Заключение на Отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год 13
| Вид материала | Отчет |
- Татарстан, 3872.52kb.
- Решение совета г. Зеленодольск, 24.68kb.
- Программа экологической безопасности Республики Татарстан на период до 2015 года Казань, 858.71kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- От 23 июля 2007 г. N 325 вопросы министерства экономики, 267.33kb.
- Российская федерация закон ставропольского края об исполнении бюджета ставропольского, 530.25kb.
- Итоги исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан за 1 квартал 2011, 19.91kb.
- Республики татарстан от 10., 446.14kb.
- Отчет об исполнении бюджета согу за 2011 год и основных параметрах бюджета согу, 353.6kb.
Расходование средств резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан
Согласно Отчету об использовании ассигнований резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан за 2007 год, представленному одновременно с законопроектом, расходы за счет средств резервного фонда составили 1 097 232 тыс.рублей или 99,7% от утвержденного показателя (1 100 000 тыс.рублей).
Структура расходов, произведенных в 2007 году за счет средств резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан, по разделам функциональной структуры расходов бюджета представлена на диаграмме 4.
Диаграмма 4
Структура расходов, произведенных за счет средств резервного фонда Кабинета Министров РТ
(
по Отчету об использовании ассигнований резервного фонда Кабинета Министров РТ за 2007 год)Удельный вес резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан в общей сумме расходов бюджета составил 1,2%, что не превышает предельного значения, установленного статьей 22 Бюджетного кодекса Республики Татарстан.
В отчетном году расходы бюджета Республики Татарстан ежеквартально исполнялись ниже плановых назначений.
В 1 квартале 2007 года расходы не исполнены на 2 226 160,6 тыс.рублей или 14,9% от плановых назначений на отчетный период, за 1 полугодие – 1 703 726,3 тыс.рублей или 5,4%, за 9 месяцев – 4 573 720 тыс.рублей или 8,1%.
Расходы, произведенные в 4 квартале, составили 41,1% от общего объема расходов, исполненных за 2007 год. По разделу «Охрана окружающей среды» расходы, произведенные в 4 квартале 2007 года, составили 62% от суммы расходов, произведенных по разделу за год, по разделу «Образование» – 45,2%.
В декабре отчетного года расходы бюджета Республики Татарстан составили 14 706 935,6 тыс.рублей или 16,5% от расходов, произведенных за год, превысив среднемесячный показатель в два раза (среднемесячный показатель – 7 425 877,2 тыс. рублей). Данные о помесячном исполнении расходов представлены на диаграмме 5.
Д
инамика исполнения расходов бюджета Республики Татарстан в 2007 году по месяцам.Диаграмма 5
Аналогичная ситуация наблюдалась и в предыдущие годы.
Показатели исполнения расходов бюджета Республики Татарстан в 4 квартале, в том числе в декабре 2004-2007 гг. представлены в таблице 3.
Таблица 3
| Период | Исполнение за год, (тыс. руб.) | Исполнение за 4 квартал | |||
| всего | в том числе в декабре | ||||
| (тыс. руб.) | в % от расходов за год | (тыс. руб.) | в % от расходов за год | ||
| 2004 год | 63 034 690,2 | 23 323 428,2 | 37,0 | 11 472 313,6 | 18,2 |
| 2005 год | 73 687 617,0 | 23 067 610,0 | 31,3 | 12 782 994,1 | 17,3 |
| 2006 год | 71 218 844,9 | 29 210 432,3 | 41,0 | 11 792 354,4 | 16,6 |
| 2007 год | 89 110 526,6 | 36 659 593,5 | 41,1 | 14 706 935,6 | 16,5 |
Освоение значительных объемов бюджетных средств в конце финансового года ведет к напряженности исполнения бюджета с позиции соблюдения принципа результативности и эффективности их использования.
По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены в объеме 2 321 034,7 тыс.рублей или 78,7% от бюджетных назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Другие общегосударственные вопросы» – 40,7%, «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора» – 19,4%.
Структура расходов раздела «Общегосударственные вопросы» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 6.
Д
иаграмма 6Исполнение расходов по подразделам составило:
- «Функционирование Президента Республики Татарстан» – 166 020,3 тыс.рублей или 98,2% от бюджетных назначений;
- «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти Республики Татарстан» – 216 356 тыс.рублей или 100,5%;
- «Функционирование Правительства Республики Татарстан» – 160 373,5 тыс.рублей или 100,3%;
- «Судебная система» – 141 812,4 тыс.рублей или 99,5%;
- «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора» – 450 466,8 тыс.рублей или 100,2%;
- «Обеспечение проведения выборов и референдумов» – 24 635,2 тыс.рублей или 91,1%, из них по виду расходов «Государственная автоматизированная система «Выборы», повышение правовой культуры избирателей и организаторов выборов» – 206,9 тыс.рублей или 27,6%;
- «Фундаментальные исследования» – 170 974,2 тыс.рублей или 102,4%, из них по виду расходов «Субвенции на гранты в области науки, культуры, искусства и средств массовой информации» – 11 050 тыс.рублей или 182,3%;
- «Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов» – 46 776 тыс.рублей или 104,3%;
- «Другие общегосударственные вопросы» – 943 620,4 тыс.рублей или 88,5%.
По разделу «Национальная оборона» расходы на мобилизационную подготовку экономики исполнены в объеме 16 707,6 тыс.рублей или 99,9% от бюджетных назначений.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы исполнены в объеме 2 998 092,6 тыс.рублей или 99,5% от бюджетных назначений.
Ниже утвержденных бюджетных назначений исполнены расходы, финансируемые из федерального бюджета, по подразделу «Обеспечение противопожарной безопасности», по виду расходов «Обеспечение равного с федеральной противопожарной службой повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам территориальных подразделений Государственной противопожарной службы, содержащихся за счет бюджетов Республики Татарстан» – 49 250,8 тыс.рублей или 50,3%.
Справочно: Согласно Федеральному закону от 24 июля 2007 года № 198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» остатки субсидий и субвенций, выделенных субъектам из федерального бюджета в 2007 году, подлежат использованию в 2008 году на те же цели.
Законом Республики Татарстан от 22.03.2008 №11-ЗРТ «О внесении изменений в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2008 год» остатки средств федерального бюджета 2007 года предусмотрены к освоению в текущем году.
С превышением бюджетных назначений исполнены расходы:
- по подразделу «Органы внутренних дел» по виду расходов «Обеспечение функционирования органов в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности» расходы исполнены в сумме 482 583,4 тыс.рублей или 104,8%;
- по подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» по виду расходов «Выполнение других обязательств государства» – 25 407 тыс. рублей или 184,7%.
По разделу «Национальная экономика» расходы исполнены в объеме 29 686 668 тыс. рублей или 97,1% от бюджетных назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Транспорт» – 51,2%, «Сельское хозяйство и рыболовство» – 32,9%.
Структура расходов раздела «Национальная экономика» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 7.
Диаграмма 7
По подразделу «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» бюджетные назначения исполнены в полном объеме – 100 000 тыс.рублей.
Ниже утвержденных бюджетных назначений исполнены расходы:
- по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» по виду расходов «Государственная поддержка малого предпринимательства» расходы исполнены в сумме 290 917,9 тыс.рублей или 41,6% от бюджетных назначений. Низкий уровень освоения бюджетных назначений обусловлен поступлением средств федерального бюджета в конце финансового года (неиспользованный остаток средств федерального бюджета в сумме 398 183,8 тыс.рублей предусмотрен к освоению в 2008 году);
- по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» по виду расходов «Производство льна и конопли» – 1 414,2 тыс.рублей или 49%, по виду расходов «Субсидирование процентных ставок по кредитам, полученным на срок до пяти лет в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе» – 149 423,1 тыс.рублей или 88,9% (субсидии из федерального бюджета);
- по подразделу «Транспорт» на реализацию подпрограммы «Автомобильные дороги» федеральной целевой программы «Модернизация транспортной системы России (2002-2010 годы)» – 544 416,8 тыс.рублей или 69,4% (неиспользованный остаток средств федерального бюджета предусмотрен к освоению в 2008 году);
- по подразделу «Водные ресурсы» по виду расходов «Строительство объектов общегражданского назначения» (непрограммные инвестиции в основные фонды) – 44 151,4 тыс.рублей или 70,8%;
- по подразделу «Связь и информатика» по виду расходов «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» – 11 823,1 тыс.рублей или 81,5%;
- по подразделу «Лесное хозяйство» по виду расходов «Реализация отдельных полномочий в области лесного хозяйства» – 209 418,8 тыс.рублей или 87,3% (неиспользованный остаток средств федерального бюджета 2007 года предусмотрен к освоению в 2008 году).
Не осуществлялись в отчетном году расходы:
- по подразделу «Связь и информатика» по виду расходов «Создание технопарков в сфере высоких технологий», предусмотренные законом о бюджете на 2007 год, в размере 209 610 тыс.рублей (неиспользованные средства федерального бюджета 2007 года предусмотрены к освоению в 2008 году);
- по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» по виду расходов «Возмещение ущерба, нанесенного сельхозтоваропроизводителям вследствие аномальных гидрометеорологических условий в зимний период 2005-2006 годов» в размере 154,1 тыс. рублей.
Расходы по подразделу «Связь и информатика» по виду расходов «Информатика» исполнены на 115,2% и составили 239 628,4 тыс.рублей.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы исполнены в объеме 3 595 915,6 тыс.рублей или 95,5% от бюджетных назначений.
В разрезе подразделов исполнение бюджетных назначений составило:
- «Жилищное хозяйство» – 3 029 765,6 тыс.рублей или 94,3%;
- «Коммунальное хозяйство» – 111 120 тыс.рублей или 100%;
- «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» – 455 030 тыс. рублей или 102,7%.
Не исполнены бюджетные назначения на предоставление субсидий на поддержку жилищного хозяйства в размере 185 569,2 тыс.рублей.
По разделу «Охрана окружающей среды» расходы исполнены в объеме 508 735,5 тыс.рублей или 100,6% от бюджетных назначений, в том числе по подразделам:
- «Охрана растительных и животных видов и среды их обитания» – 329 590,3 тыс.рублей или 100,2%;
- «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» – 179 145,2 тыс.рублей или 101,4%.
По разделу «Образование» расходы исполнены в объеме 5 596 845,4 тыс.рублей или 99,5% от бюджетных назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Другие вопросы в области образования» – 41,6% и «Начальное профессиональное образование» – 26,7%.
Структура расходов раздела «Образование» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 8.
Диаграмма 8
По отдельным подразделам расходы исполнены ниже утвержденных бюджетных назначений:
- по подразделу «Общее образование» по виду расходов «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» (детские дома) расходы исполнены на 91% или 124 418,5 тыс.рублей;
- по подразделу «Общее образование» по виду расходов «Ежемесячное вознаграждение за классное руководство» расходы исполнены на 24,4% или 3 673,9 тыс.рублей. Низкий уровень исполнения бюджетных назначений обусловлен увеличением в конце 2007 года ассигнований на выплаты ежемесячного вознаграждения за классное руководство, при отсутствии потребности;
- по подразделу «Другие вопросы в области образования» по виду расходов «Премии в области литературы, искусства, образования, печатных средств массовой информации, науки и техники и иные поощрения за особые заслуги перед государством» – 15,8% или 64,8 тыс.рублей;
- по подразделу «Переподготовка и повышение квалификации» по виду расходов «Переподготовка и повышение квалификации кадров» – 90,1% или 4 262,4 тыс.рублей.
С превышением бюджетных назначений исполнены расходы по подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей» по виду расходов «Проведение мероприятий для детей и молодежи» – 62 109,7 тыс.рублей или 123,9%.
По разделу «Культура, кинематография и средства массовой информации» расходы исполнены в объеме 2 305 725,8 тыс.рублей или 101,6% от бюджетных назначений, в том числе по подразделам:
- «Культура» – 1 135 765,3 тыс.рублей или 101,3%;
- «Кинематография» – 36 904 тыс.рублей или 100%;
- «Телевидение и радиовещание» – 367 230,7 тыс.рублей или 101,5%;
- «Периодическая печать и издательства» – 439 083,1 тыс.рублей или 101,9%;
- «Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации» – 326 742,7 тыс.рублей или 102,5%.
По разделу «Здравоохранение и спорт» расходы исполнены в объеме 6 292 027 тыс. рублей или 98,9% от бюджетных назначений.
В отчетном году не освоены субсидии из федерального бюджета в сумме 40 451 тыс. рублей, предусмотренные на осуществление организационных мероприятий по обеспечению граждан лекарственными средствами, предназначенными для лечения больных гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, миелолейкозом, рассеянным склерозом, а также после трансплантации органов и (или) тканей.
Федеральные средства не освоены в связи с принятием Правительством Российской Федерации лишь 4 декабря 2007 года нормативных актов, регламентирующих правила предоставления в 2007 году указанных субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации (неиспользованные средства федерального бюджета предусмотрены к освоению в 2008 году).
Ниже утвержденных бюджетных назначений исполнены расходы, финансируемые за счет средств федерального бюджета, по подразделу «Здравоохранение» по виду расходов «Высокотехнологичные виды медицинской помощи» – 55 509,9 тыс. рублей или 36,1% (неиспользованный остаток средств федерального бюджета 2007 года предусмотрен к освоению в текущем году).
Более чем на 100% по сравнению с бюджетными назначениями исполнены расходы по подразделу «Здравоохранение» на обеспечение деятельности домов ребенка – 84 820,4 тыс.рублей или 127,5%.
По разделу «Социальная политика» расходы исполнены в объеме 6 640 708,2 тыс. рублей или 94,3% от бюджетных назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Социальное обеспечение населения» – 73,2% и «Социальное обслуживание населения» – 9,4%.
Структура расходов раздела «Социальная политика» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 9.
Диаграмма 9
По всем подразделам раздела «Социальная политика» расходы исполнены ниже бюджетных назначений, в том числе:
- по подразделу «Пенсионное обеспечение» расходы исполнены в сумме 168 380,7 тыс. рублей или 99,6%;
- по подразделу «Социальное обслуживание населения» – 626 304,1 тыс.рублей или 99,5%;
- по подразделу «Борьба с беспризорностью, опека, попечительство» – 459 019,8 тыс. рублей или 97,6%;
- по подразделу «Другие вопросы в области социальной политики» – 523 990,5 тыс. рублей или 99,6%;
- по подразделу «Социальное обеспечение населения» – 4 863 013,1 тыс.рублей или 92,6% по следующим видам:
- «Выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» – 599,3 тыс. рублей или 5,3% (как указывалось выше, из федерального бюджета не поступили субвенции на реализацию указанных полномочий);
- «Пенсии по государственному пенсионному обеспечению, доплаты к пенсиям, дополнительное материальное обеспечение, пособия и компенсации» – 5 682,7 тыс.рублей или 66,9%;
- «Предоставление мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий» – 14 546,5 тыс.рублей или 75%;
- «Компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования» – 145 498,5 тыс.рублей или 75,4% (неиспользованный остаток средств федерального бюджета предусмотрен к освоению в 2008 году);
- «Единовременные денежные компенсации реабилитированным лицам» – 217,3 тыс. рублей или 78,6%;
- «Оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан» – 1 077 055,5 тыс.рублей или 82,8% (неиспользованный остаток средств федерального бюджета предусмотрен к освоению в 2008 году);
- «Обеспечение мер социальной поддержки тружеников тыла» – 48 916,9 тыс.рублей или 87,5%;
- «Ежемесячное пособие на ребенка из бюджета Республики Татарстан» – 141 921,1 тыс.рублей или 90,6%;
- «Обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком «Почетный донор СССР», «Почетный донор России» – 69 348,3 тыс.рублей или 93,4%;
- «Обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда» – 1 142 520,7 тыс.рублей или 97,6%;
- «Обеспечение жильем отдельных категорий граждан» – 107 623,1 тыс.рублей или 97,9%.
По разделу «Межбюджетные трансферты» расходы исполнены в объеме 29 148 066,1 тыс.рублей или 100,3% от бюджетных назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Финансовая помощь бюджетам других уровней» – 44,8% и «Фонды компенсаций» – 33,3%.
Структура расходов раздела «Межбюджетные трансферты» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 10.
Диаграмма 10
По подразделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» расходы исполнены в объеме 13 063 628,4 тыс.рублей или 101,3% от бюджетных назначений, в том числе:
- дотации и субвенции (в части средств, передаваемых для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня) – 736 161,5 тыс.рублей или 100,6%;
- иные безвозмездные и безвозвратные перечисления (в части средств, передаваемых для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня) – 3 298 229,6 тыс.рублей или 106,3%;
- субсидии бюджетам на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на обеспечение земельных участков под жилищное строительство коммунальной инфраструктурой (подпрограмма «Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства») – 19 793,2 тыс.рублей или 92,8%;
- субсидии на реализацию Республиканской комплексной программы профилактики наркотизации населения в Республике Татарстан на 2007 год – 5 965 тыс.рублей или 99,4%;
- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов – 708 062,7 тыс.рублей или 99,5%.
По средствам регионального фонда софинансирования социальных расходов расходы составили 7 008 738,3 тыс.рублей или 99,6% от бюджетных назначений.
Доли субсидии из регионального фонда софинансирования социальных расходов на выплату надбавок за выслугу лет специалистам организаций (учреждений) культуры, искусства и кинематографии и на предоставление мер социальной поддержки врачей - молодых специалистов составили 100% и в полном объеме обеспечивали потребность муниципальных образований для исполнения указанных расходов.
Расходы регионального фонда компенсаций исполнены в объеме 9 696 128,6 тыс. рублей или 99,3% от бюджетных назначений.
Ниже утвержденных назначений исполнены расходы на предоставление:
- субвенции бюджетам для финансового обеспечения переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований полномочий по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации исполнены на 749,2 тыс.рублей или 22,8% от бюджетных назначений;
- субвенции местным бюджетам на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – на 283 527,2 тыс.рублей или 98,6%, что связано с уменьшением числа классных руководителей в образовательных учреждениях в районах и городах республики;
- субвенции местным бюджетам на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи – на 202 319 тыс.рублей или 78,2% (обусловлено поступлением не в полном объеме средств из федерального бюджета).
По подразделу «Трансферты внебюджетным фондам» расходы исполнены в объеме 3 401 769,2 тыс. рублей или 99,95% от бюджетных назначений.
Не исполнены расходы по межбюджетным трансфертам на общую сумму 102 562,2 тыс. рублей.
Сведения об уровне исполнения расходов по предоставлению межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов приведены в Приложении 4.
Исполнение расходов бюджета Республики Татарстан
по ведомственной структуре расходов бюджета Республики Татарстан
Расходы бюджета Республики Татарстан по ведомственной структуре исполняли 57 главных распорядителей и получателей бюджетных средств.
Результаты внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан, включенных в ведомственную структуру расходов, подтверждают, что показатели расходов бюджета Приложения 3 «Расходы бюджета Республики Татарстан по ведомственной структуре расходов бюджета Республики Татарстан за 2007 год» к законопроекту отражены достоверно.
В отчетном году наибольший удельный вес в расходах бюджета Республики Татарстан составили расходы, произведенные Министерством финансов Республики Татарстан – 34,1%, Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Татарстан – 11,6%, Министерством транспорта и дорожного хозяйства Республики Татарстан – 10,1%, Министерством строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Республики Татарстан – 9,7%.
Показатели исполнения бюджета Республики Татарстан за 2007 год по ведомственной структуре представлены в Приложении 5.
Ниже бюджетных назначений исполнены расходы 33 главными распорядителями средств бюджета на общую сумму 2 227 803,9 тыс.рублей, что в основном обусловлено низким уровнем освоения бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств федерального бюджета, поступивших в конце года.
Перевыполнены бюджетные назначения 20 главными распорядителями средств бюджета Республики Татарстан на общую сумму 146 379,5 тыс.рублей.
В отчетном году отдельными главными распорядителями средств бюджета произведены расходы (переплаты) на общую сумму 33 582,9 тыс.рублей в счет платежей следующего финансового года по начислениям на фонд оплаты труда и налогу на доходы физических лиц.
Наибольшие объемы переплат отмечаются по:
- Министерству здравоохранения РТ в сумме 6 554,5 тыс.рублей;
- Министерству труда, занятости и социальной защиты РТ – 6 127,7 тыс.рублей;
- Министерству образования и науки РТ – 3 430,4 тыс.рублей;
- Министерству культуры РТ – 3 221,9 тыс.рублей;
- Министерству внутренних дел по РТ – 1 402,4 тыс.рублей.
В нарушение статьи 225 Бюджетного кодекса Российской Федерации отдельными бюджетополучателями принимались обязательства сверх установленных лимитов по расчетам с поставщиками и подрядчиками, что привело к образованию кредиторской задолженности на конец отчетного года. Кредиторская задолженность по средствам бюджета 2007 года по расчетам с поставщиками и подрядчиками составила 79 746 тыс.рублей, в том числе по:
- Министерству транспорта и дорожного хозяйства РТ в объеме 43 173,8 тыс.рублей;
- Министерству внутренних дел по РТ – 12 412,9 тыс.рублей;
- Министерству здравоохранения РТ – 11 039,3 тыс.рублей;
- Министерству по делам молодежи, спорту и туризму РТ – 4 687,3 тыс.рублей;
- Министерству экологии и природных ресурсов РТ – 3 959,4 тыс.рублей;
- Министерству культуры РТ – 1 996,5 тыс.рублей;
- Министерству сельского хозяйства и продовольствия РТ – 1 082,6 тыс.рублей;
- Министерству труда, занятости и социальной защиты РТ – 479,4 тыс.рублей;
- Министерству по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям РТ – 476,7 тыс.рублей;
- Министерству юстиции РТ – 159,7 тыс.рублей;
- Министерству образования и науки РТ – 166,1 тыс.рублей;
- Министерству промышленности и торговли РТ – 94,5 тыс.рублей;
- Министерству информатизации и связи РТ – 17,8 тыс.рублей.
Погашение кредиторской задолженности, образовавшейся на конец 2007 года, за счет средств следующего финансового года в последующем приведет к дополнительной нагрузке на бюджет Республики Татарстан.
Таким образом, указанные факты свидетельствуют, что исполнение бюджета республики в отчетном году осуществлялось с нарушением бюджетного законодательства.
В течение 2007 года Счетной палатой проводился анализ динамики и структуры дебиторской задолженности. На 1 января 2008 года дебиторская задолженность главных распорядителей («Расчеты по выданным авансам», «Расчеты с подотчетными лицами», «Расчеты по недостачам») увеличилась в сравнении с началом 2007 года на 32,4%. Основной объем дебиторской задолженности образовался в IV квартале 2007 года.
По результатам проведенного анализа Счетной палатой направлено обращение в Кабинет Министров Республики Татарстан о необходимости принятия мер по сокращению дебиторской задолженности, возникшей при отсутствии объективных причин.
Информация Счетной палаты рассмотрена Кабинетом Министров Республики Татарстан, перед министерствами и ведомствами, поставлена задача по сокращению дебиторской задолженности до конца текущего года, составлен план-график, контроль исполнения которого осуществляет Министерство финансов Республики Татарстан.
Согласно законопроекту расходы на реализацию республиканских целевых программ и мероприятий в 2007 году исполнены в сумме 17 625 061,1 тыс.рублей или 100,4% от бюджетных назначений.
Информация об исполнении республиканских целевых программ и мероприятий представлена в таблице 4.
Таблица 4
| Наименование программы | Закон о бюджете на 2007 год (тыс. руб.) | Исполнено за 2007 год согласно законопроекту | |
| (тыс. руб.) | (в %) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Государственная программа РТ по сохранению, изучению и развитию государственных языков РТ и других языков в РТ на 2004 - 2013 годы | 31 991,0 | 31 970,1 | 99,9 |
| Программа «Безопасность дорожного движения в Республике Татарстан на 2006 - 2007 годы» | 404 500,0 | 402 722,7 | 99,6 |
| Программа «Развитие транспортного комплекса Республики Татарстан на 2006 - 2010 годы» | 1 300 000,0 | 1 300 000,0 | 100,0 |
| Программа дорожных работ на дорогах общего пользования Республики Татарстан на 2007 год | 4 793 868,0 | 4 791 986,4 | 99,9 |
| Программа жилищного строительства в рамках социальной ипотеки в РТ на 2007 год | 3 308 470,9 | 3 308 308,6 | 99,9 |
| Программа капитальных вложений по заказчикам Кабинета Министров РТ на 2007 год | 6 936 417,9 | 7 017 955,8 | 101,2 |
| Программа природоохранных мероприятий Республики Татарстан на 2007 год | 309 692,0 | 309 501,8 | 99,9 |
| Республиканская комплексная программа профилактики наркотизации населения в РТ на 2007 год | 69 938,0 | 69 691,5 | 99,6 |
| Республиканская программа «Дети Татарстана» на 2005-2007 годы | 40 271,0 | 39 299,4 | 97,6 |
| Комплексная программа профилактики правонарушений в Республике Татарстан на 2007 - 2010 годы | 50 000,0 | 49 957,8 | 99,9 |
| Мероприятия в области коммунального хозяйства по развитию, реконструкции и замене инженерных сетей | 109 992,0 | 109 992,0 | 100,0 |
| Мероприятия по развитию физкультурно-спортивной работы среди детей и подростков | 138 700,0 | 138 700,0 | 100,0 |
| Республиканская целевая программа «Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости (2006 - 2007 годы)» | 54 975,0 | 54 975,0 | 100,0 |
| Итого | 17 548 815,8 | 17 625 061,1 | 100,4 |
Расходы на реализацию республиканских целевых программ и мероприятий в течение года осуществлялись неравномерно. Основной объем бюджетных ассигнований освоен в IV квартале 2007 года.
Так, расходы на мероприятия по развитию физкультурно-оздоровительной работы среди детей и подростков за 6 месяцев 2007 года исполнены на 0,3% от расходов, произведенных за год, за 9 месяцев – 2,2%, за IV квартал – 97,8%.
Расходы на реализацию Комплексной программы профилактики наркотизации населения в Республике Татарстан на 2007 год за 6 месяцев 2007 года исполнены на 19,3% от расходов, произведенных за год, за 9 месяцев – на 54,3%. В четвертом квартале 2007 года расходы на реализацию программы составили 45,7% от годового объема.
По Государственной программе Республики Татарстан по сохранению, изучению и развитию государственных языков Республики Татарстан и других языков Республики Татарстан на 2004-2013 годы расходы за 6 месяцев 2007 года исполнены на 14,1% от расходов произведенных за год, за 9 месяцев – 61,3%, за IV квартал – 38,7%.
По Программе природоохранных мероприятий Республики Татарстан расходы в первом полугодии 2007 года исполнены на 22% от расходов, произведенных за год, за 9 месяцев – 26,1%, за IV квартал – 73,9%.
Согласно законопроекту расходы на реализацию федеральных целевых программ в отчетном году составили 3 182 437,6 тыс.рублей или 92,9% от бюджетных назначений.
Информация об исполнении в 2007 году расходов на реализацию федеральных целевых программ представлена в Приложении 6.
Расходы бюджета Республики Татарстан на реализацию федеральных целевых программ по сравнению с бюджетными назначениями не исполнены на общую сумму 241 566,6 тыс.рублей:
- ФЦП «Модернизация транспортной системы России (2002-2010 годы)» – на 239 583,2 тыс. рублей;
- ФЦП «Жилище» на 2002-2010 годы – 1 978,8 тыс. рублей;
- ФЦП «Социальное развитие села до 2010 года» – 4,7 тыс. рублей.
Законом о бюджете на 2007 год установлен предельный размер дефицита бюджета в сумме 5 380 807,4 тыс.рублей.
Согласно законопроекту бюджет Республики Татарстан исполнен с дефицитом в размере 1 820 479,9 тыс.рублей.
Информация об исполнении бюджета республики за 2007 год по источникам финансирования дефицита бюджета представлена в таблице 5.
Таблица 5, тыс. рублей
| Наименование показателя | Закон о бюджете на 2007 год | Исполнено согласно законопроекту | Отклонение (гр.3 - гр.2) |
| Погашение кредитов по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных внебюджетных фондов, указанным в валюте Российской Федерации | - 31 633,4 | - 31 633,4 | - |
| Государственные гарантии Республики Татарстан в валюте Российской Федерации | - 43 900,7 | - 3 176,0 | 40 724,7 |
| Продажа (уменьшение стоимости) акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности | 200 000,0 | 224 720,1 | 24 720,1 |
| Продажа (уменьшение стоимости) земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности | 200 000,0 | 238 591,9 | 38 591,9 |
| Курсовая разница | - | - 61,8 | - 61,8 |
| Иные финансовые активы | - | 1 861 000,0 | 1 861 000,0 |
| Остатки средств бюджетов | 5 056 341,5 | - 468 960,9 | - 5 525 302,4 |
| Всего источников финансирования | 5 380 807,4 | 1 820 479,9 | - 3 560 327,5 |
Согласно законопроекту Республикой Татарстан в отчетном году исполнены государственные гарантии, предоставленные по обязательствам третьих лиц, на сумму 3 176 тыс.рублей.
Объем средств бюджета Республики Татарстан, размещенных на банковских депозитах (иные финансовые активы), сократился на 1 861 000 тыс.рублей. По состоянию на 31 декабря 2007 года на банковском депозите размещены средства бюджета в объеме 2 567 000 тыс. рублей.
Информация о размещении средств бюджета Республики Татарстан на банковских депозитах за январь-декабрь 2007 года представлена на диаграмме 11.
Остатки средств на счетах по учету средств бюджета Республики Татарстан на конец 2007 года увеличились на 468 960,9 тыс.рублей и составили 1 489 040,7 тыс.рублей.
Показатели источников финансирования дефицита бюджета, отраженные в законопроекте, в Приложении 5 «Источники финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджетов за 2007 год», и Приложении 6 «Источники финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицита бюджетов классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджетов, за 2007 год» к законопроекту, идентичны соответствующим показателям Отчета об исполнении бюджета за 2007 год.
Диаграмма 11
Согласно сведениям, представленным одновременно с законопроектом, в отчетном году размер государственного долга Республики Татарстан уменьшился на 902 936,8 тыс.рублей и по состоянию на 31 декабря 2007 составил 17 646 910,3 тыс.рублей.
Государственный внутренний долг Республики Татарстан в течение 2007 года сократился на 726 753,9 тыс.рублей и составил на конец года 13 310 614,2 тыс.рублей.
В отчетном году объем бюджетных кредитов, предоставленных бюджету Республики Татарстан из федерального бюджета, уменьшился на сумму 476 894,7 тыс.рублей, в том числе за счет погашения обязательств на сумму 31 633,4 тыс.рублей, списания задолженности – 445 261,3 тыс.рублей, и на конец 2007 года составил 53 520,4 тыс.рублей.
Обязательства по государственным гарантиям Республики Татарстан, выраженным в валюте Российской Федерации, в течение 2007 года уменьшились в целом на 249 859,2 тыс. рублей и на конец года составили 13 257 093,8 тыс.рублей.
В отчетном году увеличение обязательств по государственным гарантиям Республики Татарстан составило 46 679,1 тыс.рублей, уменьшение обязательств – 296 538,3 тыс.рублей.
Государственный внешний долг Республики Татарстан (состоящий из обязательств по государственным гарантиям Республики Татарстан, выраженным в иностранной валюте) уменьшился на 176 182,9 тыс.рублей и составил на конец отчетного года 4 336 296,1 тыс. рублей.
В целом по состоянию на конец 2007 года объем государственных гарантий Республики Татарстан по сравнению с началом отчетного года уменьшился на 426 042,2 тыс.рублей и составил 17 593 389,9 тыс.рублей.
Законом о бюджете на 2007 год предусмотрены расходы на обслуживание государственного долга Республики Татарстан в сумме 121 602,8 тыс.рублей.
Согласно законопроекту в отчетном году указанные расходы не производились, что соответствует показателям Отчета об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год.
Анализ исполнения бюджетов фондов Республики Татарстан
В бюджете Республики Татарстан на 2007 год учтены средства Фонда безопасности дорожного движения Управления ГИБДД МВД Республики Татарстан (далее – Фонд БДД) и Дорожного фонда Республики Татарстан (далее – Дорожный фонд).
Исполнение бюджета Фонда БДД
Согласно отчету «Об исполнении приложения 36 к Закону Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2007 год» «Бюджет Фонда безопасности дорожного движения Управления ГИБДД МВД РТ на 2007 год», представленному одновременно с законопроектом, доходы составили 407 676,8 тыс.рублей или 100,8% от утвержденного показателя, расходы – 402 722,7 тыс.рублей или 99,6%, профицит – 4 954,1 тыс.рублей.
Информация об исполнении бюджета Фонда БДД за 2007 год представлена в таблице 6.
Таблица 6
| Наименование | Закон о бюджете на 2007 год (тыс. руб.) | Исполнено | Отклонение (тыс. руб.) | |
| (тыс. руб.) | (в %) | |||
| Доходы, в т.ч.: | 404 500,0 | 407 676,8 | 100,8 | 3 176,8 |
| прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджета РТ и компенсации затрат бюджета РТ, направляемых на обеспечение безопасности дорожного движения | 181 500,0 | 182 554,8 | 100,6 | 1 054,8 |
| прочие неналоговые доходы, направляемые на обеспечение безопасности дорожного движения | 223 000,0 | 225 122,0 | 101,0 | 2 122,0 |
| Расходы, в т.ч.: | 404 500,0 | 402 722,7 | 99,6 | -1 777,3 |
| Программа «Безопасность дорожного движения в Республике Татарстан на 2006 - 2007 годы» | 404 500,0 | 402 722,7 | 99,6 | -1 777,3 |
Исполнение бюджета Дорожного фонда
Согласно отчету «Об исполнении приложения 38 к Закону Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2007 год» «Бюджет Дорожного фонда Республики Татарстан на 2007 год», представленному одновременно с законопроектом, доходы составили 4 826 825,1 тыс.рублей или 100,7% от утвержденного показателя, расходы – 4 791 986,4 тыс.рублей или 99,96%, профицит – 34 838,7 тыс.рублей.
Информация об исполнении бюджета Дорожного фонда за 2007 год представлена в таблице 7.
Таблица 7
| Наименование | Закон о бюджете на 2007 год (тыс. руб.) | Исполнено | Отклонение (тыс. руб.) | |
| (тыс. руб.) | (в %) | |||
| Доходы, в т.ч.: | 4 793 868,0 | 4 826 825,1 | 100,7 | 32 957,1 |
| Транспортный налог | 1 129 011,0 | 1 146 587,0 | 101,6 | 17 576,0 |
| Акцизы на нефтепродукты | 1 434 000,0 | 1 447 235,3 | 100,9 | 13 235,3 |
| Ассигнования из бюджета РТ | 2 198 900,0 | 2 198 900,0 | 100,0 | 0,0 |
| Налог на пользователей автомобильных дорог | 31 957,0 | 33 617,7 | 105,2 | 1 660,7 |
| Налог с владельцев транспортных средств и налог на приобретение автотранспортных средств | - | 485,2 | - | 485,2 |
| Расходы, в т.ч.: | 4 793 868,0 | 4 791 986,4 | 99,96 | -1 881,6 |
| Дорожные работы на дорогах общего пользования | 4 793 868,0 | 4 791 986,4 | 99,96 | -1 881,6 |