 | 454 986,30 | 109,6 | 40 037, 50 |
| субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей | - | 1 437,70 | | |
| средства, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами | 1 429 607,50 | 1 429 607,51 | 100,0 | 0,01 |
| прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, из них: | 237 136,89 | 237 136,63 | 100,0 | -0,26 |
| прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды ОМС от бюджетов субъектов РФ | 58 200,00 | 58 200,00 | 100,0 | 0,00 |
| прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды ОМС от бюджетов городских округов | 42 089,13 | 42 088,87 | 100,0 | -0,26 |
| прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды ОМС от бюджетов муниципальных районов | 136 847,76 | 136 847,76 | 100,0 | 0,00 |
| Всего доходов | 10 165 613,09 | 10 251 521,96 | 100,8 | 85 908,87 |
Приложение 2
Исполнение бюджета Фонда ОМС по расходам за 2007 год
| Расходы Фонда ОМС | Закон о бюджете Фонда ОМС на 2007 год, тыс. руб. | Исполнено за 2007 год | Отклоне-ние, тыс. руб. | |
| тыс. руб. | в % | |||
| Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов | 78 558,90 | 78 316,82 | 99,7 | -242,08 |
| Территориальная программа обязательного медицинского страхования | 9 502 934,79 | 9 460 328,03 | 99,6 | -42 606,76 |
| мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма | 7 108 986,09 | 6 997 433,49 | 98,4 | -111 552,60 |
| обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан | 1 454 795,70 | 1 698 472,86 | 116,7 | 243 677,16 |
| дополнительная оплата амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках территориальной программы ОМС | 9 672,70 | 9 672,70 | 100,0 | 0,00 |
| обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) | 85 706,20 | 85 706,20 | 100,0 | 0,00 |
| проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан | 60 343,10 | 71 879,40 | 119,1 | 11 536,30 |
| проведение "пилотного" проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения | 345 893,00 | 124 257,96 | 35,9 | -221 635,04 |
| финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (а при их отсутствии - соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта РФ), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами- терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики и их медицинскими сестрами | 437 538,00 | 471 537,17 | 107,8 | 33 999,17 |
| проведение диспансеризации детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в стационарных учреждениях | - | 1 368,25 | | 1 368,25 |
| Оказание социальной помощи | 479 175,40 | 201 191,66 | 42,0 | -277 983,74 |
| Всего расходов | 10 060 669,09 | 9 739 836,51 | 96,8 | -320 832,58 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект закона Республики Татарстан
«О внесении изменений в Закон Республики Татарстан
«О бюджете Республики Татарстан на 2008 год»
Заключение Счетной палаты Республики Татарстан на проект закона Республики Татарстан «О внесении изменений в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2008 год» (далее – законопроект) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан и Законом Республики Татарстан «О Счетной палате Республики Татарстан».
1. По изменениям, вносимым в доходную часть бюджета Республики Татарстан на 2008 год.
Согласно законопроекту доходная часть бюджета Республики Татарстан увеличивается на 10 879 447,2 тыс.рублей или на 15,4% и составит 81 516 191,5 тыс.рублей. Предлагаются к изменению ряд показателей поступлений по группе «Доходы», по группе «Безвозмездные поступления» показатели не корректируются.
Согласно пояснительной записке к Законопроекту увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Татарстан связано с превышением фактических параметров основных макроэкономических показателей над прогнозными. В заключении Счетной палаты Республики Татарстан на проект закона Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2008 год» указывалось на вероятность превышения в 2008 году прогнозируемых параметров экономического развития Республики Татарстан и соответственно поступления доходов в бюджет сверх плановых назначений.
Также Счетная палата Республики Татарстан (далее - Счетная палата) отмечает, что Федеральным законом от 3.03.2008 № 19-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» предусмотрены дополнительные субвенции и субсидии бюджету Республики Татарстан, по отдельным видам межбюджетных трансфертов уточнены объемы:
- дополнительные субсидии и субвенции (согласно сведениям, размещенным на сайте Министерства финансов Российской Федерации) в сумме 4 920 297,9 тыс.рублей. В 1 квартале 2008 года в бюджет Республики Татарстан фактически поступило 1 557 821,1 тыс.рублей;
- скорректированы с учетом фактической потребности объемы субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи - уменьшены на сумму 65 863,2 тыс. рублей;
- увеличены объемы по отдельным видам субвенций и иных межбюджетных трансфертов на общую сумму 218 313,4 тыс.рублей.
Согласно действующему бюджетному законодательству субсидии и субвенции, полученные при исполнении бюджета сверх утвержденных доходов, направляются на увеличение расходов соответственно целям предоставления без внесения изменений в закон о бюджете.
Счетная палата полагает целесообразным в течении финансового года внести изменения в Закон о бюджете на 2008 год, уточняющие объемы безвозмездных поступлений, с соответствующим отражением в статье 19 Закона о бюджете на 2008 год.
2. По изменениям, вносимым в расходную часть бюджета Республики Татарстан на 2008 год.
Согласно законопроекту расходы бюджета Республики Татарстан увеличиваются на 10 879 447,2 тыс.рублей или на 14,6% и составят 85 540 212,8 тыс.рублей.
Внесение изменений в расходную часть бюджета Республики Татарстан в основном обусловлено необходимостью закрепления и распределения дополнительных доходов, полученных по итогам исполнения бюджета Республики Татарстан, а также перераспределением централизованных средств.
Изменения, вносимые в расходную часть бюджета Республики Татарстан в разрезе разделов классификации расходов, представлены в таблице 1.
Таблица 1
| Наименование | Рз | Закон о бюджете на 2008 год (тыс. руб.) | Законопроект (тыс. руб.) | Изменение (+увеличение, | Удель-ный вес, (%) | |
| -уменьшение) | ||||||
| (тыс. руб.) | (%) | |||||
| Общегосударственные вопросы | 01 | 4 477 993,1 | 4 544 774,6 | 66 781,5 | 1,5 | 5,31 |
| Национальная оборона | 02 | 18 260,0 | 18 731,7 | 471,7 | 2,6 | 0,02 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 03 | 3 785 480,0 | 3 917 281,1 | 131 801,1 | 3,5 | 4,58 |
| Национальная экономика | 04 | 13 791 144,4 | 19 662 693,9 | 5 871 549,5 | 42,6 | 22,99 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | 4 343 555,4 | 4 760 887,5 | 417 332,1 | 9,6 | 5,57 |
| Охрана окружающей среды | 06 | 380 386,8 | 381 493,5 | 1 106,7 | 0,3 | 0,45 |
| Образование | 07 | 5 057 280,4 | 5 490 843,5 | 433 563,1 | 8,6 | 6,42 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 08 | 2 119 422,2 | 2 627 077,8 | 507 655,6 | 24,0 | 3,07 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 09 | 6 126 385,2 | 6 643 962,0 | 517 576,8 | 8,4 | 7,77 |
| Социальная политика | 10 | 9 414 687,5 | 9 442 953,1 | 28 265,6 | 0,3 | 11,04 |
| Межбюджетные трансферты | 11 | 25 146 170,6 | 28 049 514,1 | 2 903 343,5 | 11,5 | 32,78 |
| Всего расходов | | 74 660 765,6 | 85 540 212,8 | 10 879 447,2 | 14,6 | 100,0 |
По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы в основном увеличиваются на выполнение функций государственными органами на 64 809 тыс.рублей или 4,8%, а также на поддержку Академии наук Республики Татарстан и обеспечение деятельности подведомственных ей учреждений на 11 148,9 тыс.рублей или 5,7%.
Средства на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год в сумме 14 402 тыс.рублей распределены по объектам капитальных вложений и отражены по соответствующим разделам.
По разделу «Национальная оборона» увеличиваются расходы на реализацию мероприятий по обеспечению мобилизационной готовности экономики на 471,7 тыс.рублей или 2,6%.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы в основном увеличиваются на функционирование воинских формирований (органов, подразделений) на 97 766,2 тыс.рублей или 3,7%, а также на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год на 29 000 тыс.рублей или 42,5%.
По разделу «Национальная экономика» расходы в основном увеличиваются по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» на предоставление субсидий юридическим лицам в рамках мероприятий в области сельскохозяйственного производства на 3 129 151,3 тыс.рублей или в 7,3 раза, а также субсидий юридическим лицам для компенсации части затрат на приобретение средств химизации – на 323 000 тыс.рублей или на 64,6%. По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» увеличение бюджетных ассигнований на 112,8% связано с отражением расходов по объектам капитального строительства, не включенным в целевые программы в сумме 1 585 000 тыс.рублей, а также с ростом расходов на реализацию целевой программы «Развитие транспортного комплекса Республики Татарстан на 2006-2010 годы» на 300 000 тыс.рублей или на 60%.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличиваются расходы на реализацию программы «Республиканская государственная поддержка обеспечения жильем граждан в Республике Татарстан на льготных условиях» на 2008 год на 310 887 тыс.рублей или 10%, на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год на 235 086,1 тыс.рублей или на 40,2%, поддержку коммунального хозяйства на 49 834,3 тыс. рублей или в 3,3 раза.
Средства на реализацию мероприятий в области жилищного хозяйства в сумме 201 564,5 тыс.рублей отражаются по разделу «Межбюджетные трансферты» в расходах на те же цели.
По разделу «Охрана окружающей среды» предусматривается увеличение бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности природоохранных учреждений на 581,7 тыс. рублей или 0,8% и на выполнение функций государственными учреждениями в области охраны окружающей среды на 525 тыс.рублей или на 0,3%.
По разделу «Образование» расходы в основном увеличиваются на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год на 553 493,4 тыс. рублей или в 2,6 раза, на обеспечение деятельности подведомственных учреждений на 213 819,9 тыс.рублей или на 6,4%.
В связи с внедрением нормативного финансирования общеобразовательных учреждений и необходимостью передачи муниципальным образованиям целевых финансовых ресурсов, средства в сумме 308 400 тыс.рублей, ранее отражаемые в разделе «Образование», законопроектом предлагается учесть в расходах раздела «Межбюджетные трансферты».
По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» расходы в основном увеличиваются на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год на 297 821 тыс.рублей или на 148% и обеспечение деятельности учреждений культуры на 171 114,9 тыс.рублей или на 25,1%.
По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» расходы в основном увеличиваются на проведение физкультурно-оздоровительной работы и спортивных мероприятий на 289 638,4 тыс.рублей или в 2,6 раза, на мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма – 57 052 тыс.рублей или на 1,4%, а также на централизованные закупки медикаментов и медицинского оборудования на 47 044 тыс.рублей или на 8,3%, обеспечение деятельности учреждений здравоохранения на 107 675,8 тыс.рублей или на 29,8%.
По разделу «Социальная политика» расходы в основном увеличиваются на реализацию Программы «Республиканская государственная поддержка обеспечения жильем граждан в Республике Татарстан на льготных условиях» на 2008 год на 90 000 тыс.рублей или на 40,9%, обеспечение деятельности подведомственных учреждений на 49 239,2 тыс.рублей, реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год на 8 000 тыс.рублей или на 10,8%.
Средства на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда в сумме 61 047 тыс.рублей, ранее отражаемые в разделе «Социальная политика», включаются в расходы по разделу «Межбюджетные трансферты». Расходы на осуществление полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения в сумме 60 504 тыс.рублей отражаются по разделу «Национальная экономика».
По разделу «Межбюджетные трансферты» предусматривается увеличение бюджетных ассигнований:
- на предоставление трансфертов Фонду обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на 489 773 тыс.рублей или 13%;
- на субвенции бюджетам муниципальных образований на реализацию государственного стандарта общего образования – 269 615 тыс.рублей или 4,2%;
- на софинансирование объектов капитального строительства государственной собственности Республики Татарстан в рамках реализации Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год – 651 375,2 тыс.рублей или в 1,9 раза;
- на субсидии бюджетам муниципальных районов и городских округов на организацию и предоставление общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, дополнительного образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования, а также на организацию отдыха детей в каникулярное время – 660 973,1 тыс.рублей или 43,4%;
- на проведение мероприятий по обеспечению жильем молодых семей и молодых специалистов по Федеральной целевой программе «Социальное развитие села до 2010 года» – 125 613 тыс.рублей или 21,9%.
Кроме этого в раздел «Межбюджетные трансферты» включаются:
- средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня в сумме 387 460,7 тыс.рублей;
- иные субсидии из фонда софинансирования в сумме 241 290,7 тыс.рублей.
Изменения, вносимые в расходную часть бюджета Республики Татарстан, закреплены за соответствующими главными распорядителями по ведомственной структуре расходов и представлены в Приложении 1.
Ведомственная структура расходов дополнена:
- Комитетом Республики Татарстан по тарифам в связи с преобразованием Республиканской энергетической комиссии Республики Татарстан в сумме 12 542 тыс.рублей;
- Управлением по охране и использованию объектов животного мира Республики Татарстан в связи с передачей отдельных полномочий Российской Федерации в области охраны и использования объектов животного мира, а также водных биологических ресурсов в сумме 7 835,1 тыс.рублей.
3. Согласно законопроекту расходы на реализацию мероприятий республиканских целевых программ увеличиваются на 2 771 655,1 тыс.рублей или на 19% и составят 17 389 903 тыс.рублей. Доля расходов на республиканские программы в общем объеме расходов бюджета республики увеличится на 0,7 процентного пункта и составит 20,3%.
Информация об изменениях, вносимых в объемы бюджетных ассигнований в разрезе целевых программ и мероприятий, представлена в таблице 2.
Таблица 2
| Наименование | Закон о бюджете на 2008 год (тыс. руб.) | Законопроект (тыс. руб.) | Изменения (+ увеличение, - уменьшение) | |
| (тыс. руб.) | (%) | |||
| Программа «Развитие транспортного комплекса РТ на 2006-2010 годы» | 500 000 | 800 000 | 300 000 | 60,0 |
| Программа капитальных вложений РТ на 2008 год | 2 634 678,8 | 4 411 067,5 | 1 776 388,7 | 67,4 |
| Программа «Республиканская государственная поддержка обеспечения жильем граждан в РТ на льготных условиях» на 2008 год | 3 325 613 | 3 726 500 | 400 887 | 12,1 |
| Мероприятия в области информатики и использования информационных систем | 116 370 | 416 370 | 300 000 | 257,8 |
| Организация отдыха, оздоровления, занятости детей и молодежи в 2008 году | 207 048,6 | 201 428,0 | -5 620,6 | -2,7 |
| Изменения, всего | 2 771 655,1 | | ||
Средства, поступившие из федерального бюджета на организацию отдыха, оздоровления, занятости детей и молодежи в 2008 году в сумме 5 620,6 тыс.рублей выведены из программных мероприятий и отражаются в соответствии с требованиями бюджетного учета по статье 4320200 «Проведение оздоровительных и других мероприятий для детей и молодежи».
Согласно законопроекту расходы на реализацию Федеральной целевой программы «Социальное развитие села до 2010 года» увеличиваются на 125 608,4 тыс.рублей или на 21,9% и составят 700 000 тыс.рублей.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 5.03.2008 №143 срок реализации указанной Федеральной целевой программы продлен до 2012 года.
В этой связи название программы предлагаем отразить с учетом внесенных уточнений как «Социальное развитие села до 2012 года».
4. По сбалансированности бюджета Республики Татарстан на 2008 год, государственному долгу Республики Татарстан.
Согласно законопроекту размер дефицита бюджета Республики Татарстан на 2008 год остается без изменений и составляет 4 024 021,3 тыс.рублей.
С целью отражения кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, планируемых к получению в текущем году на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета в сумме 1 498 000 тыс.рублей, Законопроектом вносятся соответствующие изменения в приложение 1 «Источники финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан на 2008 год» к Закону о бюджете на 2008 год.
Законопроектом на сумму привлекаемых бюджетных кредитов – 1 498 000 тыс.рублей, увеличивается предельный объем государственного долга Республики Татарстан на 2008 год и предлагается к утверждению проект Программы государственных внутренних заимствований Республики Татарстан на 2008 год.
Вместе с тем Счетная палата отмечает, что представленная Программа государственных внутренних заимствований Республики Татарстан на 2008 год не содержит установленную статьей 110.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации детализацию по показателям объема привлечения и объема средств, направляемых на погашение основной суммы долга.
5. К Законопроекту имеется ряд замечаний редакционного характера (Приложение 2), которые могут быть устранены поправками к законопроекту.