Заключение на Отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год 13
| Вид материала | Отчет |
- Татарстан, 3872.52kb.
- Решение совета г. Зеленодольск, 24.68kb.
- Программа экологической безопасности Республики Татарстан на период до 2015 года Казань, 858.71kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- От 23 июля 2007 г. N 325 вопросы министерства экономики, 267.33kb.
- Российская федерация закон ставропольского края об исполнении бюджета ставропольского, 530.25kb.
- Итоги исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан за 1 квартал 2011, 19.91kb.
- Республики татарстан от 10., 446.14kb.
- Отчет об исполнении бюджета согу за 2011 год и основных параметрах бюджета согу, 353.6kb.
3. Результаты экспертизы проекта закона Республики Татарстан «Об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год»
Согласно Бюджетному кодексу Республики Татарстан отчет об исполнении бюджета республики за отчетный финансовый год утверждается законом Республики Татарстан об исполнении бюджета Республики Татарстан. В этой связи проведена экспертиза проекта закона Республики Татарстан «Об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год» и документов, представляемых одновременно с ним в Государственный Совет Республики Татарстан, в том числе:
- отчеты об исполнении приложений к Закону Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2007 год»;
- отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан;
- отчет о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Республики Татарстан на начало и конец 2007 года;
- отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов за 2007 год;
- бюджетная отчетность об исполнении консолидированного бюджета Республики Татарстан и бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 2007 год;
- пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета Республики Татарстан за 2007 год.
Бюджет Республики Татарстан в 2007 году исполнялся в условиях положительной динамики развития экономики республики.
Динамика прироста основных показателей социально-экономического развития Республики Татарстан в 2005-2007 годах представлена на диаграмме 2.
Д
иаграмма 2На положительную динамику макроэкономических показателей оказали влияние следующие факторы:
1) Внешнеэкономическая конъюнктура рынков основных товаров республиканского экспорта.
Экспорт товаров в 2007 году составил 13,2 млрд.долларов США и увеличился по сравнению с 2006 годом на 13,9%.
Мировая цена на нефть марки «Urals» в среднем за 2007 год составила 69,4 доллара США за баррель и увеличилась по сравнению с 2006 годом на 13,4% (61,1 долларов США за баррель), превысив уровень, принятый в расчетах при формировании бюджета Республики Татарстан на 2007 год, на 21,6% (57 долларов США за баррель).
2) Рост производства в основных отраслях экономики республики, а также в отраслях, связанных с торгово-посреднической деятельностью.
Индекс промышленного производства составил 108,8%. Индекс производства по виду деятельности «обрабатывающие производства» составил 116,3%, «добыча полезных ископаемых» – 102,1%. Объем работ, выполненных по виду деятельности «строительство», составил 119% к уровню 2006 года, в том числе «жилищное строительство» – 114,8% к уровню 2006 года.
Темп роста оборота розничной торговли в сопоставимых ценах составил 120,9%, оборота оптовой торговли – 110,4%.
В январе-декабре 2007 года доля предприятий, получивших прибыль, составила 79,5% от общего количества предприятий и организаций. В основном прибыль получена предприятиями, относящимся к видам деятельности «добыча полезных ископаемых» (53,2% от общего объема прибыли), «обрабатывающие производства» (17,3%), «транспорт и связь» (10,5%).
3) Инвестиционная активность.
В 2007 году объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников увеличился по сравнению с 2006 годом на 33,2% в действующих ценах и составил 210 млрд.рублей, из них инвестиции в недвижимость составили 56,5%, на приобретение машин и оборудования – 35,1%, прочие инвестиции – 8,4%.
Объем инвестиций по крупным и средним организациям составил 137,6 млрд.рублей, в том числе собственные средства предприятий – 49,1%, привлеченные средства – 50,9%. По видам экономической деятельности инвестиции в обрабатывающие производства составили 30,4%, транспорт и связь – 12%, сельское хозяйство – 11,8%, добычу полезных ископаемых – 11,8%.
Иностранные инвестиции в 2007 году в экономику Республики Татарстан составили 1 679,4 млн.долларов США (с учетом рублевых поступлений, пересчитанных в доллары), что в 3,5 раза выше уровня 2006 года. Объем накопленных иностранных инвестиций в Республике Татарстан по состоянию на 1 января 2008 года составил 3 187,8 млн.долларов США.
Объем поступивших за 2007 год прямых инвестиций увеличился по сравнению с 2006 годом в 3,1 раза. Большая часть прямых инвестиций направлена в производство пищевых продуктов, на развитие оптовой и розничной торговли.
Объем прочих иностранных инвестиций, поступивших за 2007 год, по сравнению с 2006 годом увеличился в 8,4 раза. Прочие вложения осуществлялись в основном в строительство, химическое производство.
Из общего объема поступивших в форме иностранных инвестиций средств использовано 63,2%, в том числе инвестиции в основной капитал – 6,3%, на погашение кредитов банков и займов – 38,7%.
Объем инвестиций, направленных организациями Республики Татарстан в экономику зарубежных стран, в отчетном году составил 71,2 млн.долларов США.
Рост реальных денежных доходов населения в 2007 году опережал темпы роста валового регионального продукта. К уровню 2006 года реальные денежные доходы населения выросли на 13,9% (индекс потребительских цен в декабре 2007 года к декабрю 2006 года составил 111,6%).
В Послании Президента Республики Татарстан Государственному Совету Республики Татарстан на 2007 год перед Правительством республики поставлена задача по снижению дифференциации денежных доходов населения.
Постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 18.06.2007 №239 пороговое значение коэффициента соотношения доходов 10% наиболее и 10% наименее обеспеченного населения республики на 2007 год установлено на уровне 11,1.
За 2007 год указанный показатель составил 14,75.
Макроэкономические показатели, фактически сложившиеся в отчетном году, в сравнении с показателями, на основе которых сформирован проект бюджета Республики Татарстан на 2007 год, представлены в таблице 1.
Таблица 1
| Показатель | Прогнозные данные на 2007 год | Исполнено за 2007 год (оценка) | Отклонение | Исполнено в 2007 г. к 2006 г.* | |
| (абс.) | (в %) | (в %) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Валовой региональный продукт, млрд. руб. | 671,0 | 740,0 | 69,0 | 10,3 | 108,7 |
| Продукция промышленности, млрд. руб. | 632,9 | 743,2 | 110,3 | 17,4 | 108,8 |
| Валовая продукция сельского хозяйства, млрд. руб. | 85,02 | 95,4 | 10,4 | 12,2 | 106,0 |
| Инвестиции в основной капитал, млрд. руб. | 157,6 | 210,0 | 52,4 | 33,2 | 112,3 |
| Прибыль, млрд. руб. | 104,0 | 136,6 | 32,6 | 31,4 | 125,8 |
| Оборот розничной торговли, млрд. руб. | 252,8 | 275,1 | 22,3 | 8,8 | 120,9 |
| Внешнеторговый оборот, млн. долл. США | 12 550,0 | 14 700,0 | 2 150,0 | 17,1 | 115,9 |
| Экспорт товаров, млн. долл. США | 11 700,0 | 13 200,0 | 1 500,0 | 12,8 | 113,9 |
| Импорт товаров, млн. долл. США | 850,0 | 1 500,0 | 650,0 | 76,5 | 136,5 |
| Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года в %) | 107,0 | 111,6 | 4,6 | - | - |
| Среднемесячная заработная плата (в среднем за год), руб. | 10 080,0 | 11 463,6 | 1 383,6 | 13,7 | 120,5 |
| Реальные денежные доходы населения, в % к предыдущему году | 111,0 | 113,9 | 2,9 | - | - |
| Численность зарегистрированных безработных (на конец периода), тыс. чел. | 28,0 | 24,0 | -4,0 | -14,3 | 93,0 |
| Средняя экспортная цена на нефть марки «Urals», долл. США за 1 баррель | 57,0 | 69,4 | 12,4 | 21,6 | 113,4 |
* в сопоставимых ценах
Общая оценка исполнения бюджета Республики Татарстан в 2007 году
В целях исполнения закона о бюджете на 2007 год Кабинетом Министров Республики Татарстан 1 декабря 2006 года принято постановление «О мерах по реализации Закона Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2007 год».
Вместе с тем, принятие ряда нормативных правовых актов, предусматривающих реализацию отдельных положений закона о бюджете на 2007 год, осуществлялось Кабинетом Министров Республики Татарстан по истечении первого квартала отчетного года.
Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан «О дорожных работах в Республике Татарстан на 2007 год» принято 6 апреля 2007 года.
Постановление Кабинета Министров РТ «Об утверждении Республиканской целевой программы «Мелиоративные работы по коренному улучшению земель в сельскохозяйственных предприятиях Республики Татарстан на 2007 год» принято 16 апреля 2007 года.
Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан «Об утверждении правил предоставления и расходования средств, предусмотренных в бюджете Республики Татарстан на 2007 год, на реализацию отдельных мероприятий в области железнодорожного и речного транспорта» принято 20 апреля 2007 года.
Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан «Об утверждении территориальной программы геологического изучения недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы Республики Татарстан на 2007 год» принято 16 мая 2007 года.
Законом Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2007 год» от 30 ноября 2006 года (далее – первоначальная редакция Закона о бюджете на 2007 год) бюджет республики утвержден по доходам в сумме 55 805 018,5 тыс.рублей, расходам – 58 619 208,3 тыс.рублей, с дефицитом в размере 2 814 189,8 тыс.рублей.
В течение года в закон о бюджете три раза вносились изменения.
Информация об изменениях, внесенных в доходную и расходную части бюджета на 2007 год, представлена в таблице 2.
Таблица 2, тыс. рублей
| Наименование | Доходы | Расходы | (–) дефицит, (+) профицит |
| Первоначальная редакция Закон о бюджете на 2007 год в ред. от 30.11.2006 | 55 805 018,5 | 58 619 208,3 | -2 814 189,8 |
| Внесение изменений Закон о бюджете на 2007 год в ред. от 11.07.2007 | 58 778 057,2 | 62 158 863,3 | -3 380 806,1 |
| Внесение изменений Закон о бюджете на 2007 год в ред. от 23.10.2007 | 71 868 620,3 | 77 249 427,7 | -5 380 807,4 |
| Окончательная редакция Закон о бюджете на 2007 год в ред. от 31.12.2007 | 85 811 143,6 | 91 191 951,0 | -5 380 807,4 |
| Окончательная редакция к первоначальной редакции (в %) | 153,8% | 155,6% | |
| Исполнение, согласно законопроекту | 87 290 046,7 | 89 110 526,6 | -1 820 479,9 |
Изменения, вносимые в закон о бюджете на 2007 год, в течение отчетного года объяснялись необходимостью законодательного закрепления доходов, фактически полученных при исполнении бюджета Республики Татарстан сверх утвержденных показателей, в том числе средств федерального бюджета, а также перераспределением централизованных средств бюджета Республики Татарстан.
Рост показателей Закона Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2007 год» в редакции от 31.12.2007 (далее – закон о бюджете на 2007 год) к показателям, утвержденным первоначальной редакцией закона о бюджете на 2007 год, по доходам составил – 53,8%, по расходам – 55,6%.
Согласно законопроекту поступления доходов в бюджет Республики Татарстан составили 87 290 046,7 тыс.рублей, в том числе:
- по группе «Доходы» – 72 846 989,4 тыс.рублей, что на 1 540 865,4 тыс.рублей или на 2,2% больше показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год;
- по группе «Безвозмездные поступления» – 14 443 057,3 тыс.рублей, что на 61 962,3 тыс.рублей или на 0,4% ниже показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год.
Показатели доходной части, утвержденные законом о бюджете на 2007 год, перевыполнены на 1 478 903,1 тыс.рублей или на 1,7%.
Исполнение бюджета Республики Татарстан по доходам представлено в Приложении 2.
Показатели доходов, отраженные в законопроекте и Приложении 1 «Доходы бюджета Республики Татарстан по кодам классификации доходов бюджетов за 2007 год», Приложении 2 «Доходы бюджета Республики Татарстан по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета, за 2007 год» к законопроекту, идентичны соответствующим показателям Отчета об исполнении бюджета за 2007 год.
Согласно законопроекту налоговые доходы составили 63 851 289,8 тыс.рублей, что на 1 362 877,1 тыс.рублей или на 2,2% выше показателя, утвержденного в законе о бюджете на 2007 год.
Получены дополнительные доходы по:
- налогу на прибыль организаций на сумму 534 561,5 тыс.рублей или на 1,8%;
- налогу на доходы физических лиц – на 523 605,5 тыс.рублей или на 3,5%;
- налогам на товары (работы, услуги), реализуемым на территории Российской Федерации – на 148 405,2 тыс.рублей или на 2,7%;
- налогам на имущество – на 105 720,7 тыс.рублей или на 1,5%.
Одним из факторов, повлиявших на рост поступлений по налоговым доходам, является повышение качества их администрирования. Так, задолженность по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет РТ, снижена на 46% (с 1 092 994 тыс.рублей на начало года до 590 576 тыс.рублей на конец года), задолженность по региональным налогам и сборам – на 13,8% (с 1 490 452 тыс.рублей на начало года до 1 284 596 тыс.рублей на конец года).
Не исполнены назначения, утвержденные законом о бюджете на 2007 год, по налогу на добычу прочих полезных ископаемых на 3,7%, по налогу на игорный бизнес – на 6,2%.
Согласно законопроекту доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, поступили в 2007 году в сумме 2 808 789,5 тыс.рублей, что на 47 881,7 тыс.рублей или 1,7% больше утвержденного показателя.
Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности, составили 1 637 258,8 тыс.рублей, что на 0,4% больше показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год.
Доходы бюджета Республики Татарстан за 2007 год по вышеназванным поступлениям в основном сформированы за счет перечисления дивидендов ОАО «Связьинвестнефтехим» в объеме 1 424 млн.рублей (по промежуточным результатам работы в 2007 году), ЗАО «Укртатнафта» – 170 млн.рублей (по результатам работы в 2004-2005 годах).
В 2007 году из 454 акционерных обществ с участием государства приняли решение о выплате дивидендов по результатам работы за 2006 год 53 акционерных общества (11,7%). Из 165 акционерных общества со 100% долей государства приняли решение о выплате дивидендов 19 акционерных обществ.
Доходы бюджета от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий Республики Татарстан (далее – ГУП), в 2007 году составили 21 357,1 тыс.рублей, что на 952,7 тыс. рублей или на 4,3% меньше показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности, в 2007 году составили 503 680,1 тыс.рублей, что на 40 680,1 тыс.рублей или на 8,8% больше показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год, в том числе:
- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении ГУП, составили 74 691,1 тыс.рублей или 118,6%;
- арендная плата и поступления от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности РТ. Поступления по данному виду дохода в законе о бюджете на 2007 год не предусматривались, исполнение составило 316,3 тыс.рублей;
- арендная плата и поступления от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков, государственная собственность которых не разграничена, расположенных в границах городских округов, составили 428 672,8 тыс.рублей или 107,2%.
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности Республики Татарстан (платежи по договорам доверительного управления), составили 2 261,1 тыс.рублей, что в 1,5 раза больше утвержденного на 2007 год показателя.
Согласно законопроекту поступления по группе «Безвозмездные поступления» в бюджет РТ в 2007 году составили 14 443 057,3 тыс.рублей, что на 61 962,3 тыс.рублей или на 0,4% меньше показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год.
Безвозмездные поступления из федерального бюджета составили 13 683 846,9 тыс. рублей или 99,5% от показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год.
Ниже утвержденных назначений поступили:
- субвенции для финансового обеспечения переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований полномочий по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации поступили в объеме 1 018,7 тыс.рублей или 31% от утвержденного показателя;
- субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи – 202 319 тыс.рублей или 78,2%.
Субвенции на реализацию полномочий по осуществлению выплат инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в объеме 3 403,7 тыс.рублей из федерального бюджета не поступали.
Средства, получаемые по взаимным расчетам на компенсацию дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня поступили в объеме 25 374,7 тыс.рублей или на 100,3% от утвержденного показателя, в том числе:
- из федерального бюджета – 19 718,7 тыс.рублей или 100,4%;
- из местных бюджетов – 5 655,9 тыс.рублей или 100%.
Субвенции, перечисляемые муниципальными образованиями в бюджет Республики Татарстан («отрицательные» трансферты), в 2007 году поступили в полном объеме и составили 753 390,2 тыс.рублей, в том числе:
- из бюджетов муниципальных районов в сумме 619 017,3 тыс.рублей;
- из бюджетов поселений – 134 372,9 тыс.рублей.
Расходы бюджета Республики Татарстан согласно законопроекту в 2007 году составили 89 110 526,6 тыс.рублей или 97,7% от показателя, утвержденного законом о бюджете на 2007 год (далее – бюджетные назначения).
Показатели расходов, отраженные в законопроекте и Приложении 4 «Расходы бюджета Республики Татарстан за 2007 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджета» к законопроекту, идентичны соответствующим показателям Отчета об исполнении бюджета за 2007 год.
Не исполнены бюджетные назначения по расходам на общую сумму 2 216 971,4 тыс. рублей по следующим разделам:
- «Общегосударственные вопросы» на 626 840,9 тыс.рублей или 21,3%;
- «Социальная политика» – 402 867,7 тыс.рублей или 5,7%;
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 170 874,8 тыс.рублей или 4,5%;
- «Национальная экономика» – 901 115,9 тыс.рублей или 2,9%;
- «Здравоохранение и спорт» – 71 998,5 тыс.рублей или 1,1%;
- «Образование» – 27 109,8 тыс.рублей или 0,5%;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 16 152,4 тыс. рублей или 0,5%;
- «Национальная оборона» – 11,4 тыс.рублей или 0,1%.
Перевыполнены бюджетные назначения на общую сумму 135 546,9 тыс.рублей:
- «Культура, кинематография и средства массовой информации» на 36 589 тыс. рублей или 1,6%;
- «Охрана окружающей среды» – 3 139 тыс.рублей или 0,6%;
- «Межбюджетные трансферты» – 95 818,9 тыс.рублей или 0,3%.
Информация об исполнении бюджета Республики Татарстан по расходам в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов представлена в Приложении 3.
Структура расходов бюджета Республики Татарстан в 2007 году по разделам функциональной классификации расходов представлена на диаграмме 3.
Диаграмма 3
Структура расходов бюджета Республики Татарстан в 2007 году
Наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета Республики Татарстан за 2007 год занимают расходы по разделам «Национальная экономика» – 33,3% и «Межбюджетные трансферты» – 32,7%.