Заключение на Отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан за 2007 год 13
| Вид материала | Отчет |
- Татарстан, 3872.52kb.
- Решение совета г. Зеленодольск, 24.68kb.
- Программа экологической безопасности Республики Татарстан на период до 2015 года Казань, 858.71kb.
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- От 23 июля 2007 г. N 325 вопросы министерства экономики, 267.33kb.
- Российская федерация закон ставропольского края об исполнении бюджета ставропольского, 530.25kb.
- Итоги исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан за 1 квартал 2011, 19.91kb.
- Республики татарстан от 10., 446.14kb.
- Отчет об исполнении бюджета согу за 2011 год и основных параметрах бюджета согу, 353.6kb.
Результаты социологического опроса
С целью выявления проблемных вопросов, выяснения мнения населения республики проведено исследование в форме социологического опроса.
В социологическом опросе, проведенном в 37 муниципальных образованиях Республики Татарстан, участвовало 725 респондентов. Было выделено 4 возрастные группы: до 29 лет, с 30 до 39 лет, с 40 до 49 лет, с 50 лет и старше. Каждая возрастная группа составила около 25% от общего числа опрошенных. Наряду с этим было выделено 6 социальных групп: рабочие (17,2%), ИТР (17,1%), служащие (40,8%), учащиеся и студенты (9%), пенсионеры (10,5%), временно не работающие (5,4%).
Результаты опроса показывают, что 91,6% населения республики не устраивает нынешнее состояние окружающей среды, из них 29,1% высказали категоричное решение, 62,5% населения не совсем устраивает нынешнее состояние. Устраивает нынешнее состояние окружающей среды лишь 6,1% респондентов, затруднились ответить 2,3% опрошенных.
Основными причинами возникновения экологических проблем респонденты считают низкий уровень государственного контроля (38,8%) и недостаток финансирования (33,8%). Несовершенство законодательства как причину возникновения экологических проблем выделяют 15,2% респондентов.
Наибольшую озабоченность у респондентов вызывает качество питьевой воды – 32,2% ответов, наименьшую – степень озеленения города (района) - 4,5%. На остальные варианты приходится примерно одинаковое количество ответов: загрязнение воздуха – 21,8%, хранение и утилизация твердых бытовых отходов – 21,2%, загрязнение водоемов – 18,3%.
Озабоченность населения качеством питьевой воды можно объяснить тем, что большинство респондентов для питья и приготовления пищи использует водопроводную воду 77,7%, в том числе с применением бытовых фильтров 18,1%. Из источников и родников использует воду 17,8% респондентов и лишь 4,5% используют фасованную воду, из которых 1,5% приходится на г.Казань.
Давая качественную характеристику водных объектов, лишь 4% респондентов оценили их состояние как хорошее. Большинство респондентов высказались за их удовлетворительное состояние - 60,1%, плохую оценку их состояния дали 35,9%. Давая удовлетворительную оценку состояния водных объектов, респонденты считают, что за последние 3-4 года их состояние либо остается неизменным (41,6%), либо ухудшается (27,4%). Улучшение в данной области отметили лишь 18,3%, затруднились ответить 12,7%. При этом, большинство опрошенных (66,2%) отмечают, что работа по улучшению водных объектов проводится, однако 44,5% считают, что ее объем недостаточен.
Основную ответственность за состояние водных объектов респонденты возлагают как на самих граждан – 30,5%, так и на деятельность различного рода предприятий – 26%. Меньшее количество респондентов возлагает ответственность на природоохранные учреждения и эффективность их мероприятий – 18,6%, а также на исполнение соответствующих законов, норм и правил – 13,4%. Решение проблемы улучшения состояния водных объектов респонденты видят во внедрении современных подходов, технологий и применении экологически чистых производственных процессов (36,1%), а также путем изменения отношения граждан к сохранности и восстановлению водных объектов (21,6%). Кроме того, респонденты считают, что необходимо повысить эффективность деятельности ответственных государственных структур (13,9%), в том числе путем привлечения виновных в загрязнении водных объектов к административной и уголовной ответственности (15%).
Оценивая степень озеленения населенных пунктов, мнения респондентов разделились. Половина респондентов оценила степень озеленение как «да, достаточна» (21,7%) и «вполне достаточна» (26,7%), вторая половина высказалась за «нет, недостаточна» (19,3%) и «скорее не достаточна» (31,1%). При этом, непосредственно состояние лесного фонда и лесных насаждений в населенных пунктах респонденты оценивают удовлетворительно (66%).
Ответственность за состояние лесных насаждений респонденты возлагают на население республики (28,8%) и природоохранные учреждения (29,9%).
В целом, можно предположить, что население положительно оценивает деятельность по улучшению в республике лесных насаждений. Так, 70,9% респондентов наблюдают работу соответствующих служб, направленную на улучшение лесных насаждений, и лишь 10,6% утверждают, что указанная работа не проводится. Кроме того, 27,7% опрошенных считают, что состояние лесных насаждений за последние 3-4 года улучшилось. За ухудшение высказалось 16%.
Ситуацию с хранением, утилизацией и переработкой твердых бытовых отходов население республики в целом оценивает как удовлетворительную (51,6%). В то же время, значительное количество респондентов (34,2%) определили ситуацию с хранением, утилизацией и переработкой твердых бытовых отходов как плохое. Наибольшее количество отрицательных ответов в процентном соотношении от числа опрошенных в соответствующем районе приходится на Чистопольский (80%), Ютазинский (60%), Елабужский (60%), Алькеевский (55%), Высокогорский (50%) муниципальные образования. Основную причину текущего состояния респонденты видят в отношении населения к проблеме сбора, хранения и переработки твердых бытовых отходов, за указанный вариант ответа высказались 38,4% опрошенных и лишь во вторую очередь население оценивает указанную ситуацию как удовлетворительную ввиду недостаточной эффективности мероприятий, осуществляемых природоохранными организациями (18,8%).
Оценивая ситуацию с хранением, утилизацией и переработкой твердых бытовых отходов за последние 3-4 года, большинство опрошенных (43,2%) считает, что в данной сфере не произошло никаких изменений, то есть ситуация осталась на прежнем уровне, за улучшение ситуации высказались 33,1% опрошенных, и лишь 11,5% считают, что ситуация ухудшилась. При этом, как и в случае с оценкой текущей ситуации с хранением, утилизацией и переработкой ТБО мнение граждан варьируется в зависимости от места их проживания. Так, например, если в Апастовском районе 95% опрошенных считают, что за последние 3-4 года ситуация улучшилась, в Менделеевском районе – 81%, то в Чистопольском районе 50% опрошенных считают, что за последние 3-4 года ситуация ухудшилась. Однако, 71,9% опрошенных считают, что работа по улучшению ситуации с хранением, утилизацией и переработкой ТБО в республике проводится, но при этом 43,6% считают, что работа ведется в недостаточном объеме. Интересные результаты получены на вопрос: «Какие, на Ваш взгляд, следует принимать меры по улучшению экологической ситуации в части хранения, утилизации и переработки ТБО». Если причину ситуации с ТБО население видит в отношении населения к данной проблеме, то ее решение респонденты видят во внедрении современных подходов и технологий (41,1%) и лишь во вторую очередь, с существенным отставанием, в изменении гражданами своего отношения к проблеме ТБО (18,7%).
Основным источником информации при формировании мнения на задаваемые вопросы у большинства респондентов были собственные наблюдения (52,7%) и средства массовой информации (35,9%).
Результаты аудита
Вопросы решения проблем в сфере охраны окружающей среды и экологической безопасности сегодня являются актуальными, и их острота будет возрастать по мере увеличения объемов производства и потребления.
По данным, приведенным в отчете, полученным из соответствующих источников, в республике наблюдается рост по отдельным показателям, свидетельствующим о загрязнении окружающей среды.
На финансирование природоохранных мероприятий из бюджета республики за указанный период направлено 1 251 862 тыс.рублей. Объем выявленных нарушений составил 397 310,1 тыс.рублей (32% от общей суммы финансирования), в том числе:
- нецелевое использование бюджетных средств - 36 147,2 тыс.рублей, выразившееся в финансировании мероприятий, не связанных с экологическими мероприятиями (например: приобретение оборудования для ООО «Челны-Бройлер», реконструкция детского сада №168 г. Казани);
- неэффективное использование - 113 729,4 тыс.рублей, в связи с невостребованным законченных строительством объектов, отсутствие практического применения результатов проектно-изыскательских работ, полученных в ходе выполнения природоохранных мероприятий.
- нарушения процедуры размещения государственного заказа – 210 267,3 тыс.рублей, связаны с необоснованным заключением госконтрактов, осуществлением закупок без проведения конкурса. Фондом не исполнялась обязанность проведения процедуры размещения государственного заказа, предполагающая заключение контрактов на более выгодных условиях в большем объеме или по наименьшей цене.
- отчуждение спецтехники и оборудования без согласования с Минземимуществом РТ - 14 580,2 тыс.рублей;
- принятие денежные обязательства сверх установленных лимитов - 13 328,6 тыс. рублей;
- завышение стоимости строительных работ - 8 302,1 тыс.рублей;
- авансирование сверх установленной нормы - 955,3 тыс.рублей.
В проверяемом периоде отсутствовала стратегия с соответствующими программно-целевыми методами реализации, направленная на повышение эффективности природопользования и улучшение качества окружающей среды и экологической безопасности.
Фондом мероприятия по муниципальным образованиям финансировались неравномерно и отличны в десятки раз. Установлена тенденция преимущественного финансирования отдельных муниципальных образований республики.
Расходы на охрану окружающей среды и обеспечение экологической безопасности предусматривались на отдельные локальные, точечные мероприятия, не позволяющие в полном объеме оказывать влияние на улучшение экологической обстановки в республике.
В связи с изменениями в бюджетном законодательстве произошло перераспределение нормативов платы за негативное воздействие на окружающую среду и 40% зачисляется в бюджеты муниципальных образований. В ходе выездных контрольных мероприятий установлено, что средства на природоохранные мероприятия из бюджетов муниципальных образований не выделялись. Таким образом, в 2006 году по отношению к предыдущим годам, финансирование природоохранных мероприятий уменьшилось почти в 2 раза. (2004 г. - 449 962,9 тыс.рублей, 2005 г. – 500 885,6 тыс.рублей, 2006 г. – 253 963,5 тыс.рублей).
Качество планирования мероприятий на соответствующий год, отсутствие преемственности программных мероприятий привело к наличию многочисленных незавершенных строительством объектов, в том числе водозаборных, природоохранных сооружений, полигонов ТБО, строительство которых начато с 1996 года.
При наличии большого объема незавершенного строительства в Перечень природоохранных мероприятий ежегодно включались новые объекты. Направление бюджетных средств на новые объекты при недостаточном финансовом обеспечении пусковых объектов привело к росту объемов незавершенного строительства и к дополнительным расходам бюджета республики по компенсации затрат, вызванных удорожанием строительных материалов, конструкций, оборудования и т.д.
Отсутствие системного анализа проведенных мероприятий по охране окружающей среды на предмет экологической и экономической результативности и направление средств на разработку рабочих проектов и проектно-изыскательских работ, которые не нашли практического применения, снижают эффективность бюджетных расходов.
В ходе проведения аудита установлен ряд объектов, сданных в эксплуатацию, но не использующихся на протяжения нескольких лет. Так, например, не функционируют полигоны в Арском (введен в эксплуатацию в 2004 г.) и Чистопольском (введен в эксплуатацию в 2001 г.) муниципальных районах. Нефтеулавливающее сооружение в Заинском муниципальном районе числится как объект незавершенного строительства, работы на указанном объекте закончены в 2005 году, однако процедура ввода в эксплуатацию не проведена.
Рекомендации
По результатам аудита рекомендовать Министерству разработать план мероприятий, направленных на улучшение состояния окружающей природной среды, при этом исключить недостатки, выявленные в ходе подготовки настоящего отчета. В целях эффективного использования бюджетных средств, выделенных на природоохранные мероприятия, разработать критерии оценки использования результатов выполненных работ, направленных на достижение конечных целей, оказывающих практическое влияние на улучшение состояния окружающей природной среды. Принять меры по обеспечению соответствующего анализа и контролю хода выполнения природоохранных мероприятий. Кроме того, предлагается осуществление следующих мероприятий:
- проведение инвентаризации объектов незавершенного строительства на предмет возможного ввода их в эксплуатацию и передачи на баланс соответствующим организациям. Кроме того, необходимо инициировать процедуру ввода в эксплуатацию полигонов в Арском и Чистопольском муниципальных районах;
- в целях повышения эффективности бюджетных инвестиций представляется целесообразным разработка программ по направлениям (охрана атмосферного воздуха, совершенствование системы обращения с отходами производства и потребления, охрана водных ресурсов, повышения уровня экологической культуры населения и другие) на условиях софинансирования с муниципальными образованиями;
- в целях улучшения состояния скотомогильников и определения ответственных за их состояние необходимо инициировать процедуру определения собственников бесхозяйных скотомогильников. Скотомогильники, и особенно сибиреязвенные захоронения, представляют реальную угрозу для жителей республики, выполнение работ по приведению их в надлежащее состояние следует считать обязательным. В этой связи представляется целесообразным разработать комплексную целевую программу с выделением необходимых средств на условиях софинансирования;
- с 2006 года в связи с вступлением в силу отдельных норм Федерального закона от 6.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» сбора, вывоз бытовых отходов и мусора относится к вопросам местного значения поселений, а утилизация и переработка бытовых и промышленных отходов относится к вопросам местного значения муниципальных районов. В этой связи необходима разработка отдельной целевой программы по обращению с отходами, по возможности на условиях софинансирования из бюджетов различных уровней;
- в настоящее время в республике функции экологического мониторинга выполняют как региональные, так и федеральные ответственные структуры. Представляется целесообразным разработать и внедрить единый банк информации в области охраны окружающей среды и природопользования с использованием информационных потоков как региональных, так и федеральных ответственных структур.
Аудит проводили:
Аудит проводила рабочая группа Счетной палаты Республики Татарстан:
Аудитор Счетной палаты РТ Мубараков И.А.
Начальник отдела Егорова И.М.
Главный инспектор Усач В.И.
Ведущие инспекторы Камалова Р.А., Харисова Э.З., Якупов А.А.
ОТЧЕТ
о результатах проверки использования средств бюджета Республики Татарстан, выделенных
Лаишевскому муниципальному району в 2006-2007 годы,
отдельных вопросов исполнения местного бюджета
Основание для проведения: пункт 1.5 Плана работы Счетной палаты РТ на 2008 год.
Цель: проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Республики Татарстан, выделенных бюджету муниципального образования «Лаишевский муниципальный район», соблюдения бюджетного законодательства при исполнении местного бюджета.
Предмет контрольного мероприятия: нормативные правовые акты и распорядительные документы, регламентирующие выделение и использование бюджетных средств, договоры, платежные и иные первичные документы, финансовая (бухгалтерская) и статистическая отчетность, подтверждающие совершение операций с бюджетными средствами, государственной (муниципальной) собственностью.
Проверяемый период: 2006-2007 годы.
Объекты: Исполнительный комитет, Финансово-бюджетная палата, Палата имущественных и земельных отношений, Отдел образования, Отдел культуры, Центральная районная больница, Комитет по закупкам, Управление стратегического развития и другие учреждения Лаишевского муниципального района.
Результаты 12 встречных проверок оформлены отдельными актами, с содержанием которых ознакомлены ответственные за использование бюджетных средств должностные лица. Все акты подписаны без возражений.
Сроки проведения: с 15 января по 29 февраля 2008 года.
Объем выявленных нарушений составил 28 534,2 тыс.рублей, в том числе нецелевое использование бюджетных средств – 5 823,5 тыс.рублей, занижение стоимости реализованных земельных участков – 15 372,2 тыс.рублей, размещение муниципального заказа с нарушением установленной процедуры – 711,9 тыс.рублей, завышение стоимости работ – 596,4 тыс.рублей.
Анализ социально-экономического развития
Лаишевского муниципального района за 2002-2007 годы
Объем валового территориального продукта (в рыночных ценах) в Лаишевском муниципальном районе за 2002-2006 годы увеличился с 1 261,4 тыс.рублей до 3 116,6 тыс. рублей (диаграмма 1).
Диаграмма 1
Годовой объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами увеличился с 366 261 тыс.рублей до 2 648 308 тыс.рублей (диаграмма 2). В 2007 году индекс промышленного производства составил 144,5%.
Диаграмма 2
Объем годовых инвестиций в основной капитал за анализируемый период вырос с 166,1 млн.рублей (2002 год) до 1 080,1 млн.рублей (2007 год) (диаграмма 3)
Диаграмма 3
Основные бюджетообразующие предприятия района расположены на территории Столбищенского, Песчано-Ковалинского, Большекабанского сельских поселений, на которые приходятся более 80% произведенного валового территориального продукта района.
В структуре промышленного производства Лаишевского района наибольший удельный вес занимает пищевая промышленность: 2004 год – 99,5%, 2007 год – 98,1%.
Размер средней заработной платы за 2007 год составил 8 770,2 рублей, в 2002 году – 2 611,2 тыс. рублей (диаграмма 4).
Диаграмма 4
За период с 2002 года по 2007 год среднесписочная численность работающих снизилась на 911 человек, или на 8,2% – с 11 137 человек до 10 446 человек (диаграмма 5).
Среднесписочная численность работающих в отрасли «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство» за указанный период снизилась на 900 человек, или на 25,4% – с 3 542 человека до 2 642 человек.
Диаграмма 5
За 2007 год число незанятых граждан Лаишевского муниципального района РТ, состоящих на учете в службе занятости составляло 52 человека, из них 42 – имели статус безработного, в 2002 году – 53 и 50 соответственно.
Численность населения Лаишевского муниципального района (зарегистрированного) за 2002-2007 годы снизилась с 37 011 до 36 147 человек (диаграмма 6).
Диаграмма 6
За 2005-2006 годы удельный вес детей в возрасте до 7 лет снизился с 7,26% до 6,09%, детей в возрасте от 8 до 16 лет – с 12,5 до 9,22%. Удельный вес населения трудоспособного возраста увеличился с 60,27% до 61,92%. Указанные факты свидетельствуют в целом об увеличении среднего возраста населения, что в целом характерно и для Республики Татарстан.
Площадь территории района составляет 2 169,5 кв. км или 3,2% от площади Республики Татарстан, площадь покрытая лесом – 323,03 кв. км или 14,9% от общей площади района, площадь земель сельхозназначения – 942,86 кв. км или 43,5% (по данным за 2006 год).
За 2004-2006 годы площадь, покрытая лесом, сократилась на 18,88 кв.км и составила 323,03 кв.км (диаграмма 7).
Диаграмма 7
Удельный вес территорий, загрязненных вредными отходами, за 2002-2006 годы увеличился с 0,008% от общей площади до 0,011% (диаграмма 8)
Диаграмма 8
Выбросы вредных веществ в атмосферу увеличились с 1,71 до 2,737 кг на 1 га территории – на 1,027 кг или 60% (диаграмма 9).
Диаграмма 9
Удельный вес нестандартных проб воды водопроводной сети по минерализации за 2002-2006 годы вырос на 16,71 процентных пункта, или в 13 раз – с 1,4 до 18,11% (диаграмма 10).
Диаграмма 10
Анализ исполнения консолидированного бюджета
Лаишевского муниципального района за 2006 год
Консолидированный бюджет Лаишевского муниципального района на 2006 год утвержден по доходам в сумме 235 762 тыс.рублей, по расходам – в сумме 238 839,1 тыс. рублей, дефицит бюджета – 3 077,1 тыс.рублей.
В ходе исполнения консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района за 2006 год были внесены изменения в доходную и расходную части бюджета, в результате чего уточненная доходная часть бюджета составила 349 690,8 тыс.рублей, расходная часть бюджета – 363 283 тыс.рублей, дефицит бюджета – 13 592,2 тыс.рублей.
По состоянию на 1 января 2007 года исполнение консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района по доходам составило 364 309,4 тыс.рублей или 104,2% от уточненных годовых назначений, по расходам – 361 615,7 тыс.рублей или 99,5%, профицит бюджета – 2 693,7 тыс.рублей.
Анализ доходов консолидированного бюджета за 2006 год
В структуре доходов консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района в 2006 году удельный вес безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней составил 55,6% (202 641 тыс.рублей), налоговых доходов – 35,9% (130 721,6 тыс.рублей), неналоговых доходов – 8,5% (30 946,8 тыс.рублей).
В ходе исполнения консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района поступления доходов за 2006 год в целом превысили уточненные годовые назначения на 14 618,7 тыс.рублей или на 4,2 %.
Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2006 году составили 202 641 тыс.рублей или 99,9% от уточненных годовых назначений.
Информация о поступлении в бюджет Лаишевского муниципального района безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации представлена в таблице 1.
Таблица 1
| Наименование показателя | Уточненные плановые назначения на 2006 год, тыс. руб. | Исполнено | |
| тыс. руб. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Дотации - всего, в том числе: | 43 540,3 | 43 540,3 | 100,0 |
| Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | 12 618,6 | 12 618,6 | 100,0 |
| Прочие дотации | 30 921,7 | 13 921,7 | 100,0 |
| Субвенции – всего, в том числе: | 101 357,5 | 101 335,5 | 99,9 |
| Субвенции бюджетам на осуществление полномочий по подготовке и проведению сельскохозяйственной переписи | 555,4 | 555,4 | 100,0 |
| Субвенции на осуществление федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния | 718,0 | 718,0 | 100,0 |
| Субвенции бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство | 3 899,0 | 3 899,0 | 100,0 |
| Субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты | 788,0 | 788,0 | 100,0 |
| Субвенция бюджетам муниципальных районов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг | 7 703,0 | 7 702,6 | 99,9 |
| Субвенция бюджетам муниципальных районов на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам «Скорой медицинской помощи» | 1 299,3 | 1 299,3 | 100,0 |
| Прочие субвенции, всего | 86 394,9 | 86 373,3 | 99,9 |
| Средства, получаемые на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня | 5 500,0 | 5 500,0 | 100,0 |
| Субсидии - всего, в том числе: | 51 469,9 | 51 441,7 | 99,9 |
| Субсидии бюджетам на мероприятия по организации оздоровительной кампании детей | 299,5 | 299,5 | 100,0 |
| Субсидии бюджетам муниципальных районов на внедрение инновационных образовательных программ в государственных и муниципальных общеобразовательных школах | 1 000,0 | 1 000,0 | 100,0 |
| Субсидии бюджетам муниципальных районов на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья | 450,2 | 422,1 | 93,8 |
| Субсидии бюджетам муниципальных районов на строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе | 19 210,2 | 19 210,2 | 100,0 |
| Прочие субсидии, зачисляемые в местные бюджеты | 30 510,0 | 30 510,0 | 100,0 |
| Средства бюджетов, передаваемые бюджетам муниципальных районов на реализацию ФАИП | 823,5 | 823,5 | 100,0 |
| Итого безвозмездных поступлений | 202 691,2 | 202 641,0 | 99,9 |
Анализ расходов консолидированного бюджета за 2006 год
Консолидированный бюджет Лаишевского муниципального района в 2006 году исполнен по расходам в сумме 361 615,7 тыс.рублей или 99,5% от уточненных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общей сумме расходов бюджета Лаишевского муниципального района приходится на раздел «Образование» – 47,1%, наименьший на разделы «Национальная оборона» и «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 0,2% и 0,7% соответственно.
Удельный вес расходов на социальную сферу (образование, культура, кинематография и средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальная политика) в общей сумме расходов бюджета Лаишевского муниципального района составил 76%.
Анализ исполнения консолидированного бюджета
Лаишевского муниципального района за 2007 год
Консолидированный бюджет Лаишевского муниципального района на 2007 год утвержден по доходам в сумме 287 289,5 тыс.рублей, по расходам – в сумме 293 921,7 тыс. рублей, дефицит бюджета – 6 332,2 тыс.рублей.
В ходе исполнения бюджета Лаишевского муниципального района были внесены изменения, увеличившие доходную часть на 174 774 тыс.рублей, расходную – на 177 061,6 тыс.рублей.
По состоянию на 1 января 2008 года исполнение консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района по доходам составило 462 063,5 тыс.рублей или 102% от уточненных годовых назначений, по расходам – 470 983,3 тыс.рублей или 97%, дефицит – 8 919,8 тыс.рублей.
Анализ доходов консолидированного бюджета за 2007 год
В структуре доходов бюджета Лаишевского муниципального района в 2007 году наибольший удельный вес составили безвозмездные поступления из бюджетов других уровней – 62,6% (289 105,9 тыс.рублей).
Вторым по значимости доходным источником в 2007 году являлись налоговые доходы, доля которых составила 34,8% (161 028,9 тыс.рублей).
Удельный вес неналоговых доходов в доходах бюджета Лаишевского муниципального района составил 2,6% (11 928,7 тыс.рублей).
В ходе исполнения бюджета Лаишевского муниципального района поступления доходов в 2007 году в целом превысили уточненные годовые назначения на 10 510,2 тыс.рублей или на 2,3 %.
Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2007 году составили 289 105,9 тыс.рублей или 99,8% от уточненных годовых назначений.
Информация о поступлении в бюджет Лаишевского муниципального района безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации представлена в таблице 2.
Таблица 2
| Наименование показателя | Уточненные плановые назначения на 2006 год, тыс. рублей | Исполнено | |
| тыс. рублей | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Дотации – всего, в том числе: | 9 989,0 | 9 989,0 | 100,0 |
| Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | 6 996,0 | 6 996,0 | 100,0 |
| Прочие дотации | 2 993,0 | 2 993,0 | 100,0 |
| Субвенции - всего, в том числе: | 107 284,9 | 106 858,5 | 99,6 |
| Субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты | 1 118,8 | 1 118,8 | 100,0 |
| Субвенции бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство | 3 766,5 | 3 766,5 | 100,0 |
| Субвенции местным бюджетам на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния | 696,0 | 696,0 | 100,0 |
| Субвенции бюджетам муниципальных районов по составлению списков в присяжные заседатели | 19,0 | 8,2 | 43,2 |
| Субвенция бюджетам муниципальных районов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг | 7 064,7 | 7 064,7 | 100,0 |
| Субвенция бюджетам муниципальных районов на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам «Скорой медицинской помощи» | 2 923,0 | 2 507,4 | 85,8 |
| Субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации | 90 696,9 | 90 696,9 | 100,0 |
| Субвенции бюджетам муниципальных районов на внедрение инновационных образовательных программ в государственных и муниципальных общеобразовательных школах | 1 000,0 | 1 000,0 | 100,0 |
| Средства, получаемые на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня | 84 262,0 | 84 262,0 | 100,0 |
| Субсидии - всего, в том числе: | 88 032,7 | 87 996,4 | 99,9 |
| Субсидии бюджетам на мероприятия по организации оздоровительной кампании детей | 335,6 | 335,6 | 100,0 |
| Субсидии бюджетам муниципальных районов на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья | 1 351,1 | 1 351,1 | 100,0 |
| Субсидии бюджетам муниципальных районов на строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов на селе | 35 212,2 | 35 212,2 | 100,0 |
| Субсидии бюджетам муниципальных районов на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан РФ, проживающих в сельской местности | 345,6 | 345,6 | 100,0 |
| Субсидии бюджетам на реализацию мероприятий федеральных целевых программ | 2 805,4 | 2 805,4 | 100,0 |
| Прочие субсидии, зачисляемые в местные бюджеты | 47 982,8 | 47 946,5 | 99,9 |
| Итого безвозмездных поступлений | 289 568,6 | 289 105,9 | 99,8 |
Анализ расходов консолидированного бюджета за 2007 год
Консолидированный бюджет Лаишевского муниципального района в 2007 году исполнен по расходам в сумме 470 983,3 тыс.рублей или на 97,1% от уточнённых годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общей сумме расходов бюджета Лаишевского муниципального района приходится на раздел «Образование» – 50,8%, наименьший на разделы «Национальная оборона», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 0,2% и 0,1% соответственно.
Удельный вес расходов на социальную сферу (образование, культура, кинематография и средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальная политика) в общей сумме расходов бюджета Лаишевского муниципального района составил 79,1%.
Бюджетные кредиты
По состоянию на 1.01.2006 задолженность по расчетам с дебиторами по бюджетным кредитам, выданным из бюджета муниципального района, составляла 2 289,2 тыс.рублей. В 2006 году бюджетные кредиты из бюджета Лаишевского муниципального района не выдавались, погашение ранее выданных бюджетных кредитов составило 299,2 тыс.рублей. По состоянию на 1.01.2007 задолженность по расчетам с дебиторами по бюджетным кредитам составляла 1 990 тыс.рублей.
Согласно данным Консолидированного отчета о финансовых результатах деятельности субъекта РФ и территориального государственного внебюджетного фонда (форма 0521421):
- увеличение задолженности по бюджетным кредитам – 2 448,5 тыс.рублей, в том числе предоставлено сельскохозяйственным товаропроизводителям – 1 939 тыс.рублей. В результате технической ошибки допущено завышение суммы по данной строке отчета на 509,5 тыс. рублей (2 448,5 -1 939);
- уменьшение задолженности по бюджетным кредитам – 4 438,4 тыс.рублей, в том числе: по сельскохозяйственным товаропроизводителям – 1 939 тыс.рублей. В результате технической ошибки допущено завышение суммы по данной строке на 2 499,4 тыс.рублей (4 438,4-1 939).
Согласно данным Консолидированного баланса субъекта РФ и территориального государственного внебюджетного фонда (форма 0521430) по состоянию на 1.01.2008 задолженность по расчетам с дебиторами по бюджетным кредитам (строка 260), выданным из бюджета муниципального района составляла 0,145 тыс.рублей. С учетом замечаний, изложенных выше, фактический остаток по строке 260 должен был составить 1 480,6 тыс. рублей (данная ошибка устранена в отчете за I квартал 2008 года).
Проверка использования муниципального имущества, земельных участков
С 1 января 2006 года происходила передача государственной собственности Республики Татарстан в муниципальную собственность Лаишевского муниципального района.
К проверке представлены акты приема-передачи государственного имущества, находящегося в собственности Республики Татарстан, в собственность Лаишевского муниципального района на общую сумму 621 157,3 тыс.рублей.
Палатой имущественных и земельных отношений Лаишевского муниципального района ведется Реестр муниципального имущества.
Аренда земельных участков
В 2006 году действовало 694 договора аренды, по которым начислена арендная плата в сумме 3 082,37 тыс.рублей, поступление денежных средств в доходную часть консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района составило 2 513,9 тыс.рублей, в бюджет Республики Татарстан – 234,1 тыс.рублей.
По состоянию на 1.01.2007 площадь земель, переданных в аренду, составила 17 641,8681 гектаров.
По состоянию на 1.01.2007 дебиторская задолженность по договорам аренды с учетом прошлых лет составляла 3 611,92 тыс.рублей, кредиторская задолженность – 1 361,5 тыс. рублей.
В 2007 году действовал 921 договор аренды, по которым начислена арендная плата в сумме 4 343,4 тыс.рублей, поступление денежных средств в доходную часть консолидированного бюджета Лаишевского муниципального района составило 2 452,9 тыс.рублей, в том числе в бюджеты поселений – 1 226,5 тыс.рублей.
По состоянию на 1.01.2008 площадь земель, переданных в аренду, составила 16 876,5202 гектаров.
По состоянию на 1.01.2008 дебиторская задолженность по договорам аренды с учетом прошлых лет составляла 3 069,7 тыс.рублей, кредиторская задолженность – 1 302,3 тыс. рублей.
В декабре 2007 года в соответствии с решениями 21 Совета поселений Лаишевского муниципального района списана просроченная дебиторская задолженность по арендным платежам невозможная к взысканию в сумме 2 373,5 тыс.рублей.
В результате непринятия мер по истребованию дебиторской задолженности консолидированным бюджетом района недополучено 2 373,5 тыс.рублей.
В проверяемом периоде Палатой не проведены мероприятия по взысканию задолженности по арендной плате на общую сумму 1 089,5 тыс.рублей, а также по предъявлению штрафов (пеней) за несвоевременную уплату арендной платы, предусмотренных договорами аренды и статьей 395 Гражданского кодекса РФ.
На основании проведенной претензионной работы в ходе проверки погашена дебиторская задолженность в сумме 921,7 тыс.рублей, данные средства поступили в местный бюджет.
В результате не принятия Палатой своевременных мер по взысканию дебиторской задолженности по арендной плате бюджетом МО «Лаишевский МР» недополучено 167,8 тыс. рублей.
Аренда недвижимого муниципального имущества (за исключением земельных участков)
По состоянию на 1.01.2007 действовали 42 договора аренды недвижимого муниципального имущества, площадь сдаваемых в аренду помещений составляла 1 860 кв.м.
За 2006 год начислено арендной платы на общую сумму 2 115,0 тыс.рублей. Поступления в местный бюджет составили 1 759,6 тыс.рублей. По состоянию на 1.01.2007 задолженность по договорам аренды с учетом прошлых лет составила 335 тыс.рублей.
На конец 2007 года действовало 63 договора аренды, общая площадь помещений пригодных для сдачи в аренду составляла – 1 977 кв.м, в аренду сдано – 1 754 кв. метров.
За 2007 год начислена арендная плата в сумме 1 551,3 тыс.рублей, поступление в доходную часть консолидированного бюджета района составило 1 668,6 тыс.рублей. По состоянию на 1.01.2008 задолженность по договорам аренды с учетом прошлых лет составила 217,7 тыс.рублей.
На основании проведенной Палатой претензионной работы в ходе проверки погашена дебиторская задолженность на сумму 168,2 тыс.рублей путем перечисления в местный бюджет.
Выборочной проверкой договоров аренды в части правильности начисления арендной платы установлено:
При расчете арендной платы применялся неверный коэффициент инфляции обязательный для исчисления, установленный решением Совета Лаишевского муниципального района от 2.05.2007 №27. В результате недопоступление средств в местный бюджет составило в общей сумме 18,2 тыс.рублей. В ходе проверки данная сумма перечислена в местный бюджет.
При сдаче в аренду муниципального имущества (помещение под магазин) расчет арендной платы по дополнительному соглашению от 1.01.2007 №01-114-010 к договору аренды от 1.08.2004 №29-014-0136 произведен исходя из годовой нормативной ставки за аренду 1 кв.м и типа помещения «складское» для подсобного помещения магазина, а следовало по типу «торговое». За период с 1 января по 31 декабря 2007 года доначислено арендной платы в сумме 8,5 тыс.рублей. В ходе проверки данная сумма в полном объеме перечислена в местный бюджет.
Аренда земельных участков
За 2006-2007 годы реализованы права на заключение договоров аренды земельных участков из земель, находящихся в государственной собственности, путем проведения 5 аукционов, проведенных ЗАО «Карат» и МУП «Земля» на основании договоров поручения.
Общая сумма годовой арендной платы (по проведенным аукционам) составила 1 107,8 тыс. рублей. Вознаграждение и затраты организаторов торгов ЗАО «Карат» и МУП «Земля» составили 313,3 тыс. рублей.