Акціонерне Товариство " Європейський банк раціонального фінансування"
| Вид материала | Документы |
- Акціонерне Товариство «Європейський банк раціонального фінансування», 2831.56kb.
- Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
- Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
- Інформація про банк, 4925.83kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
- Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
- Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
- Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
Примітка 18. Резервні та інші фонди банку
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Фонд переоцінки | Нако-пичені курсові різниці | Інші | Усього резерв-них та інших фондів банку | |||||||
| довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | інші активи, крім довгострокових активів, призначених для продажу, та активів групи вибуття | |||||||||||
| цінні папери в портфелі банку на продаж | основні засоби та немате-ріальні активи | інвес-тиції в асоці-йовані ком-панії | опера-ції хеджу-вання | цінні папери в портфелі банку на продаж | основні засоби та немате-ріальні активи | інвес-тиції в асоці-йовані компанії | операції хеджу-вання | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Залишки на 1 січня попе-реднього 2007 року | - | - | - | - | - | 13394 | - | - | - | 5036 | 18430 |
| 2 | Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 411 | 411 |
| 3 | Залишок на кінець дня 31 грудня по-переднього ро-ку (залишок на 1 січня 2008 звітного року) | - | - | - | - | - | 13394 | - | - | - | 5447 | 18841 |
| 4 | Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 430 | 430 |
| 5 | Залишок на кінець дня 31 грудня2008 звітного року | - | - | - | - | - | 13394 | - | - | - | 5877 | 19271 |
Дані рядка 5 відповідають даним рядка 21 звіту „Баланс”
За станом на 31 грудня 2008 року Банком, згідно рішення акціонерів, створено резерви для покриття можливих збитків та інших витрат,
в сумі – 5877 тис.грн.
Примітка 19. Процентні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2008 рік | Попередній 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | Процентні доходи за: | | |
| 1 | Кредитами та заборгованістю клієнтів | 16836 | 15660 |
| 2 | Коштами в інших банках | 2385 | 749 |
| 3 | Усього процентних доходів | 19221 | 16409 |
| | Процентні витрати за: | | |
| 4 | Строковими коштами юридичних осіб | (507) | (486) |
| 5 | Строковими коштами фізичних осіб | (989) | (715) |
| 6 | Строковими коштами інших банків | (2397) | (982) |
| 7 | Інші | - | (29) |
| 8 | Усього процентних витрат | (3893) | (2212) |
| 9 | Чистий процентний дохід/(витрати) | 15328 | 14197 |
Процентні доходи (рядок 3) та процентні витрати (рядок 8) відповідають рядкам 1.1 та 1.2
“Звіту про фінансові результати”. Чистий процентний дохід (рядок 9) відповідає рядку 1
“Звіту про фінансові результати”. Дані про процентні доходи та витрати зазначаються в
Примітці 25 таблицях 25.2. та 25.5.
Примітка 20. Комісійні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2008 рік | Попередній 2007рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | Комісійні доходи | | |
| 1 | Комісійні доходи за фінансовими інстру-ментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | 3346 | 4773 |
| 1.1 | Розрахункові операції | 2087 | 3343 |
| 1.2 | Касове обслуговування | 313 | 497 |
| 1.3 | Операції з цінними паперами | 3 | 23 |
| 1.4 | Гарантії надані | 26 | 46 |
| 1.5 | Інші | 917 | 864 |
| 2 | Усього комісійних доходів | 3346 | 4773 |
| | Комісійні витрати | | |
| 3 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | (1009) | (906) |
| 3.1 | Розрахункові операції | (74) | (41) |
| 3.2 | Касове обслуговування | (828) | (792) |
| 3.3 | Інші | (107) | (73) |
| 4 | Усього комісійних витрат | (1009) | (906) |
| 5 | Чистий комісійний дохід/витрати | 2337 | 3867 |
Комісійні доходи (рядок 2) та комісійні витрати (рядок 4) відповідають рядкам 2 і 3 Звіту про фінансові результати. Дані про комісійні доходи та витрати зазначаються в Примітці 25 таблицях 25.2. та 25.5.
Розшифровка рядка 1.5 колонки 3 ( інші комісійні доходи) в т.ч. :
- комісійні доходи за операціями на валютному ринку в сумі - 821 тис.грн. ;
- інші комісійні доходи за операціями з клієнтами в сумі - 96 тис.грн.
Розшифровка рядка 3.3 (інші комісійні витрати) в т.ч. :
- комісійні витрати за операціями на валютному ринку в сумі - 98 тис.грн.;
- інші комісійні витрати в сумі - 9 тис.грн..
Примітка 21. Інші операційні доходи
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| 1 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | | - | 15 |
| 2 | Інші | | 225 | 121 |
| 3 | Усього операційних доходів | | 225 | 136 |
Інші операційні доходи (рядок 3) відповідає рядку 9 “Звіту про фінансові результати”.
Розшифровка рядка 2 колонки 4 ( інші) в т.ч.:
- доходи від оперативного лізингу в сумі – 219 тис.грн.;
- інші операційні доходи в сумі - 3 тис.грн.;
- інші доходи в сумі -3 тис.грн..
Примітка 22. Адміністративні та інші операційні витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | (4847) | (3884) |
| 2 | Амортизація основних засобів | 8 | (1445) | (1555) |
| 3 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | 8 | (109) | (148) |
| 4 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | (2030) | (2380) |
| 5 | Професійні послуги | | (40) | (25) |
| 6 | Витрати на маркетинг та рекламу | | (21) | (28) |
| 7 | Витрати на охорону | | (438) | (391) |
| 8 | Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток | | (689) | (501) |
| 9 | Інші | | (515) | (870) |
| 10 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | (10134) | (9781) |
Дані рядка 10 відповідають даним рядка 10 “Звіту про фінансові результати”, та вказуються в Примітці 25 таблицях 25.2. та 25.5.
Розшифровка рядка 9 колонки 4 (інші) в т.ч.:
- витрати на інкасацію та перевезення цінностей в сумі – 40 тис.грн.;
- витрати на оперативний лізинг в сумі – 110 тис.грн.;
- штрафи, пені, що сплачені банком в сумі – 36 тис.грн.;
- інші операційні витрати в сумі – 200 тис.грн.
- інші витрати в сумі – 129 тис.грн..
Примітка 23. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 23.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| 1 | Поточний податок на прибуток | (992) | (2666) |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | 30 | 178 |
| 3 | Усього | (962) | (2488) |
Сума загальних витрат на податок на прибуток (рядок 3) зазначається у рядку 12 “Звіту про фінансові результати”.
Таблиця 23.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний 2008 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня звітного 2008 року | Об’єд-нання компа-ній | Переве-дення до довгос-трокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансо-вих резуль-татах | Визнані у власному капіта-лі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2008 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи майбутніх періодів (3600) | 7 | - | - | 10 | - | 10 |
| 2 | Витрати майбутніх періодів (3500) | - | - | - | (26) | - | (26) |
| 3 | Різниця між залишковою вартістю ОФ в фінансовому та податковому обліку | 65 | - | - | 36 | - | 118 |
| 4 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | 72 | - | - | 30 | - | 102 |
| 5 | Визнаний відстрочений податковий актив | 72 | - | - | 56 | - | 128 |
| 6 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | - | - | - | (26) | - | (26) |
Розрахунок відстроченого податку на прибуток проводиться на підставі вимог „Інструкції про порядок відображення в бухгалтерському обліку банками України поточних і відстрочених податкових зобов’язань та податкових активів”, затвердженої Постанови Національного банку України від 19.03.2003 № 121.
Сума відстроченого податкового активу за звітний рік (рядок 4 колонки 8) зазначається в рядку 6 колонки 4 звіту „Баланс”.
Таблиця 23.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній 2007 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Зали-шок на 1 січня звітного 2007 року | Об’єд-нання компа-ній | Переве-дення до довгос-трокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансо-вих резуль-татах | Визнані у власному капіта-лі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2007 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи майбутніх періодів (3600) | 4 | - | - | 7 | - | 7 |
| 2 | Різниця між залишковою вартістю ОФ в фінансовому та податковому обліку | (258) | - | - | 171 | - | 65 |
| 3 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | (254) | - | - | 178 | - | 72 |
| 4 | Визнаний відстрочений податковий актив | 4 | - | - | 178 | - | 72 |
| 5 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (258) | - | - | - | - | - |
Сума відстроченого податкового активу за попередній рік (рядок 3 колонки 8) зазначається в рядку 6 колонки 5 звіту „Баланс”.
Примітка 24. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Таблиця 24.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію.
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить акціонерам – власникам простих акцій банку | | 17659 | 16191 |
| 2 | Прибуток/(збиток) за рік | | 1898 | 8541 |
| 3 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) | 17 | 1530000 | 1530000 |
| 4 | Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію, грн. | | 0,01 | 0,01 |
| 5 | Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акції, грн. | | 0,01 | 0,01 |
Дані рядка 1 відповідають даним рядка 20 звіту „Баланс; дані рядка 2 відповідають рядку 14 “Звіту про фінансові результати”, дані рядків 4 та 5 відповідають рядкам 15,16 “Звіту про фінансові результати”,
Таблиця 24.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам – власникам простих та привілейованих акцій банку
(тис.шт.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2008 рік | Попередній 2007рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прості акції, що належать юридичним особам | | 618056 | 618056 |
| 2 | Прості акції, що належать фізичним особам | | 911924 | 911844 |
| 3 | Власні акції, що викуплені у акціонерів | | 20 | 100 |
| 4 | Всього простих акцій | | 1530000 | 1530000 |
Примітка 25. Звітні сегменти
Таблиця 25.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за звітний 2008 рік.
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послуги фізич-ним особам | інвести-ційна бан-ківська діяльність | інші опера-ції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи від зовнішніх контрагентів | 23935 | 5850 | - | 6 | - | 29791 |
| 2 | Усього доходів | 23935 | 5850 | - | 6 | - | 29791 |
Таблиця 25.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний 2008 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилу-чен-ня | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послу-ги фі-зичним особам | інвес-тиційна банківська діяль-ність | інші опе-рації | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | 15986 | 3235 | - | - | - | 19221 |
| 2 | Комісійні доходи | 2517 | 829 | - | - | - | 3346 |
| 3 | Інші операційні доходи | 5432 | 1786 | - | 6 | - | 7224 |
| 4 | Усього доходів | 23935 | 5850 | - | 6 | - | 29791 |
| 5 | Процентні витрати | (2904) | (989) | - | - | - | (3893) |
| 6 | Комісійні витрати | (1006) | (3) | - | - | - | (1009) |
| 7 | Інші операційні витрати | (6202) | (5693) | - | - | - | (11895) |
| 8 | Усього витрат | (10112) | (6685) | - | - | - | (16797) |
| 9 | Результат сегмента | 13823 | (835) | | 6 | | 12994 |
| 10 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | - | (10134)* |
| 11 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | - | - | - | - | - | 2860 |
| 12 | Витрати за податком на прибуток | - | - | - | - | - | (962) |
| 13 | Прибуток/(збиток) | - | - | - | - | - | 1898 |
* адміністративно-господарські витрати
Дані колонки 8 „Усього” рядків 1, 2, 5 та 6 (Процентні доходи та витрати, комісійні доходи та витрати) відповідають рядкам 1.1, 1.2, 2, 3 колонки 4 „Звіту про фінансові результати” та рядкам 3, 8 колонки 3 Примітки 19 та рядку 2, 4 колонки 3 Примітки 20.
Дані рядка 13 колонки 8 відповідають даним рядка 14 колонки 4 „Звіту про фінансові результати ”Дані рядка 12 колонки 8 відповідають даним рядка 3 колонки 3 Примітки 23.
Таблиця 25.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за звітний 2008 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилу-чення | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послу-ги фі-зичним особам | інвес-тиційна банків-ська діяль-ність | інші опе-рації | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | 60347 | - | - | - | 60347 |
| 2 | Інші активи сегментів | 162579 | 32879 | - | - | - | 195458 |
| 3 | Усього активів сегментів | 162579 | 93226 | - | - | - | 255805 |
| 4 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | - | - | 345 |
| 5 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | - | 27160 |
| 6 | Усього активів | 162579 | 93226 | - | - | - | 283310 |
| 7 | Інші зобов’язання сегментів | 75927 | 17398 | - | - | - | 93325 |
| 8 | Усього зобов’язань сегментів | 75927 | 17398 | - | - | - | 93325 |
| 9 | Інші нерозподілені зобов’язання | - | - | - | - | - | 57 |
| 10 | Усього зобов’язань | 75927 | 17398 | - | - | - | 93382 |
| | Інші сегментні статті | | | | | | |
| 11 | Капітальні інвестиції | - | - | - | - | - | 73268 |
| 12 | Амортизаційні відрахування | - | - | - | - | - | (1554) |
Розшифровка рядка 5 (інші нерозподілені активи) в т.ч.:
- готівкові кошти в сумі – 2437 тис.грн.;
- нематеріальні активи, основні засоби, інші необоротні матеріальні активи в сумі - 18968 тис.грн.;
- запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб в сумі - 36 тис.грн.;
- витрати майбутніх періодів в сумі - 105 тис.грн.;
- дебіторська заборгованість за податками в сумі - 5614 тис.грн.
Розшифровка рядка 9 (інші нерозподілені зобов’язання) в т.ч.:
- кредиторська заборгованість за податком на прибуток в сумі – 17 тис.грн.
- кредиторська заборгованість за податками,крім податку на прибуток в сумі – 40 тис.грн.Дані за рядком 6 „Усього активів” та дані за рядком 10 „Усього зобов’язань” відповідають даним за рядками 11 „Усього активів” та 18 „Усього зобов’язань” звіту „Баланс”.Дані рядка 12 колонки 8 відповідають даним рядка 11 колонки 12 Примітки 8.
Таблиця 25.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за попередній 2007рік.
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послуги фізич-ним особам | інвести-ційна бан-ківська діяльність | інші опера-ції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи від зовнішніх контрагентів | 17323 | 4001 | - | 116 | - | 21440 |
| 2 | Усього доходів | 17323 | 4001 | - | 116 | - | 21440 |
Таблиця 25.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній 2007 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилу-чен-ня | Усього | ||||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послу-ги фі-зичним особам | інвес-тиційна банківська діяль-ність | інші опе-рації | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Процентні доходи | 15048 | 1361 | - | - | - | 16409 | |
| 2 | Комісійні доходи | 2140 | 2633 | - | - | - | 4773 | |
| 3 | Інші операційні доходи | 135 | 7 | - | 116 | - | 258 | |
| 4 | Усього доходів | 17323 | 4001 | - | 116 | - | 21440 | |
| 5 | Процентні витрати | (1836) | (376) | - | - | - | (2212) | |
| 6 | Комісійні витрати | (373) | (533) | - | - | - | (906) | |
| 7 | Інші операційні витрати | 3002 | (514) | - | - | - | 2488 | |
| 8 | Усього витрат | 793 | (1423) | - | - | - | (630) | |
| 9 | Результат сегмента | 18116 | 2578 | - | 116 | - | 20810 | |
| 10 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | - | (9781)* | |
| 11 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | - | - | - | - | - | 11029 | |
| 12 | Витрати за податком на прибуток | - | - | - | - | - | (2488) | |
| 13 | Прибуток/(збиток) | - | - | - | - | - | 8541 | |
* адміністративно-господарські витрати
Дані колонки 8 „Усього” рядків 1, 2, 5 та 6 (Процентні доходи та витрати, комісійні доходи та витрати) відповідають рядкам 1.1, 1.2, 2, 3 колонки 5 „Звіту про фінансові результати” та рядкам 3, 8 колонки 4 Примітки 19 та рядку 2, 4 колонки 4 Примітки 20.
Дані рядка 13 колонки 8 відповідають даним рядка 14 колонки 5 „Звіту про фінансові результати ”Дані рядка 12 колонки 8 відповідають даним рядка 3 колонки 4 Примітки 23.
Таблиця 25.6. Активи та зобов’язання звітних сегментів за попередній 2007 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилу-чення | Усього | |||
| послуги корпоративним клієнтам | послу-ги фі-зичним особам | інвес-тиційна банків-ська діяль-ність | інші опе-рації | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Інші активи сегментів | 163637 | 11052 | - | - | - | 174689 |
| 2 | Усього активів сегментів | 163637 | 11052 | - | - | - | 174689 |
| 3 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | - | - | 72 |
| 4 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | - | 91453 |
| 5 | Усього активів | 163637 | 11052 | - | - | - | 266214 |
| 6 | Інші зобов’язання сегментів | 69210 | 8962 | - | - | - | 78172 |
| 7 | Усього зобов’язань сегментів | 69210 | 8962 | - | - | - | 78172 |
| 8 | Інші нерозподілені зобов’язання | - | - | - | - | - | 110 |
| 9 | Усього зобов’язань | 69210 | 8962 | - | - | - | 78282 |
| | Інші сегментні статті | | | | | | |
| 10 | Капітальні інвестиції | - | - | - | - | - | 25044 |
| 11 | Амортизаційні відрахування | - | - | - | - | - | (1703) |
Розшифровка рядка 4 (інші нерозподілені активи) в т.ч.:
- готівкові кошти в сумі – 2852 тис.грн.;
- нематеріальні активи, основні засоби, інші необоротні матеріальні активи в сумі - 88461 тис.грн.;
- витрати майбутніх періодів в сумі - 21 тис.грн.;
- дебіторська заборгованість з придбання активів в сумі - 66 тис.грн.;
- дебіторська заборгованість за послуги в сумі – 75 тис.грн.;
- резерв під дебіторську заборгованість в сумі – (22) тис.грн.;
Розшифровка рядка 8 (інші нерозподілені зобов’язання) в т.ч.:
- кредиторська заборгованість за податком на прибуток в сумі – 17 тис.грн.;
- кредиторська заборгованість за податками,крім податку на прибуток в сумі – 84 тис.грн.;
- кредиторська заборгованість за зборами до фонду гарантування вкладів фізичних осіб в сумі – 9 тис.грн..