Акціонерне Товариство " Європейський банк раціонального фінансування"
| Вид материала | Документы |
- Акціонерне Товариство «Європейський банк раціонального фінансування», 2831.56kb.
- Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
- Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
- Інформація про банк, 4925.83kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
- Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
- Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
- Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
В березні 2009 року Банк привів свою організаційно-правову форму згідно до вимог Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу» від 14.09.2006р за № 133-V, тобто здійснена реорганізація шляхом перетворення у Відкрите акціонерне товариство, яке є правонаступником Закритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування”
Управління банківськими ризиками є одним із ключових елементів стратегії розвитку Закритого акціонерного товариства "Європейський банк раціонального фінансування". З метою створення максимально ефективної системи управління ризиками у звітному році продовжувалася цілеспрямована робота з удосконалення систем оцінки, аналізу й управління всіма видами ризиків. На сьогодні Банк реалізує комплекс процедур з управління ризиками, використовуючи пропозиції та рекомендації Базельського Комітету (Базель ІІ) й інших міжнародних організацій, щодо контролю за банківською діяльністю. Методи оцінки та контролю ризиків в Банку впроваджуються згідно з вимогами Методичних вказівок з інспектування банків "Система оцінки ризиків", затверджених постановою Правління Національного банку України № 104 від 15.03.2004 року та Методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України, затверджених постановою Національного банку України № 361 від 02.08.2004 року.
Процес управління ризиками в Банку є безперервним процесом аналізу ситуації та оточення, в яких виникають ризики. Процес управління ризиками в Банку охоплює:
- Всі його структурні ступені та рівні - від вищого керівництва банку (Спостережної Ради та Правління) до рівня, на якому безпосередньо приймається та генерується ризик;
- Всі види діяльності Банку, які впливають на параметри його ризиків.
До процесу ризик - менеджменту залучаються такі функціональні та структурні підрозділи Банку:
- Спостережна Рада - у межах своїх функцій і відповідальності перед власниками банку, вкладниками/контрагентами;
- Правління банку - у межах своїх повноважень і відповідальності перед Спостережною Радою банку, вкладниками/контрагентами;
- Профільні комітети (Кредитний, Тарифний, КУАП) у межах своїх повноважень і відповідальності;
- Підрозділ ризик-менеджменту (Відділ з питань аналізу та управління ризиками) - у межах своїх функцій кількісної та якісної оцінки, контролю та моніторингу ризику;
- Структурні підрозділи - у межах своїх функцій щодо виявлення/ідентифікації, оцінки, контролю за дотриманням встановлених лімітів, прийняття Банком ризиків у рамках доведених повноважень.
Функції всіх вищезазначених підрозділів чітко визначені та оформлені відповідними документами, а саме положеннями та посадовими інструкціями.
Спостережна Рада залучається до процесу управління ризиками у рамках функції контролю за фінансовим станом Банку та оптимізації прийнятих ризиків, Правління Банку є виконавчим органом Банку, який здійснює загальне керівництво та управління ризиками, а також несе відповідальність за безпосередню організацію та реалізацію процесу ризик-менеджменту в Банку, тобто за забезпечення виявлення (ідентифікації), оцінки, контролю та моніторингу ризиків.
Метою цього принципу є забезпечення прийняття ризиків відповідно до очікувань акціонерів Банку, стратегічного плану Банку та нормативних вимог.
Рівні толерантності до ризиків, які підлягають кількісному виміру, доводяться до підрозділів, які приймають ризики від імені Банку, у вигляді лімітів. Толерантність до ризиків, що мають лише якісні характеристики, доводяться у вигляді правил, стандартів поведінки і т.п.
Для забезпечення підтримання ризиків у прийнятних межах необхідно:
- доведення рівнів толерантності до ризиків до структурних підрозділів Банку;
- інформування Спостережної Ради та Правління Банку про суттєві відхилення від встановлених лімітів та обмежень;
- вживання відповідних управлінських заходів у разі недотримання політик та/або перевищення затверджених лімітів та обмежень;
- підтримання політик з управління ризиками та рівнів толерантності до ризиків в актуальному стані (перегляд регулярний або в міру необхідності).
Управління ризиками здійснюється в напрямку «зверху-вниз».
Правління банку – вищий виконавчий орган банку, підзвітний Спостережній Раді. Правління банку взаємодіє з Спостережною Радою з питань ризику-менеджменту, виходячи з загальноприйнятих принципів корпоративного управління та ієрархії процесу управління ризиками. Взаємодія складається з двох складових частин - звітність і надання рекомендацій. Правління банку несе відповідальність за організацію і реалізацію процесу ризик-менеджменту в Банку.
Профільні комітети є виконавчими комітетами Правління Банку. Вони здійснюють моніторинг фінансового стану Банку і оточуючого середовища та визначають політики управління ризиками у відповідності з стратегічними цілями та пріоритетами довгострокової бізнес-політики Банку.
Структурою, яка безпосередньо приймає рішення з питань управління активами та пасивами Банку є Комітет з питань управління активами та пасивами, що діє у відповідності з «Положенням про роботу Комітету з питань управління активами та пасивами ЗАТ «ЄБРФ».
КУАП – несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження наступних політик управління активами та пасивами Банку:
- Визначення політики, інструкцій, регламентів, процедур щодо управління ліквідністю, а також їх супроводження;
- Визначення політик управління фінансовими ризиками Банку, зокрема ризиком ліквідності, зміни процентної ставки, валютним та ринковим, а також їх супроводження;
- Регулювання діяльності Підрозділу, що забезпечує управління грошовими потоками;
- Моніторинг результатів за вищевказаними цілями.
Кредитний комітет - являє собою колегіальний орган, однією з основних функцій якого є управління ризиками і моніторинг рівня прийнятого Банком ризику. Нормативним документом Банку, що регламентує роботу Кредитного комітету є «Положення про роботу Кредитного комітету ЗАТ «ЄБРФ», який несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження наступних політик управління кредитно-інвестиційною діяльністю Банку:
- Моніторинг та управління кредитно-інвестиційним портфелем у відповідності до бізнес-планів Банку;
- Визначення кредитно-інвестиційної політики Банку, а також її супроводження;
- Визначення політики управління кредитним ризиком Банку, а також її супроводження;
- Визначення політики, щодо формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями, як невід”ємної частини політики управління кредитними ризиками Банку, а також її супроводження;
- Координація кредитно-інвестиційної діяльності структурних підрозділів Банку;
- Моніторинг результатів за вищевказаними цілями.
Тарифний комітет – несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження наступної фінансової політики Банку, що діє у відповідності з «Положенням про роботу Тарифного комітету»:
- Визначення собівартості послуг, що надаються Банку;
- Розгляд та підготовка пропозицій щодо банківських послуг (тарифів) з урахуванням собівартості, конкурентоспроможності та виконання бюджету;
- Оцінка конкурентного середовища на підставі моніторингу ринку банківських послуг.
До функцій Відділу з питань аналізу та управління ризиками відносяться:
- Забезпечує методологічне супроводження процесу управління фінансовими ризиками;
- Готує пропозиції щодо визначення рівнів толерантності Банку до фінансових ризиків;
- Здійснює незалежну поточну оцінку дотримання існуючих політик і процедур з управління фінансовими ризиками на загально банківському рівні;
- Здійснює аналіз фінансових ризиків на загально банківському рівні для забезпечення комплексного управління ними;
- Здійснює аналіз фінансових ризиків для всіх нових банківських продуктів;
- Взаємодіє з підрозділами, яким делегується поточне управління фінансовими ризиками та іншими підрозділами Банку з метою підвищення ефективності управління ризиками.
- Забезпечення проведення кількісної і якісної оцінки або аналізу на основі певних показників тих ризиків, з якими Банк працює або планує працювати;
- Розробка та надання на затвердження Правлінню Банку методики оцінки ризиків;
- Накопичення спостережень (історичних даних) для порівняльного аналізу.
- Надання Правлінню Банку на розгляд і затвердження політик, положень і процедур по управлінню ризиками.
Для ефективного збалансування співвідношення між ризиком і дохідністю до функцій ризик-менеджменту відносяться також аналіз показників ефективності діяльності Банку в цілому, структурних підрозділів та структурних одиниць, ретельне вивчення прибутків та збитків.
Відділ внутрішнього аудиту – орган оперативного контролю Спостережної Ради, який здійснює нагляд за виконанням системи внутрішнього контролю і виносить судження про її достатність і ефективність. Роль Відділу внутрішнього аудита зводиться до оцінки адекватності систем управління ризиками потребам Банку.
Відділ внутрішнього аудиту:
- Забезпечує методологічне супроводження процесу управління ризиками;
- Забезпечує складання планів аудиту з фокусом на питаннях управління ризиками, тобто виконання структурними підрозділами Банку діючих політик, методик, процедур, регламентів та положень;
- Здійснює всі види аудиту (фінансовий, на відповідність нормативним вимогам, операційний, управлінський);
- Наглядає за поточним управлінням ризиками з боку підрозділів, що виконують банківські операції;
- Здійснює незалежний аналіз процесу управління ризиками та надає відповідні рекомендації щодо його вдосконалення;
- Інформує керівництво Банку про поточний стан управління ризиками;
- Надає підрозділу, що виконує функції ризик-менеджменту, інформацію про результати своїх перевірок поточного стану управління ризиками, а також пропозиції щодо вдосконалення існуючих політик, методик, регламентів та процедур.
В Банку чітко виділені чотири взаємопов'язаних етапи ризик-менеджменту:
- Ідентифікація ризику;
- Кількісна оцінка ризику;
- Управління ризиком;
- Моніторинг ризику.
На стадії ідентифікації ризиків у Банку здійснюється процес постійного і систематичного виявлення джерел ризиків, визначення факторів ризиків, їх класифікації.
В процесі оцінки ризиків визначається ймовірність виникнення ризику і обсяг можливих втрат у випадку його виникнення, здійснюється якісна і кількісна оцінка ризиків, які притаманні в діяльності Банку.
Для ефективного управління ризиками в Банку розроблені та діють Політики управління ризиком ліквідності, ринковим, валютним, кредитним і операційними ризиками. Концепція по впровадженню системи ризик-менеджменту в ЗАТ “ЄБРФ”, Політики з управління ризиками застосовуються для забезпечення стійкості і надійності Банку при досягненні запланованих результатів діяльності.
Банк визначає внутрішні ліміти, встановлені КУАП та Кредитним комітетом.
До внутрішніх лімітів, встановлених КУАП та Кредитним комітетом відносяться наступні ліміти (перелік лімітів може змінюватися в залежності від ситуації та видів операцій, що здійснюються Банком):
- мінімальні ефективні ставки розміщення в розрізі валют;
- максимальні ставки залучення коштів в розрізі валют;
- процентний спред;
- чиста процентна маржа;
- ліміти GАР-розривів чуттєвих до змін процентної ставки активів та пасивів.
Основні інструменти управління ризиком зміни процентної ставки.
- встановлення та моніторинг кривої дохідності Банку в розрізі строків та валют;
- встановлення та моніторинг процентного спреду та процентної маржі;
- встановлення лімітів та інших обмежень на обсяги GАР-розривів чуттєвих до змін процентної ставки активів та пасивів в цілому та в розрізі строків до погашення;
- моніторинг та аналіз поточного стану, а також прогноз тенденцій зміни процентних ставок на ринку.
Ризик зміни процентної ставки піддається кількісному вимірюванню, для чого застосовуються метод розриву, методи, основані на аналізі дюрацій та моделювання. Тобто, для оцінки ризику зміни процентної ставки використовуються наступні методи:
- Аналіз розривів (GAP -аналіз):
- Аналіз дюрацій:
- Моделювання:
Основними та найбільш важливими методами нейтралізації або зниження ризику зміни процентної ставки є нейтралізація вимог та зобов’язань та хеджування ризику.
Нейтралізація вимог та зобов’язань – передбачає формування вимог та зобов’язань Банку синхронно в одному і тому ж розмірі, на однакових умовах, за виключенням процентної ставки.
Хеджування ризику – це передача ризику іншій стороні шляхом купівлі та/або продажу похідних фінансових інструментів. Передача ризику проводиться, як правило, на організованих фінансових ринках або на двосторонній основі.
Банк постійно вдосконалює методології оцінки і управління ризиками, що дозволяє приймати більш ефективні рішення за різними напрямками діяльності Банку в ринкових умовах шляхом вибору прийнятних і обґрунтованих методів управління ризиками. Ефективність розроблених і впроваджених в Банку Політик, Методик по управлінню ризиками підтверджується можливістю завчасно виявляти і кількісно вимірювати позиції Банку у випадку виникнення непередбачуваних ситуацій на ринку.
Програма оцінки та управління ризиками ЗАТ "ЄБРФ" направлена на упередження виникнення ризиків і впровадження системи раннього реагування на ризики, що притаманні діяльності банку. 3 цією метою при плануванні діяльності банку та плануванні проведення кожної окремої операції в банку впроваджено систему, при якій на стадії оцінки проекту проводиться всебічне дослідження операції та виявляється комплекс ризиків, що можуть виникнути в процесі проведення операції.
Одним з основних нормативів, встановлених Національним банком України, є адекватність капіталу ( платоспроможність). Згідно з вимогами Національного банку України, коефіцієнт адекватності регулятивного капіталу повинний бути не нижче 10%, адекватності основного капіталу – 4%. Рівень адекватності регулятивного капіталу Н2 та адекватності основного капіталу Н3 Банку перевищує розмір цих вимог і складає на кінець дня 31.12.2008 року – 65,90 % та 56,69% відповідно.
Протягом 2008 року Банк дотримувався нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001р. № 368 зі змінами та доповненнями.
У звітному році до Банку не застосовувалися обмеження щодо припинення здійснення окремих видів банківських операцій.
Станом на 01 січня 2009 року ЗАТ "ЄБРФ" не має обмеження щодо володіння активами.
Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна Рада, Правління Банку. Органом контролю Банку є ревізійна комісія та внутрішній аудит Банку.
Згідно зі Статутом ЗАТ “ЄБРФ” вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів, які скликаються не рідше 1 разу на рік. До компетенції Загальних зборів Банку належить прийняття рішень щодо:
1) визначення основних напрямів діяльності Банку та затвердження звітів про їх виконання;
2) внесення змін та доповнень до Статуту Банку;
3) зміни розміру статутного капіталу Банку;
4) призначення та звільнення голів та членів Спостережної Ради Банку, ревізійної комісії;
5) затвердження річних результатів діяльності Банку, включаючи його філії та представництва, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;
6) розподілу прибутку; строку та порядку виплати частки прибутку (дивідендів);
7) припинення діяльності Банку, призначення ліквідатора, затвердження ліквідаційного балансу;
8) винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб органів управління Банку.
Спостережна Рада Банку обирається Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів Банку або їх представників.
Спостережна Рада Банку здійснює такі функції:
1) призначає і звільняє голову та членів правління Банку;
2) контролює діяльність правління Банку;
3) визначає зовнішнього аудитора;
4) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку;
5) приймає рішення щодо покриття збитків;
6) приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень;
7) затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів правління Банку;
8) готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори акціонерів;
9) здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів Банку.
Повноваження і порядок роботи Спостережної Ради Банку визначаються статутом Банку та положенням про Спостережну раду Банку, що затверджені Загальними зборами акціонерів Банку.
Голова та члени Спостережної влади несуть персональну відповідальність, передбачену чинним законодавством України та установчими документами за:
- прийняті рішення;
- заподіяну Банку шкоду;
- розголошення комерційної тайни та конфіденційної інформації.
Правління Банку є виконавчим органом Банку, здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими статутом Банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Спостережної Ради Банку.
У межах своєї компетенції правління діє від імені Банку, підзвітне Загальним зборам акціонерів та Спостережній Раді Банку.
Голова правління Банку керує роботою виконавчого органу та має право представляти Банк без доручення.
У Банку діє Кредитний комітет, до компетенції якого входить вирішення питань, пов’язаних з кредитною діяльністю Банку, Комітет з питань управління активами та пасивами Банку, Тарифний комітет.
У 2008 році керівництво Банком здійснювали:
Виконуюча обов’язки Голови Правління – Чала О. Б.;
з 30 квітня 2008 року – Голова Правління Карпенко О. М.;
з 30 квітня 2008 року Заступник Голови Правління – Чала О. Б.;
з 21 травня 2008 року Заступник Голови Правління – Сологуб Л.Є.;
Заступник Голови Правління – Ромасюк Д. О.;
Заступник Голови Правління – Ісютін С. А.;
Головний бухгалтер – Валовий В.П.
з 15 квітня 2008 року – в.о.головного бухгалтера Шламенок Н. К.
з 18 червня 2008 року – в.о.головного бухгалтера Олійник Т.С.
Частка членів Спостережної Ради у статутному капіталі Банку складає 36,42%
Найбільшу частку в акціонерному капіталі Банку мають Шепелева Галина Михайлівна пряма участь у розмірі 36,48 % опосередкована участь – 56,77% та Шепелев Олександр Олександрович - пряма участь – 16,39 %, опосередкована участь – 36,48 %.
Станом на 31 грудня 2008 року (кінець дня) в Банку працювало 116 співробітника
( на кінець дня 31 грудня 2007 року – 105 співробітників).
| „__” квітня 2009 року | Голова Правління_______________________ О. М. Карпенко |
| Т. С. Олійник (207-90-01) | В. о. Головного бухгалтера ______________ Т. С. Олійник |
Фінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 року
Баланс
Закритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування”
за станом на 31 грудня 2008 року (на кінець дня).
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | АКТИВИ | |||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 4 | 34791 | 26542 |
| 2 | Кошти в інших банках | 5 | 7148 | 13878 |
| 3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 6 | 155594 | 136988 |
| 4 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 7 | 15 | 15 |
| 5 | Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | | 243 | - |
| 6 | Відстрочений податковий актив | | 102 | 72 |
| 7 | Основні засоби та нематеріальні активи | 8 | 18968 | 88461 |
| 8 | Інші фінансові активи | 9 | 347 | 118 |
| 9 | Інші активи | 10 | 5755 | 140 |
| 10 | Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | 11 | 60347 | - |
| 11 | Усього активів | | 283310 | 266214 |
| | ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | |||
| 12 | Кошти банків | 12 | 15742 | 29731 |
| 13 | Кошти клієнтів | 13 | 50810 | 44005 |
| 14 | Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | | 17 | 17 |
| 15 | Резерви за зобов’язаннями | 14 | 100 | - |
| 16 | Інші фінансові зобов’язання | 15 | 3439 | 320 |
| 17 | Інші зобов’язання | 16 | 23274 | 4209 |
| 18 | Усього зобов’язань | | 93382 | 78282 |
| | ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | |||
| 19 | Статутний капітал | 17 | 152998 | 152900 |
| 20 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | | 17659 | 16191 |
| 21 | Резервні та інші фонди банку | 18 | 19271 | 18841 |
| 22 | Усього власного капіталу та частка меншості | | 189928 | 187932 |
| 23 | Усього пасивів | | 283310 | 266214 |
| „__” квітня 2009 року | Голова Правління_______________________ О. М. Карпенко | | |
| Т. С. Олійник (207-90-01) | В. о. Головного бухгалтера ______________ Т. С. Олійник | | |
| Фінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 року | | ||
Звіт про фінансові результати
Закритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування”
за станом на 31 грудня 2008 року (на кінець дня).
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007 рік | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) | | 15328 | 14197 | |
| 1.1 | Процентні доходи | 19 | 19221 | 16409 | |
| 1.2 | Процентні витрати | 19 | (3893) | (2212) | |
| 2 | Комісійні доходи | 20 | 3346 | 4773 | |
| 3 | Комісійні витрати | 20 | (1009) | (906) | |
| 4 | Результат від торгівлі іноземною валютою | | 956 | 137 | |
| 6 | Результат від переоцінки іноземної валюти | | 6043 | (15) | |
| 7 | Резерв під заборгованість за кредитами | | (11795) | 2488 | |
| 8 | Резерви за зобов’язаннями | 14 | (100) | - | |
| 9 | Інші операційні доходи | 21 | 225 | 136 | |
| 10 | Адміністративні та інші операційні витрати | 22 | (10134) | (9781) | |
| 11 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | | 2860 | 11029 | |
| 12 | Витрати на податок на прибуток | 23 | (962) | (2488) | |
| 13 | Прибуток/(збиток) після оподаткування | | 1898 | 8541 | |
| 14 | Чистий прибуток/(збиток банку) | | 1898 | 8541 | |
| 15 | Чистий прибуток/ (збиток) на одну просту акцію, грн. | 24 | 0,01 | 0,01 | |
| 16 | Скоригований чистий прибуток/ (збиток) на одну просту акцію, грн. | 24 | 0,01 | 0,01 | |
Дані рядка 14 використовуються для заповнення рядка 9 за 2008 рік та рядка 4 за 2007 рік “Звіт про власний капітал”.
| „__” квітня 2009 року | Голова Правління_____________________ О. М. Карпенко | |
| Т. С. Олійник (207-90-01) | В. о. Головного бухгалтера _____________ Т. С. Олійник | |
| Фінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 року | | |
Звіт про власний капітал
Закритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування”
за станом на 31 грудня 2008 року (на кінець дня).
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-міт-ки | Належить акціонерам материнського банку | Част-ка мен-шості | Усього власно-го капіта-лу | |||
| статут-ний капітал | резервні та інші фонди банку (при-мітка 18) | нероз-поді-лений при-буток | усього | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Залишок на 1 січня попереднього 2007 року | | 152993 | 18430 | 8061 | 179484 | - | 179484 |
| 2 | Скоригований залишок на 1 січня попереднього 2007 року | | 152993 | 18430 | 8061 | 179484 | - | 179484 |
| 3 | Прибуток/(збиток) за рік | | - | 411 | 8130 | 8541 | - | 8541 |
| 4 | Усього доходів/(збитків), що визнані за рік | | - | 411 | 8130 | 8541 | - | 8541 |
| 5 | Власні акції, що викуплені в акціонерів: | | - | - | - | - | - | - |
| 5.1 | Викуплені | 17 | (93) | - | - | (93) | - | (93) |
| 6 | Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього 2007 року (залишок на 1 січня звітного 2008 року) | | 152900 | 18841 | 16191 | 187932 | - | 187932 |
| 7 | Скоригований залишок на початок звітного 2008 року | | 152900 | 18841 | 16191 | 187932 | - | 187932 |
| 8 | Прибуток/збиток за рік | | - | 430 | 1468 | 1898 | - | 1898 |
| 9 | Усього доходів/(збитків), що визнані за рік | | - | 430 | 1468 | 1898 | - | 1898 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 9 | 10 |
| 10 | Власні акції, що викуплені в акціонерів: | | - | - | - | - | - | - |
| 10.1 | Продаж | 17 | 98 | - | - | 98 | - | 98 |
| 11 | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2008 року | | 152998 | 19271 | 17659 | 189928 | | 189928 |
Дані рядка11 відповідають даним рядка 22 звіту „Баланс”
Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року незареєстрований статутний капітал відсутній.
За станом на кінець дня 31 грудня 2008 року нараховано і неотримано процентних доходів, які є складовою частиною залишку балансових рахунків 5030, 5040, 5041,
в сумі – 8522 тис.грн., термін сплати яких, ще не настав, згідно умов договорів, та нараховано доходи за оперативну оренду в сумі - 43 тис.грн., термін сплати в січні 2009 року.
| „__” квітня 2009 року | Голова Правління_____________________ О. М. Карпенко |
| Т. С. Олійник (207-90-01) | В. о. Головного бухгалтера _____________ Т. С. Олійник |
| Фінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 року | |
Звіт про рух грошових коштів
Закритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування”
за станом на 31 грудня 2008 року (на кінець дня)
(прямий метод)
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | Грошові кошти від операційної діяльності: | |||
| 1 | Процентні доходи, що отримані | | 15853 | 16931 |
| 2 | Процентні витрати, що сплачені | | (3877) | (2220) |
| 3 | Комісійні доходи, що отримані | 20 | 3346 | 4773 |
| 4 | Комісійні витрати, що сплачені | 20 | (1009) | (906) |
| 5 | Доходи, що отримані за операціями з іноземною валютою | | 915 | 20 |
| 6 | Інші отримані операційні доходи | 21 | 225 | 136 |
| 7 | Виплати на утримання персоналу | | (4835) | (3872) |
| 8 | Сплачені адміністративні та інші операційні витрати | | (3733) | (4195) |
| 9 | Сплачений податок на прибуток | | (1235) | (2731) |
| 10 | Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов’язань | | 5650 | 7936 |
| | Зміни в операційних активах та зобов’язаннях: | |||
| 11 | Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках | | 6117 | (5296) |
| 12 | Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам | | (29182) | (8365) |
| 13 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами | | (236) | (23) |
| 14 | Чистий (приріст)/зниження за іншими активами | | 56 | (28) |
| 15 | Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків | | (13987) | 13430 |
| 16 | Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів | | 6786 | 8326 |
| 17 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов’язаннями | | 30119 | 109 |
| 18 | Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов’язання | | 100 | - |
| 19 | Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/(використані в операційній діяльності) | | 5423 | 16105 |
| | Грошові кошти від інвестиційної діяльності: | |||
| 20 | Придбання основних засобів | 8 | (6598) | (20246) |
| 21 | Дохід від реалізації основних засобів | | - | 403 |
| 22 | Придбання нематеріальних активів | 8 | (55) | - |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 23 | Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/ (використані в інвестиційній діяльності) | | (6653) | (19843) |
| | Грошові кошти від фінансової діяльності: | |||
| 24 | Викуп власних акцій | 17 | (2) | (123) |
| 25 | Продаж власних акцій | 17 | 100 | 30 |
| 26 | Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/ (використані у фінансовій діяльності) | | 98 | (93) |
| 27 | Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | 9381 | (724) |
| 28 | Чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів | | 8249 | (4555) |
| 29 | Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року | | 26542 | 31097 |
| 30 | Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року | 4 | 34791 | 26542 |
У рядку 20 за звітний рік відображено суму коштів, перерахованих у звітному році на придбання, модернізацію і будівництво основних засобів у звітному 2008 році.
Різниця між даними примітки 8 і даними рядка 20 “Звіту про рух грошових коштів”, в сумі 66646 тис.грн., становить вартість капітальних вкладень в будівництво адміністративної будівлі, що були здійснені в минулих звітних періодах.
| „__” квітня 2009 року | Голова Правління_______________________ О. М. Карпенко |
| Т. С. Олійник (207-90-01) | В. о. Головного бухгалтера ______________ Т. С. Олійник |
Фінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 року