Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства
| Вид материала | Документы |
- Зміст, 238.61kb.
- Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
- Зміст, 200.84kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
- Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
- Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
- Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
- Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
ЗВІТ
ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ аудиту
фінансової звітності
ПУБЛІЧНого АКЦІОНЕРНого ТОВАРИСТВа
«МІСТО БАНК» за 2009 рік
м. Київ 2010 р.
ЗМІСТ
Аудиторський висновок незалежного аудитора 4
Додаткова інформація щодо фінансової звітності АТ «МІСТО БАНК» за 2009 рік 6
1.Облікові принципи Банку та їх адекватність вимогам нормативно-правових актів НБУ 6
2.Відповідність обсягу активів і зобов’язань Банку за строками погашення 8
3. Якість управління активами та пасивами банку 11
4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості 14
5. Достатність капіталу та резервів 15
6. Оцінка операцій з інсайдерами/пов’язаними особами 18
7. Оцінка адекватності системи управління ризиками Банку 19
8. Адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку 21
Загальна інформація про Банк 22
42
Баланс 46
Звіт про фінансові результати 49
Звіт про рух грошових коштів 51
Звіт про власний капітал 55
Примітка 1. Облікова політика. 59
Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність. 75
Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти 78
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти 81
Примітка 5. Торгові цінні папери 82
Примітка 6. Кошти в інших банках 84
Примітка 7. Кредити та заборгованість клієнтів 88
Примітка 8. Цінні папери у портфелі банку на продаж 106
Примітка 9. Інвестиційна нерухомість 108
Примітка 10. Основні засоби та нематеріальні активи 111
Примітка 11. Інші фінансові активи 113
Примітка 12. Інші активи 123
Примітка 13. Кошти банків 124
Примітка 14. Кошти клієнтів 124
Примітка 15. Резерви за зобов‘язаннями 126
Примітка 16. Інші фінансові зобов'язання 128
Примітка 17. Інші зобов'язання 128
Примітка 18. Статутний капітал 130
Примітка 19. Резервні та інші фонди банку 133
Примітка 20. Процентні доходи та витрати 136
Примітка 21. Комісійні доходи та витрати 137
Примітка 22. Інші операційні доходи 139
Примітка 23. Адміністративні та інші операційні витрати 140
Примітка 24. Витрати на податок на прибуток 142
Примітка 25 Рахунки довірчого управління 145
Примітка 26. Звітні сегменти 148
Примітка 27. Управління ризиками 153
Примітка 28. Управління капіталом 166
Примітка 29. Потенційні зобов’язання банку. 168
Примітка 30 Справедлива вартість фінансових інструментів 172
Примітка 31. Операції з пов'язаними особами 174
Примітка 32. Події після дати балансу 187
Примітка 33. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту 188
Аудиторською фірмою «Баланс» було проведено аудит фінансових звітів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МІСТО БАНК» за 2009 рік, що включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на кінець дня 31 грудня 2009 року, звіт про фінансові результати за 2009 рік, звіт про рух грошових коштів за 2009 рік, звіт про власний капітал за 2009 рік, примітки до звітів за 2009 рік. Аудит проведено згідно з вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Закону України “Про банки і банківську діяльність” та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики.
Цей звіт укладено згідно з урахуванням Положення з міжнародної практики аудиту 1006 “Аудит фінансових звітів банків ” та Положення про порядок надання банками до НБУ аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності. Аудит проводився з використанням наданих аудиторам документів та інформації у складі: внутрішні положення Банку про ведення окремих ліцензованих видів банківської діяльності; фінансова та статистична звітність Банку, тарифи на послуги Банку, документи аналітичного обліку, кредитні справи позичальників, висновки та робочі матеріали управління внутрішнього аудиту.
Товариство з обмеженою відповідальністю
Аудиторська фірма «БАЛАНС»
Код за ЄДРПОУ 21451988
03186, м. Київ, Чоколівський бульвар, 13, офіс № 303
Тел./факс: (044) 245-88-26, е-mail: audit@afbalance.com
| |
Аудиторський висновок незалежного аудитора
Акціонерам АТ «МІСТО БАНК»
Керівництву АТ «МІСТО БАНК»
Національному банку України
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
Ми провели аудит фінансових звітів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИВСТВА «МІСТО БАНК» (далі Банк) за 2009 рік, що включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на кінець дня 31 грудня 2009 року, звіт про фінансові результати за 2009 рік, звіт про рух грошових коштів за 2009 рік, звіт про власний капітал за 2009 рік, примітки до звітів за 2009 рік.
Відповідальність управлінського персоналу
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також адекватних обставинам облікових оцінок.
Відповідальність аудитора
Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.
Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
Висновок
На нашу думку фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 року, його фінансові результати за період, що минув на зазначену дату, у відповідності до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
Аудитор В. В. Зимовець
(сертифікат на право здійснення
аудиту банків № 0008)
26 квітня 2010 року