Комплексный инвестиционный план модернизации города чусового пермского края на 2010-2015 годы о
| Вид материала | Документы |
- Комплексный инвестиционный план модернизации г. Соль-Илецка Оренбургской области, 1984.33kb.
- Областная целевая программа «комплексный инвестиционный план модернизации моногорода, 3244.35kb.
- Стратегии и программы развития муниципального образования, участие в федеральных, 6715.62kb.
- Инвестиционный план развития городского округа чапаевск самарской области на 2011 2015, 3024.27kb.
- Долгосрочная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности, 2232.67kb.
- Комплексный инвестиционный план развития моногорода ноябрьска на 2011-2013 годы паспорт, 981.49kb.
- Постановлений Правительства Пермского края от 01. 05. 2011 n 236-п, от 01. 07. 2011, 1504.11kb.
- Инвестиционный план развития моногорода губкинского 2011 г. Комплексный инвестиционный, 2246.01kb.
- Утвердить Комплексный инвестиционный план модернизации монопрофильного муниципального, 2874.05kb.
- Инвестиционный план модернизации моногорода белово 2010 оглавление паспорт комплексного, 1766.31kb.
1.7. Анализ состояния бюджетной системы моногорода. Выявление критических рисков для исполнения бюджетных обязательств
Функционирование бюджетно-финансовой системы г. Чусового на протяжении последних трех лет осуществлялось в контексте проводимой в Российской Федерации реформы бюджетного процесса и управления расходами в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Динамика доходов и расходов бюджета г. Чусового за период 2007-2009 гг. представлена в таблице 16.
Таблица 16
Динамика доходов, расходов и дефицита бюджета г. Чусового,
2007-2009 гг., млн. руб.
| Наименование показателя | 2007 год | 2008 год | 2009 год* |
| Доходы | 96,68 | 113,79 | 131,17 |
| Расходы | 100,30 | 124,96 | 143,27 |
| Дефицит (Доходы – Расходы) | 3,62 | 11,17 | 12,10 |
* Примечание: здесь и далее в анализе объемы основных параметров бюджета Чусовского городского поселения за 2009 год представлены без учета софинансирования бюджетных расходов, отдельных целевых программ за счет средств федерального бюджета и бюджета Пермского края.
Доходная часть бюджета г. Чусового с 2007 г. по 2009 г. увеличилась на 34,49 млн. руб. За тот же период расходы бюджета увеличились на 42,97 млн. руб.
Доля собственных доходов в общем объеме бюджета г. Чусового с 2007 г. по 2009 г. увеличилась на 25,2 % (рис. 8).
Рис. 8. Изменение доли собственных доходов бюджета г. Чусового, %,
2007-2009 гг.
Структура доходов бюджета г. Чусового за период 2007-2009 гг. в разрезе видов доходов представлена в таблице 17.
Таблица 17
Структура доходов бюджета г. Чусового за 2007-2009 гг.
| Наименование доходов | 2007 год | 2008 год | 2009 год |
| факт | факт | факт |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Собственные доходы | 67,1 | 86,9 | 92,3 |
| 1.1. Налог на доходы физических лиц | 35,7 | 36,3 | 35,3 |
| 1.2. Единый сельскохозяйственный налог | 0,04 | 0,02 | 0,03 |
| 1.3. Налоги на имущество физических лиц | 3,06 | 2,92 | 5,0 |
| 1.4. Земельный налог | 13,2 | 34,8 | 33,0 |
| 1.5. Арендная плата | 10,6 | 8,6 | 15,0 |
| 1.6. Доходы от продажи земельных участков | - | 0,26 | 0,27 |
| 1.7. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 4,5 | 4,0 | 3,7 |
| 2. Безвозмездные поступления | 32,9 | 13,1 | 7,7 |
Наибольшая доля поступлений в общей сумме собственных доходов за 2007-2009 гг. приходится на налог на доходы физических лиц и земельный налог (35,3 % и 33 % в 2009 г. соответственно). За рассматриваемый период существенно увеличилась доля доходов, поступающих от арендной платы (с 10,6 % до
15 %).
Доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (за исключением субвенций) в бюджете г. Чусового за 200-2009 гг. снизилась с 32,9 % до 7,7 % .
Бюджетная обеспеченность в 2009 году на 1 жителя в г. Чусовом составила 2687 руб., что ниже, чем в городах Пермского края с аналогичной инфраструктурой и социально-экономическими показателями, таких как Лысьва – 3189 руб., Губаха – 5658 руб., Кунгур – 3052 руб.
Расходная часть бюджета г. Чусового направлена на исполнение полномочий в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации от 06 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
Структура расходов бюджета г. Чусового за 2007-2009 гг. представлена в таблице 18.
Таблица 18
Структура расходов бюджета г. Чусового, 2007-2009 гг.,
% от общего объема расходов
| Наименование раздела расходов | 2007 год | 2008 год | 2009 год |
| Общегосударственные расходы (0100) | 18,4 % | 19 % | 20 % |
| Национальная оборона (0200) | 0,1 % | - | - |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (0300) | 5,2 % | 5,2 % | 4,4 % |
| Национальная экономика (0400) | 13,3 % | 5,2 % | 2 % |
| Жилищно-коммунальное хозяйство (0500) | 17 % | 36,6 % | 41 % |
| Охрана окружающей среды (0600) | 0,4 % | 1 % | - |
| Культура, культурно-массовые мероприятия (0800) | 21,3 % | 23 % | 25,3 % |
| Физическая культура и спорт, физкультурно-массовые мероприятия (0900) | 4,4 % | 6 % | 3,6 % |
| Социальная политика (1000) | 19,9 % | 4 % | 3,7 % |
Доля общегосударственных расходов в общей структуре расходов за период с 2007 г. по 2009 г. увеличилась на 1,6 % в связи с необходимостью проведения капитального ремонта кровли, замены отопительной системы, установки и введения в эксплуатацию системы сигнализации и прочих расходов по противопожарным предписаниям в административных зданиях г. Чусового.
Расходы по национальной обороне и охране окружающей среды были исключены из полномочий г. Чусового с 2008 и 2009 гг.
Доля расходов бюджета г. Чусового по разделам «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Культура, культурно-массовые мероприятия», «Физическая культура и спорт, физкультурно-массовые мероприятия» на протяжении последних трех лет остается стабильной.
Доля расходов по социальной политике сократилась на 16,2 % к 2009 г. по сравнению с 2007 г. в связи с исключением полномочий г. Чусового по предоставлению льгот по жилищно-коммунальным услугам.
На сегодняшний день функционирование бюджетно-финансовой системы
г. Чусового осуществляется с применением элементов бюджетирования, ориентированного на результат, что способствует повышению эффективности и качества деятельности исполнительной власти по обеспечению реализации прав и законных интересов населения, повышению уровня и качества жизни.
В целях обеспечения результативности, экономичности и производительности расходования средств местного бюджета ведется реестр муниципальных услуг, разработаны Стандарты качества предоставления муниципальных услуг, которые являются основой для формирования муниципальных заданий и в дальнейшем планирования бюджета.
Бюджет г. Чусового формируется на три года по принципу «скользящей трехлетки», что позволяет учитывать при распределении бюджетных ресурсов среднесрочные приоритеты социально-экономического развития города Чусового и Пермского края, обеспечивать сбалансированность бюджета на среднесрочную перспективу, сохраняет возможность заключения муниципальных контрактов для получателей бюджетных средств на срок до трех лет.
Бюджет г. Чусового на 2010-2012 гг. сформирован в условиях спада мировой и российской экономики, что вызывает необходимость проведения жесткой бюджетной политики и применения умеренно пессимистических оценок перспектив развития, чем объясняется факт формирования бюджета в 2010 году с дефицитом в 10 %.
Источником погашения дефицита бюджета на 2010 год приняты остатки средств на счете бюджета г. Чусового на 01.01.2010 в сумме 11519,15 тыс. руб., прогнозируемые в соответствии с переходящими с 2009 года остатками средств бюджета, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета в утвержденном бюджете на 2009-2011 гг.
Основные характеристики проекта бюджета г. Чусового на 2010-2012 гг. представлены в таблице 19.
Таблица 19
Основные характеристики проекта бюджета г. Чусового
на 2010-2012 гг., млн. руб.
| Наименование показателя | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| Доходы | 127,54 | 125,61 | 138,73 |
| Расходы | 139,06 | 125,61 | 138,73 |
| Дефицит (Доходы – Расходы) | 11,52 | 0,0 | 0,0 |
За основу при формировании бюджета г. Чусового были приняты показатели базового варианта сценарных условий социально-экономического развития Пермского края на 2010 год и на период до 2012 года (таблица 20).
Таблица 20
Показатели базового варианта сценарных условий социально-экономического развития Пермского края на 2010-2012 гг.
| Основные сценарные условия | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| Инфляция в регионе, % к предыдущему году | 113,7 | 112,5 | 111,3 |
| Налогооблагаемая прибыль, млн. руб. (% к предыдущему году) | 99 748 (8,5 %) | 103 106 (103,4 %) | 102 065 (99,0 %) |
| Фонд заработной платы, млн. руб. (% роста) | 165 490 (102,5 %) | 175 527 (106,1 %) | 199 841 (113,9 %) |
Сложившиеся тенденции и проблемы развития:
планирование бюджета города осуществляется на трехлетний период с применением механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, на основе стандартов качества предоставления муниципальных услуг и муниципальных заданий;
в связи со значительной долей налога на доходы физических лиц и земельного налога в общей структуре собственных доходов бюджета г. Чусового, а также высоким удельным весом ОАО «ЧМЗ» в экономике города наблюдается зависимость поступлений в местный бюджет от результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Перспективные задачи дальнейшего развития:
в целях эффективного функционирования бюджетно-финансовой системы необходимо дальнейшее внедрение элементов бюджетирования, ориентированного на результат, формирование формализованных методик расчета стоимости действующих и принимаемых расходных обязательств, внедрение механизмов подушевого бюджетного финансирования;
проведение мероприятий по реструктуризации сети бюджетных учреждений;
необходимость диверсификации доходной части бюджета по источникам поступлений обусловливает потребность в реализации проектов, направленных на развитие новых отраслей экономики, малого и среднего предпринимательства.
Результаты проведения данного SWOT-анализа в концентрированном виде представлены ниже.
Рис. 9. Результаты проведения SWOT-анализа