Я оказалась в числе победителей конкурса на получение субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов в 2012-2013 годах

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Подтверждающие документы:

1. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 29 декабря 2011 года № 721 «Об утверждении Порядка установления показателей профессиональной служебной деятельности, оценки результативности профессиональной служебной деятельности и премирования по результатам профессиональной служебной деятельности муниципальных служащих администрации Кировского муниципального района Ставропольского края»;

2. Приказ финансового управления администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 30 декабря 2011 года № 112-о утверждающий «Порядок установления показателей профессиональной служебной деятельности, оценки результативности профессиональной служебной деятельности и премирования по результатам профессиональной служебной деятельности отдельных категорий муниципальных служащих финансового управления администрации Кировского муниципального района Ставропольского края» и «Положение о комиссии финансового управления администрации Кировского муниципального района по оценке результатов профессиональной служебной деятельности отдельных категорий муниципальных служащих финансового управления администрации Кировского муниципального района Ставропольского края»;

3. Приказ отдела образования администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 30 декабря 2011 года № 484 утверждающий «Порядок установления показателей профессиональной служебной деятельности, оценки результативности профессиональной служебной деятельности и премирования по результатам профессиональной служебной деятельности заместителя начальника отдела образования».

Мероприятие Б2. Проведение паспортизации муниципальных

учреждений

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – нулевой уровень.

Состояние, планируемое на 31 декабря 2011 года – третий уровень.

Первый уровень. Разработка порядка ведения паспорта муниципального учреждения. Утверждение формы паспорта муниципального учреждения

В Кировском муниципальном районе наибольший удельный вес всех бюджетных расходов приходится на учреждения социально-культурной сферы. Из 62 учреждений 51 учреждение являются образовательными. В целях проведения мониторинга деятельности учреждений, их конкурентно –способности, оценки предоставления муниципальных услуг, их качества и результативности, оценки состояния зданий и сооружений, оснащенности средствами пожарной защиты, компьютерным оборудованием и другими средствами современной техники, а так же отражение показателей для применения их при планировании бюджета на очередной финансовый год, постановлением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края утвержден Порядок ведения паспорта муниципальных учреждений и форма паспорта муниципального учреждения. Для проведения качественной оценки работы муниципального учреждения, а так же учитывая направление деятельности каждого муниципального учреждения были разработаны три формы паспорта муниципального учреждения:

- форма паспорта общеобразовательного муниципального учреждения;

- форма паспорта дошкольного муниципального учреждения;

- форма паспорта муниципального учреждения дополнительного образования детей.

Второй уровень. Использование паспортов муниципальных учреждений при формировании бюджета на очередной финансовый год

В соответствии с Порядком ведения Паспорта муниципального учреждения, главными распорядителями бюджетных средств предоставлены в финансовое управление администрации Кировского муниципального района Паспорта своих подведомственных муниципальных учреждений, которые были проанализированы и в дальнейшем использованы при планировании бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края на очередной финансовый год. Из данных Паспорта были использованы следующие показатели:

- количество детей в детских дошкольных учреждениях - для расчета объемов средств на питание;

- количество учащихся в общеобразовательных школах из малоимущих семей - для расчета объема средств на предоставление данной категории детей бесплатного питания;

- оценка состояния зданий учреждений - для определения перечня объектов нуждающихся в капитальном ремонте в первоочередном порядке;

- подвоз детей к школам - для расчета необходимого количества горюче-смазочных материалов и расходов на их приобретение в целях осуществления своевременного подвоза детей к общеобразовательным школам, а так же выявления объема недостаточности средств на осуществление подвоза детей в результате повышения цен на горюче-смазочные материалы, износа автотранспортных средств в целях своевременного направления дополнительных бюджетных ассигнований при уточнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края в очередном финансовом году;

- лимиты потребления коммунальных услуг – в целях адресного направления бюджетных ассигнований и не допущения образования просроченной кредиторской задолженности.

Расходы, произведенные в соответствии с вышеперечисленными данными, отражены в обоснованиях бюджетных ассигнований на 2012 год.

Третий уровень. Использование показателей паспорта муниципального учреждения для принятия решения об оптимизации сети учреждений и (или) изменения их правового статуса

Бюджетная сеть муниципальных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края расположена в десяти населенных пунктах Кировского района, которые в различной степени удалены друг от друга. В каждом населенном пункте имеются дошкольные образовательные учреждения, общеобразовательные учреждения. При поведении анализа по оптимизации сети муниципальных учреждений в первую очередь рассматривались показатели:

- проектная мощность учреждения;

- количество учащихся;

- очередность в учреждения дошкольного образования детей.

Проведенный анализ показал, что действующая сеть муниципальных учреждений востребована и не нуждается в оптимизации, а анализируя показатели очередности в детских дошкольных учреждениях необходимо проводить работу по её развитию.

В целях принятия решения об изменении статуса муниципальных учреждений использовались следующие показатели:

- наличие квалифицированных кадров;

- удовлетворенность потребителей качеством предоставленных муниципальных услуг;

- результаты единого государственного экзамена.

По дошкольным образовательным учреждениям анализ проводился в три этапа, по результатам которых были определены четыре дошкольных учреждения, которым предложено изменить статус: - МДОУ № 4 "Теремок " г.Новопавловск, МДОУ № 3 "Березка " г.Новопавловск, МДОУ "Дюймовочка" № 1 г.Новопавловск, МДОУ №11"Светлячок" ст.Зольская. Однако МДОУ "Дюймовочка"№ 1 г.Новопавловска учреждение раннего дошкольного возраста. Его посещают дети от одного года до трех лет. В связи с этим данное образовательное учреждение на данном этапе изменять свой статус не будет.

По общеобразовательным школам за основу брались показатели единого государственного экзамена, а так же уровень квалификации педагогических кадров. В соответствии с проведенным анализом МОУ Гимназия №1 является основным претендентом на изменение статуса учреждения.

В свете реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-фз «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» именно по выше перечисленным муниципальным образовательным учреждениям было принято решение об изменении их статуса и переводе их в новый статус - бюджетных. В бюджете Кировского муниципального района на 2012 год финансовое обеспечение данных учреждений предусмотрено в виде субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели и расходов на исполнение публичных обязательств.

Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут третий уровень.

Подтверждающие документы:

1. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 02 сентября 2011 года № 441 «Об утверждении форм паспортов муниципальных учреждений и Порядка формирования и ведения паспорта муниципальными учреждениями Кировского муниципального района Ставропольского края».

2. Копии паспорта муниципальных учреждений данные из которых были использованы при планировании бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края на очередной финансовый год и для принятия решения об оптимизации сети учреждений и изменения их правового статуса.

3. Аналитическая записка и таблицы об использовании отдельных показателей паспортов при планировании бюджета на очередной финансовый.

4. Аналитическая записка и таблицы об использовании отдельных показателей паспортов для принятия решения об оптимизации сети учреждений и изменения их правового статуса.

5. Пояснительная записка к проекту решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края «О бюджете Кировского муниципального района 2012 год».

Мероприятие Б3. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (распорядителей бюджетных средств) бюджета Кировского муниципального района

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – нулевой уровень.

Состояние, планируемое на 31 декабря 2011 года – второй уровень.

Первый уровень. Утверждение положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств (распорядителей бюджетных средств) бюджета муниципального района

Для реализации данного мероприятия постановлением администрации Кировского муниципального района утверждено положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Кировского муниципального района.

При определении основных направлений мониторинга качества финансового менеджмента были определены три основных направления деятельности которые состоят из годового мониторинга качества финансового менеджмента, полугодового мониторинга качества финансового менеджмента и мониторинга качества финансового менеджмента в части документов, используемых при составлении проекта решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края о бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на очередной финансовый год и проекта среднесрочного финансового плана Кировского муниципального района Ставропольского края. Для анализа основных направлений деятельности выбраны те показатели, которые необходимы для анализа и оценки совокупности процессов и процедур, охватывающих все элементы бюджетного процесса. Выбранные показатели разбиты на 8 групп:

-среднесрочное планирование;

-качество планирования;

-исполнение бюджета в части расходов;

-исполнение бюджета по доходам;

-учет и отчетность;

-контроль и аудит;

-исполнение судебных актов;

-квалификация финансового (финансово-экономического) подразделения главных распорядителей бюджетных средств.

1. Среднесрочное планирование

Объединение и систематизация основных направлений деятельности главных распорядителей бюджетных средств в разрезе расходных обязательств, а так же наличие нормативных правовых актов в соответствии с которыми осуществляется исполнение соответствующих расходных обязательств в отчетном, текущем и планируемых годах учитываются в реестре расходных обязательств каждого главного распорядителя бюджетных средств. В целях своевременного составления сводного реестра расходных обязательств и использования его при планировании бюджета Кировского муниципального района на очередной финансовый год и составления среднесрочного финансового плана Кировского муниципального района на очередной финансовый год и дальнейшую перспективу при определении показателей качества финансового менеджмента были определены следующие показатели:

- Своевременность представления планового реестра расходных обязательств главными распорядителями бюджетных средств;

- Полнота общей информации о расходных обязательствах.

Кроме того, в целях эффективного и целевого использования бюджетных ассигнований анализируется следующие показатели

- Доля бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию муниципальных целевых программ;

- Своевременность представления обоснования бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств на очередной финансовый год;

- Своевременность представления Информации о планируемых объемах бюджетных ассигнований на исполнение публичных обязательств, переданных бюджетному учреждению главным распорядителем бюджетных средств на очередной финансовый год.

2. Качество планирования

От качественного планирования расходов зависит деятельность муниципальных учреждений, кроме того, качественное планирование является одним из инструментов эффективного управления муниципальными финансами.

В рамках данной группы выделяется следующий показатель:

- Количество уведомлений о внесении изменений в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств, связанных с перемещением бюджетных ассигнований, в ходе исполнения бюджета на одно подведомственное учреждение.

Оценивается точность планирования бюджета со стороны главного распорядителя бюджетных средств. Большое количество уведомлений о внесении изменений в роспись расходов и лимитов бюджетных обязательств свидетельствует о низком качестве работы главного распорядителя бюджетных средств по финансовому планированию.

3. Исполнение бюджета в части расходов

В целях проведения анализа качественного и эффективного использования бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств, осуществление контроля за кредиторской задолженностью были выделены следующие показатели для оценки деятельности:

- Уровень исполнения расходов ГРБС за счет средств бюджета муниципального района (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов);

- Равномерность расходов;

- Эффективность управления кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками;

- Эффективность управления кредиторской задолженностью по расчетам по платежам в бюджеты;

- Эффективность использования бюджетных средств, выделенных на реализацию районных целевых программ;

- Своевременное доведение главными распорядителями бюджетных средств показателей бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных бюджетополучателей;

- Качество Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных главному распорядителю бюджетных средств муниципальных учреждений

4. Исполнение бюджета по доходам

Способность главных распорядителей бюджетных средств формировать свои доходы в соответствии с утвержденным планом является одним из показателей качественного финансового менеджмента, при этом негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступлений доходов, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над прогнозом поступлений доходов в отчетном финансовом году.

В рамках данной группы оценивается следующий показатель:

- Отклонение фактического исполнения доходов от оказания платных услуг в отчетном финансовом году от объемов утвержденных в бюджете муниципального района отчетного финансового года.

5. Учет и отчетность

Своевременное и качественное составление отчета главными распорядителями бюджетных средств отражает внутренний процесс анализа и учета финансовых и нефинансовых активов главного распорядителя бюджетных средств. Кроме того, в рамках этой группы оцениваются показатели эффективности расходования бюджетных средств, положительной оценкой которого является увязка показателей таблицы с показателями использованными при составлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности, а так же количественными и качественными показателями утвержденными главным распорядителем бюджетных средств в муниципальных заданиях подведомственных муниципальных учреждениях.

В рамках реализации данной группы оцениваются следующие показатели:

- Соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной отчетности;

- Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств.

6. Контроль и аудит

Выявленные в результате проверок контрольными органами недостачи и хищения свидетельствуют о низком качестве финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. Кроме того, выявление при проведении инвентаризации излишних материалов либо их недостаточности это тоже свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента.

В рамках данной группы оцениваются следующие показатели:

- Объем недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей;

- Проведение инвентаризации.

7. Исполнение судебных актов

Показатель характеризует работу главных распорядителей бюджетных средств и подведомственных ему бюджетных учреждений в области правовой защиты при предъявлении исков о взыскании средств по денежным обязательствам.

В рамках данной группы оценивается следующий показатель:

- Иски по денежным обязательствам получателей бюджетных средств (в денежном выражении).

8. Квалификация финансового (финансово-экономического) подразделения ГРБС

Наличие квалифицированных сотрудников у главных распорядителей бюджетных средств является одной из характеристик качественного финансового менеджмента. Кроме того, важным является также регулярное повышение квалификации сотрудников главных распорядителей бюджетных средств.

В рамках данной группы оценивается следующий показатель:

- Квалификация сотрудников финансового (финансово - экономического) подразделения ГРБС (образование по экономическим направлениям подготовки (специальностям).

Второй уровень. Утверждение порядка применения результатов мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств (распорядителей бюджетных средств) бюджета муниципального района, при оценки деятельности и премирования на её основе работников соответствующих главных распорядителей средств (распорядителей бюджетных средств) бюджета муниципального района

Для реализации данного мероприятия постановлением администрации Кировского муниципального района от 29 декабря 2011 года № 719 утвержден Порядок применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Кировского муниципального района при оценке деятельности и премировании на ее основе руководителей соответствующих главных распорядителей бюджетных средств Кировского муниципального района.

Полномочия по проведению мониторинга качества финансового менеджмента закреплены за финансовым управлением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края.

Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут второй уровень.

Подтверждающие документы:

1. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 29 декабря 2011 года № 720 «О проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Кировского муниципального района Ставропольского края».

2. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 29 декабря 2011 года № 719 «Об утверждении порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Кировского муниципального района Ставропольского края».

Мероприятие Б4. Качество исполнения бюджета Кировского муниципального района по расходам

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – третий уровень.

Состояние, планируемое на 31 декабря 2011 года – сохранение третьего уровня.

Первый уровень. Инвентаризация просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений и муниципальных унитарных предприятий, анализ факторов её возникновения в отчетном финансовом году

Третий уровень. Положительная динамика сокращения просроченной кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений за два последних года

По состоянию на 01 января 2011 года у муниципальных учреждений и муниципального унитарного предприятия Кировского муниципального района просроченная кредиторская задолженность отсутствовала.

В течение 2011 года с целью недопущения возникновения просроченной кредиторской задолженности главными распорядителями бюджетных средств проводился анализ данной задолженности.

(тыс.руб.)

Наименование	просроченная задолженность
ГРБС и МУП	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Прирост (+) сокращение (-) кредиторской задолженности (гр3-гр2)
1	2	3	4
Совет Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Администрация Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Отдел имущественных и земельных отношений администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Финансовое управление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Отдел образования администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Отдел культуры администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Управление труда и социальной защиты населения администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Отдел физической культуры и спорта администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
МУЗ Кировская ЦРБ	0	0	0
Управление сельского хозяйства и охраны окружающей среды администрации Кировского муниципального района Ставропольского края	0	0	0
Итого по ГРБС	0	0	0
МУП Банно-прачечный комбинат	0	0	0
Итого по МУП	0	0	0
Всего по муниципальному району	0	0	0

В результате проведенных мероприятий вся задолженность носит текущий характер, по которой в течение года ГРБС проводился анализ с выявлением причин ее возникновения.

При анализе сложившейся текущей задолженности по состоянию на 01 января 2011 года и на 01 января 2012 года установлен рост на 1581,6 тыс. рублей.

( руб.коп.)

№ п/п	Наименова-ние задолжен-ности	Кредиторская задолжен-ность на 01.01.2011	В том числе просроченная	Кредиторская задолженность на 01.01.2012	В том числе просроченная
1	Расчеты с поставщика-ми и подряд-чиками	2437522,76	0	3060133,91	0
2	Расчеты по платежам в бюджет	-609585,26	0	191049,37	0
3	Прочие расчеты с кредиторами	318083,08	0	476439,30	0
х	Всего	2146020,58	0	3727622,58	0

Увеличение задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками на 622,6 тыс. рублей по сравнению с прошлым годом обусловлено повышением цен на услуги связи, коммунальные услуги, горюче-смазочные материалы, продукты питания и медикаменты. Существенным фактором является и то, что счета на оплату и акты выполненных работ предоставляются контрагентами после завершения отчетного периода и подлежат оплате по срокам до 15-20 числа месяца, следующего за текущим, а отражаться в бухгалтерском учете должны в том месяце, в котором оказывались данные услуги, т.е. в декабре.

При анализе расчетов по платежам в бюджет (налог на имущество, транспортный и земельный налоги, налог за загрязнение окружающей среды, налог на доходы физических лиц, страховые взносы во внебюджетные фонды) установлено, что по состоянию на 01 января 2011 года числилась задолженность сумме (-609,6) тыс. рублей.

По состоянию на 01 января 2012 года данной задолженности числится в сумме 191 тыс. рублей, которая подлежит оплате в 2012 году по срокам, установленным законодательством.

При анализе задолженности по прочим расчетам с кредиторами также наблюдается рост в размере 158,4 тыс. рублей. Это также связано с оплатой по срокам.

Существенным фактором, повлиявшим на увеличение текущей кредиторской задолженности, явился переход с 01 сентября 2011 года учреждений Кировского муниципального района на полное кассовое обслуживание в органы Федерального казначейства, так как изменились требования по оплате товаров, работ и услуг (обязательным условием явилось предоставление в электронном виде сканированных копий документов, подтверждающих оплату – договора, дополнительные соглашения к договорам, счета, счета-фактуры, накладные или акты выполненных работ) и у многих учреждений возникли трудности в освоении данного процесса, а так же отсутствие в течение 3 последних рабочих дней декабря месяца выписок из лицевых счетов учреждений, подтверждающих проведенный кассовый расход. В связи с этим у многих учреждений не было возможности проверить оплачены ли существующие счета и увидеть реальную картину существующей на 29-30 декабря 2011года задолженности.

Второй уровень. Кассовое исполнение по расходам бюджета муниципального района (без учета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое направление их использования) к уточненным плановым назначениям объема расходов бюджета муниципального района (без учета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое направление их использования) составляет 97 процентов

По итогам работы за 2011 год бюджет Кировского муниципального района по расходам при плане 949862,9 тыс.рублей исполнен в сумме 920568,8 тыс.рублей или на 97%, в том числе по расходам без учета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое направление в сумме 342111,4 тыс.рублей или 97,77% (в 2010 году исполнение составило 99,16%)

тыс.рублей

Наименование	уточненный план на 2011 год	кассовое исполнение за 2011 год	% Исполнения
Совет Кировского муниципального района	2263,0	2263,0	100,00%
Администрация Кировского муниципального района	29160,3	28409,9	97,43%
Отдел имущественных и земельных отношений администрации	4801,3	4784,3	99,65%
Финансовое управление администрации Кировского муниципального района	8044,5	8044,5	100,00%
Отдел образования администрации	185602,8	180346,1	97,17%
Отдел культуры администрации	21253,2	20912	98,4%
Управление труда и социальной защиты населения администрации	82,2	81,4	99,09%
Комитет по физической культуре и спорту администрации	1270,3	1270,3	100,00%
МУЗ "Кировская центральная районная больница"	93328,1	91884,5	98,45%
Управление сельского хозяйства и охраны окружающей среды администрации	4115,4	4115,4	100,00%
Всего	349921,1	342111,4	97,77%

По сравнению с 2010 годом процент исполнения бюджета снизился на 1,39 процента, это обусловлено тем, что с 1 сентября 2011 года все муниципальные учреждения, органы местного самоуправления и органы администрации Кировского муниципального района перешли на полное кассовое обслуживание в органы федерального казначейства. Процесс налаживания работы с органами федерального казначейства немного затруднил работу по исполнению бюджета муниципальными учреждениями.

В целом бюджет Кировского муниципального района имеет социальную направленность, более 80 процентов всех расходов приходится на содержание отраслей социально-культурной сферы. Кроме того, по-прежнему приоритетными направлениями расходов является обеспечение выплаты заработной платы, мер социальной поддержки граждан, работающих и проживающих в сельской местности, обслуживание и погашение муниципального долга, безвозмездные перечисления бюджетам, социальное обеспечение, коммунальные услуги, медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы, продукты питания, оплата услуг связи. Финансирование расходов в течение года производилось, прежде всего, с учетом неотложности, целесообразности и реальной необходимости.

Вывод: по результатам проведенных мероприятий сохранен третий уровень.

Подтверждающие документы:

Аналитическая записка, подтверждающая отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений и МУП Кировского муниципального района Ставропольского края за 2011 год.
Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации формы № 0503387 по состоянию на 01 апреля 2011 года.
Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации формы № 0503387 по состоянию на 01 июля 2011 года.
Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации формы № 0503387 по состоянию на 01 октября 2011 года.
Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации формы № 0503387 по состоянию на 01 января 2012 года.
Сводный баланс исполнения бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края по состоянию на 01 января 2012 года формы № 0503120.
Сводный отчет формы № 0503169 «Сведения по кредиторской задолженности» Кировского муниципального района по состоянию на 01 января 2012 года пояснительной записки к годовому отчету об исполнении бюджета Кировского муниципального района.
Балансы формы № 0503130 главных распорядителей бюджетных средств по состоянию на 01 января 2012 года.
Отчеты формы № 0503169 «Сведения по кредиторской задолженности» пояснительной записки к годовому отчету по состоянию на 01 января 2012 года главных распорядителей бюджетных средств.
Бухгалтерский баланс с приложениями МУП Банно–прачечный комбинат по состоянию на 01 января 2011 года.
Бухгалтерский баланс с приложениями МУП Банно–прачечный комбинат по состоянию на 01 октября 2011 года.
Бухгалтерский баланс с приложениями МУП Банно–прачечный комбинат по состоянию на 01 января 2012 года.
Справка МУП Банно-прачечный комбинат об отсутствии просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01 января 2012 года.

В. Повышение качества оказания муниципальных услуг

Мероприятие В1. Качество муниципальных услуг

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – первый уровень.

Состояние, планируемое на 31 декабря 2011 года – четвертый уровень.

Первый уровень. Разработка методических рекомендаций по определению расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг

В рамках реализации данного мероприятия постановлением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 30 июня 2011г. № 315 «О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края и финансового обеспечения выполнения муниципального задания» (в редакции постановления администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 29 декабря 2011 года № 718) утверждена форма муниципального задания и порядок её заполнения. Приказом финансового управления администрации от 13 октября 2011 года № 21-иб «Об утверждении Методических рекомендаций по определению расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), муниципальными учреждениями Кировского муниципального района Ставропольского края, а так же расчетно-нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края» утверждены методические рекомендации по определению расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг. Данные документы разработаны в целях повышения качества планирования бюджетных расходов и эффективного расходования бюджетных средств.

В соответствии со статьей 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации формирование муниципального задания на территории Кировского муниципального района осуществляется не только в отношении бюджетных и автономных учреждений, но и по всем казенным муниципальным учреждениям. Такой подход повысит ответственность руководителей муниципальных учреждений при предоставлении муниципальных услуг, а так же их материальную заинтересованность.

Второй уровень. Доля муниципальных учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципального задания составляет от 20 до 40 процентов

В соответствии с нормативными правовыми актами Кировского муниципального района главными распорядителями бюджетных средств разработаны критерии оценки качества предоставления муниципальных услуг в соответствии с которыми осуществляется формирование муниципального задания в отношении подведомственных муниципальных учреждений.

Так как формирование муниципального задания на территории Кировского муниципального района осуществляется по всем муниципальным учреждения в не зависимости от его типа, соответственно установление штрафных санкций распространяется на все без исключения муниципальные учреждения. Постановлением администрации Кировского муниципального района от 01 февраля 2012 года № 45 «О внесении изменений в постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 30 июня 2011г. № 315 «О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края и финансового обеспечения выполнения муниципального задания» определены следующие штрафные санкции возлагаемые на руководителей муниципальных учреждений в случае выявления грубых нарушений при исполнении муниципального задания:

- при необоснованном снижении качества муниципальной услуги в размере 100 процентов стимулирующих выплат;

- при предоставлении некачественной отчетности в размере 50 процентов стимулирующих выплат.

Третий уровень. Доля муниципальных учреждений, не имеющих предписаний государственных контролирующих органов пожарного и потребительского надзора составляет от 20 до 30 процентов

Для подтверждения данного уровня были сделаны запросы в органы пожарного и потребительского надзора. По предоставленным данным составлен сводный анализ по количеству предписаний органов пожарного и потребительского надзора. Из чего сделан вывод, что из 53 муниципальных учреждений 19 муниципальных учреждений не имеют соответствующих предписаний, это составляет 35,8 процентов от общего количества муниципальных учреждений.

4. Доля бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг организациями отличными от казенных учреждений (без учета органов власти) составляет не менее 50 процентов

При проведении работы по отнесению муниципальных учреждений по типам муниципальных учреждений рабочей группой созданной при администрации Кировского муниципального района были определены со статусом бюджетного учреждения только 6 муниципальных учреждений. Объем бюджетных ассигнований на содержание бюджетных учреждений в 2012 году в соответствии с Решением Совета Кировского муниципального района Ставропольского края на 2012 год составил 109288 тыс.рублей, что составляет 20% от объема бюджетных ассигнований направленных на содержание муниципальных учреждений Кировского муниципального района. Таким образом, планируемый четвертый уровень не выполнен.

Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут третий уровень.

Подтверждающие документы:

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – нулевой уровень.

Состояние, планируемое на 31 декабря 2011 года – первый уровень.

Первый уровень. Разработка перечня муниципальных услуг, с указанием для каждой услуги категории (группы) получателей услуги и поставщика услуги. Детализация услуг в перечне проведена таким образом, что более 30 процентов учреждений оказывают более одной услуги

Для реализации данного мероприятия постановлением администрации Кировского муниципального района утвержден Перечень муниципальных услуг (работ) с указанием для каждой услуги категории получателей услуги и поставщика услуги, а так же приведен перечень муниципальных услуг таким образом, чтобы более 30 процентов муниципальных учреждений оказывали более одной услуги.

Так как Кировский муниципальный район имеет социальную направленность, основной упор при детализации муниципальных услуг делался на отрасль «Образование». В соответствии с утвержденным перечнем из 53 муниципальных учреждений по 20 муниципальным учреждениям предусмотрено предоставление двух муниципальных услуг, по одному учреждению три муниципальные услуги. Таким образом, 21 муниципальное учреждение будет оказывать более одной услуги, что составляет 39,6 процента от общего количества муниципальных учреждений.

Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут первый уровень.

Подтверждающие документы:

1. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 07 декабря 2011 г. № 704 «Об утверждении Перечня муниципальных услуг (работ), предоставляемых (выполняемых) муниципальными учреждениями Кировского муниципального района Ставропольского края, иными некоммерческими организациями за счет средств бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края в целях обеспечения реализации полномочий органов администрации Кировского муниципального района Ставропольского края в новой редакции».

2. Перечень муниципальных учреждений предоставляющих муниципальные услуги.

Г. Обеспечение прозрачности и доступности информации

о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе

Мероприятие Г1. Повышение открытости деятельности органов местного самоуправления Кировского муниципального района

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние - первый уровень

Планируемое состояние на 31 декабря 2011года – второй уровень.

Первый уровень. Утверждение порядка проведения публичных слушаний по проекту решения представительного органа муниципального органа муниципального района о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и по проекту решения об утверждении годового отчета об исполнении бюджета муниципального района

В Кировском муниципальном районе проводились публичные слушания по проекту бюджета Кировского муниципального района на очередной финансовый год и проекту решения об утверждении годового отчета об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 2010 год в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе Ставропольского края, утвержденным решением Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 20 сентября 2011г. № 218, что подтверждается протоколами проведения публичных слушаний от 26 апреля 2011года и от 06.12.2011г. № 14.

Порядок проведения публичных слушаний утверждён решением Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 15 июня 2010 года № 158 «Об утверждении Положения о публичных слушаниях в Кировском муниципальном районе Ставропольского края в новой редакции». Проведение публичных слушаний позволило сделать более открытым для общественности основной финансовый документ муниципального района, принять к сведению и использовать в работе замечания и предложения по расходованию и пополнению бюджета, полученные в ходе слушаний.

Второй уровень. Размещение на официальном сайте проектов нормативных правовых актов органов местного самоуправления Кировского муниципального района, финансового управления администрации Кировского муниципального района, а так же утвержденных нормативных правовых актов органов местного самоуправления Кировского муниципального района в сфере бюджетного законодательства.

В сети Интернет действует официальный портал Администрации Кировского муниципального района, размещенный по адресу: ссылка скрыта.

Сайт состоит из разделов и подразделов. В разделе «Документы» размещены основные нормативно-правовые акты органов местного самоуправления Кировского муниципального района – Решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края, постановления и распоряжения администрации Кировского муниципального района Ставропольского края, муниципальные целевые программы. В разделе «Муниципальные услуги» сформированы регламенты государственных и муниципальных услуг.

Нормативно-правовые акты органов местного самоуправления Кировского муниципального района и финансового управления администрации Кировского муниципального района, отчётность, методические рекомендации и иные документы в области бюджетного процесса расположены в подразделах:

«Бюджет Кировского муниципального района»;

«Планирование бюджета»;

«Среднесрочное планирование»;

«Отчётность»;

«Порядок исполнения бюджета»;

«Бюджетная классификация»;

«Реформирование бюджетного процесса».

До 01 января 2011 года на портале размещались только утверждённые нормативно-правовые акты Кировского муниципального района Ставропольского края.

В подтверждение второго уровня данного программного мероприятия с января 2011 года на вышеуказанном портале систематически размещаются проекты нормативно-правовых актов Совета Кировского муниципального района Ставропольского края, администрации Кировского муниципального района Ставропольского края и финансового управления администрации Кировского муниципального района Ставропольского края в сфере бюджетного законодательства.

В 2011 году размещены проекты и утвержденные нормативно-правовые акты:

- решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 2010 год;

- решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края об утверждении Положения о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе Ставропольского края;

- решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края о внесении изменений в решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края о бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011 год;

- распоряжения администрации Кировского муниципального района Ставропольского края об утверждении отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие, 9 месяцев 2011 года.

- решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края о бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2012 год, а так же нормативные правовые акты, разработанные в рамках реализации мероприятий муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011 - 2013 годы

Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут второй уровень.

Подтверждающие документы:

1. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 15.06.2010г. № 158 «Об утверждении Положения о публичных слушаниях в Кировском муниципальном районе Ставропольского края в новой редакции».

2. Протоколы проведения публичных слушаний по отчету об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 2010 год и о бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2012 год.

3. Ссылки размещенных на официальном портале Администрации Кировского муниципального района в сети Интернет утвержденных нормативных правовых актов:

3.1. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 17 февраля 2011 г. № 191 «О внесении изменений в решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 10 декабря 2010 года № 179 «О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011 год».

3.2. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 17 июня 2011 г. № 202 «Об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 2010 год».

3.3. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 17 июня 2011 г. № 203 «О внесении изменений в решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 14 декабря 2010 года № 179 «О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011 год»

3.4. Распоряжение администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 8 августа 2011 г. № 71-р «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 1 полугодие 2011 года».

3.5. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 20 сентября 2011 г. № 216 «О внесении изменений в решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 14 декабря 2010 года № 179 «О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011 год».

3.6. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 20 сентября 2011г. № 218 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе Ставропольского края».

3.7. Распоряжение администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 1 ноября 2011 года № 95-р «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 9 месяцев 2011 года».

3.8. Решения Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 20 декабря 2011г. № 229 «О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2012 год»

3.9. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 20 декабря 2011 г. № 233 «О внесении изменения в Устав Кировского муниципального района Ставропольского края»

3.10. Решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 20.12.2011г. № 238 «О внесении изменений в решение Совета Кировского муниципального района Ставропольского края от 14 декабря 2010 года №179 «О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011 год»

3.11. Постановления администрации Кировского муниципального района Ставропольского края:

- от 29 декабря 2011г. № 718 «О внесении изменений в постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 30 июня 2011г. № 315 «О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края и финансового обеспечения выполнения муниципального задания»;

- от 29 декабря 2011г. № 719 «Об утверждении порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Кировского муниципального района Ставропольского края»;

- от 29 декабря 2011г. № 720 «О проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Кировского муниципального района Ставропольского края»;

- от 29 декабря 2011г. № 721 «Об утверждении Порядка установления показателей профессиональной служебной деятельности, оценки результативности профессиональной служебной деятельности и премирования по результатам профессиональной служебной деятельности муниципальных служащих администрации Кировского муниципального района Ставропольского края».

3. Ссылки размещенных на официальном портале Администрации Кировского муниципального района в сети Интернет проектов и утвержденных нормативных правовых актов по мероприятиям муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011-2013 годы.

Мероприятие Г 2. Обеспечение публичности информации об использовании инструментов бюджетирования, ориентированного на результат

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние - первый уровень

Планируемое состояние на 31 декабря 2011года – второй уровень

Первый уровень. Создан и работает сайт в сети Интернет, имеющий функцию обратной связи с потребителями муниципальных услуг.

На официальном портале Администрации Кировского муниципального района Ставропольского края, размещённом в сети Интернет по адресу ссылка скрыта действует функция обратной связи с потребителями муниципальных услуг. После регистрации на данном Интернет-портале в разделе «Обращения граждан» (ссылка скрыта) возможно размещение сообщения, письма с предложениями либо отзывами на размещённую на сайте информацию.

Второй уровень. Нормативно установлена обязательность проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием оппонентов данных программ. Доля долгосрочных целевых программ принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения составляет от 10 до 30 процентов.

В Кировском муниципальном районе Ставропольского края действуют порядок разработки и реализации районных целевых программ и порядок проведения оценки эффективности их реализации, утвержденные постановлением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 02 июня 2010 года № 195 «О порядке разработки и реализации районных целевых программ и порядке проведения оценки эффективности их реализации».

В 2011 году постановлением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 25 августа 2011 года № 416 внесены изменения в Порядок разработки и реализации районных целевых программ, утверждающие обязательность проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием оппонентов данных программ, составление рейтинга эффективности программ.

Распоряжением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 01 сентября 2011 года № 78-р «Об утверждении перечня районных целевых программ, принимаемых к разработке в 2011 году в новой редакции» утвержден перечень районных целевых программ с указанием подлежащих и не подлежащих публичному обсуждению.

Из пяти целевых программ, принимаемых к разработке в 2011 году, одна обозначена подлежащей публичному обсуждению. На основании вышеуказанного распоряжения проект районной целевой программы «Поддержка казачьих обществ в Кировском районе на 2012-2015 годы» (далее- Программа) был размещен на официальном Интернет-портале администрации для публичного обсуждения по адресу:

ссылка скрыта

В обсуждении проекта Программы приняли участие Марьинское станичное казачье общество Ставропольского окружного казачьего общества Терского войскового казачьего общества и Новопавловское городского казачьего общества, которые внесли свои предложения по включению некоторых мероприятий в районную целевую программу «Поддержка казачьих обществ в Кировском районе на 2012-2015 годы». Предложенные мероприятия будут рассмотрены при формировании бюджета на очередной год.

Учитывая, что из пяти районных целевых программ Кировского муниципального района одна прошла публичное обсуждение, подтверждается, что доля долгосрочных целевых программ, принятых в 2011 году, проекты которых прошли публичные обсуждения, составляет 20% от количества целевых программ.

Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут второй уровень.

Подтверждающие документы:

1. Интернет-ссылка на сайт, имеющий функцию обратной связи с потребителями муниципальных услуг.

2. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 02 июня 2010 года № 195 «О порядке разработки и реализации районных целевых программ и порядке проведения оценки эффективности их реализации».

3. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 25 августа 2011 года № 416 «О внесении изменений в Порядок разработки и реализации районных целевых программ».

4. Распоряжением администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 01 сентября 2011 года № 78-р «Об утверждении перечня районных целевых программ, принимаемых к разработке в 2011 году в новой редакции».

5. Письмо администрации Кировского муниципального района Ставропольского края в адрес Марьинского станичного казачьего общества Ставропольского окружного казачьего общества Терского войскового казачьего общества от 25.08.2011 № 2162.

6. Письмо администрации Кировского муниципального района Ставропольского края в адрес Новопавловского казачьего общества от 25.08.2011 № 2162.

7. Письмо Новопавловского казачьего общества от 01.09.2011 г. № 5

8. Письмо Марьинского станичного казачьего общества Ставропольского окружного казачьего общества Терского войскового казачьего общества от 02.09.2011г.

9. Постановление администрации Кировского муниципального района Ставропольского края от 13.09.2011г. № 463 «Об утверждении районной целевой программы «Поддержка казачьих обществ в Кировском районе на 2012-2015 годы».

10. Пояснительная записка, подтверждающая, что доля долгосрочных целевых программ принятых в 2011 году, проекты которых прошли публичное обсуждение, составляет свыше 10 процентов.

11. Ссылки размещенных на официальном портале Администрации Кировского муниципального района в сети Интернет проектов и утвержденных нормативных правовых актов по мероприятиям раздела Г2 муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов Кировского муниципального района Ставропольского края на 2011-2013 годы.

Глава администрации

Кировского муниципального района

Ставропольского края В.Ф. Лукинов

Приложение 1

к отчету о реализации первого этапа

муниципальной программы повышения эффективности

бюджетных расходов Кировского муниципального района

Ставропольского края на 2011-2013 годы

Blog

Я оказалась в числе победителей конкурса на получение субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов в 2012-2013 годах

Подтверждающие документы:

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – нулевой уровень.

Подтверждающие документы:

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – нулевой уровень.

Подтверждающие документы:

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – третий уровень.

Подтверждающие документы:

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – первый уровень.

Подтверждающие документы:

Исходное и планируемое состояние:

Исходное состояние – нулевой уровень.

Подтверждающие документы: