Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства

Вид материала

Документы

Содержание 8. Адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку Річна фінансова Загальна інформація про Банк Найменування материнської компанії Статутний капітал Корпоративні клієнти Ват "фск"море" Аб «кліринговий дім»

Подобный материал:

• Зміст, 238.61kb.
• Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
• Зміст, 200.84kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
• Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
• Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
• Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.

8. Адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку

Бухгалтерський облік здійснюється Банком відповідно до принципів, які відповідають чинному законодавству України, нормативно-правовим актам НБУ та Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні та прийнятій Банком обліковій політиці. Таким чином, дотримується адекватність бухгалтерського обліку Банку вищезазначеним вимогам.

Служба внутрішнього аудиту Банку є органом оперативного контролю Спостережної ради Банку. Управління внутрішнього аудиту підпорядковується Спостережній раді Банку відповідно до ст. 45 Закону України «Про банки і банківську діяльність». Протягом 2009 року Службою внутрішнього аудиту згідно із затвердженим Спостережною Радою планом здійснювались перевірки з діяльності Банку і його структурних підрозділів (Одеської, Київської, Алчевської та Донецької філій).

В ході перевірок службою внутрішнього аудиту здійснювалась оцінка виконання банком вимог діючого законодавства України, нормативних актів Національного банку України, Статуту та внутрішніх положень банку, а також надання керівництву Банка обґрунтованих пропозицій відносно розробленої системи оцінки ризиків, вдосконалення системи внутрішнього контролю Банка, внутрішніх положень, посадових обов'язків з метою мінімізації ризиків, притаманних банківської системі, проводився аналіз сукупності видів внутрішнього контролю Банка, системи бухгалтерського обліку, вивчення фінансової та операційної інформації, дослідження ефективності операцій, які здійснюються Банком.

Результати перевірок, рекомендації по покращенню системи внутрішнього контролю та вказівки по усуненню встановлених порушень та зауважень розглядаються Правлінням та/або Спостережною Радою банку.


Аудитор В. В. Зимовець

(сертифікат на право здійснення аудиту банків № 0008)


26 квітня 2010 року

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2009 РІК

м.Одеса, Фонтанська дор.,11тел./факс (048) 711-67-77

МФО 328760 ліцензія НБУ №194 від 02.12.2009

Загальна інформація про Банк

Найменування, місцезнаходження банку

Повне найменування: ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “МІСТО БАНК”.

Скорочене найменування: АТ «МІСТО БАНК»

З метою приведення організаційно-правової форми банку у відповідність до статті 6 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та виконання вимог Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо особливостей проведення заходів з фінансового оздоровлення банків", прийнятого Верховною Радою України 24.07.2009 за N 1617-VI, 18 листопада 2009 року найменування Товариства з обмеженою відповідальністю комерційний банк "Місто Банк" змінено на ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МІСТО БАНК" (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А 01 за № 511625 від 18.11.2009)

Банк зареєстровано Національним банком України 23 липня 1993 року за № 184.

Юридична адреса головної установи банку - 65009, Україна, м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, 11.

Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство.


Звітна дата та звітний період

Звітна дата – за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року.

Звітний період - 2009 рік.


Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру

Функціональна валюта звітності – гривня.

Одиниці виміру - тисячі гривень.


Назва органу управління, у віданні якого перебуває банк

Загальні збори акціонерів.


Найменування материнської компанії

Банк є самостійним суб‘єктом.


Види діяльності банку

Предметом діяльності банку є виконання банківських та інших операцій згідно з наданими Національним банком України ліцензіями і дозволами та провадження іншої діяльності в порядку, передбаченому законодавством.

Протягом звітного року банк виконував банківські операції згідно ліцензії Національного банку України № 194 від 17 квітня 2002 року та письмового дозволу Національного банку України № 194-3 від 09 січня 2004 року (з додатком), які у зв’язку зі зміною організаційно-правової форми банку замінено на ліцензію № 194 від 02.12.2009 та письмовий дозвіл Національного банку України № 194-4 від 02.12.2009.

Операції з цінними паперами протягом звітного року виконувалися на підставі ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серії АВ № 177042 від 04.07.2005 на професійну діяльність на ринку цінних паперів: діяльність по випуску та обігу цінних паперів; депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.

На підставі банківської ліцензії банк здійснював такі банківські операції:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
  
• відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
  
• розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
  
• надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
  
• придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
  
• лізинг;
  
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
  
• випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
  
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
  
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
  

На підставі письмового дозволу банк виконував наступні операції:

• операції з валютними цінностями;
  
• емісію власних цінних паперів;
  
• організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
  
• здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
  
• здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
  
• здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
  
• перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
  
• операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
  
• з інструментами грошового ринку;
  
• з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
  
• фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
  
• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
  
• депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
  

Банк має право здійснювати інші угоди згідно із законодавством України.

Банку забороняється діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі (за винятком реалізації пам'ятних, ювілейних і інвестиційних монет) та страхування, крім виконання функцій страхового посередника.

Банк працює по обслуговуванню переказів фізичних осіб в системах Western Union, Contact (Російська Федерація).

Банк є асоційованим членом міжнародної платіжної системи Visa International, афілійованим членом міжнародної платіжної системи MasterCard Worldwide, членом Української міжбанківської асоціації членів платіжних систем «ЕМА».

Участь та членство Банку в організаціях, міжбанківських об’єднання тощо:

• учасник Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;
  
• член міжнародної міжбанківської системи Reuters Dealing;
  
• учасник інформаційної ситеми Reuters 3000XTRA;
  
• учасник програми рефінансування Державної іпотечної установи;
  
• учасник системи міжнародних платежів SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications);
  
• член Одеського Банківського союзу;
  
• член Дніпропетровського Банківського союзу;
  
• член ВАТ „Міжрегіональний фондовий союз”.
  

Стратегічна мета Банку

Головною метою банку під час формулювання стратегії розвитку є створення інструментів, призначення яких полягає в урахуванні мінливих умов зовнішнього середовища та розробці відповідних дій. Банк ставить перед собою завдання по залученню нових клієнтів, розвитку існуючих та впровадженню нових фінансових послуг та технологій, оптимальному задоволенню клієнтів у банківських послугах та підвищенню стандартів їх обслуговування.

У звітному році Банк працював відповідно до стратегічного плану розвитку на 2007 – 2009 роки.

Процес стратегічного планування діяльності банку складається з двох етапів:

• визначення основних напрямків розвитку за різних можливих варіантів розвитку подій у зовнішньому середовищі (“альтернативні стратегії”), відповідних цілей, досягнення яких має забезпечити виконання кожної окремої стратегії;
  
• деталізація планів стратегічного розвитку з метою створення механізму реалізації стратегій.
  

Стратегія банку передбачає розробку, впровадження та дотримання послідовної політики, що ґрунтується на зваженій системі оцінки ризиків, органічному поєднанні індивідуального та масового обслуговування різних груп клієнтів на базі існуючих і нових видів банківських продуктів.

Стратегічною метою діяльності банку є забезпечення банківського сервісу на високому рівні стандартів якості, займання значної частки в основних сегментах банківського ринку, розробка нових високоефективних проектів, а також отримання прибутку, який дозволить впровадження заходів щодо розвитку та зміцнення банку.

Враховуючи складну економічну ситуацію в країні, АТ «МІСТО БАНК» переглянуло стратегію свого розвитку. Наразі проводяться такі заходи: обмеження проведення кредитних операцій з метою зниження кредитного ризику банку; затверджено бюджет щомісячних мінімально необхідних витрат на утримання банку; прийнято рішення щодо скорочення адміністративних витрат банку, зокрема за рахунок скорочення кількості персоналу; прийнято рішення щодо реорганізації, у тому числі ліквідації, збиткових структурних підрозділів банку;здійснюється реструктуризація кредитної заборгованості позичальників банку.


Спеціалізація Банку

Згідно п. 2.3. статуту ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МІСТО БАНК», банк функціонує як універсальна банківська установа.


Характеристика банківської діяльності

Активи банку

Активи банку порівняно з даними на кінець дня 31.12.2008 зменшилися на 23% – до 1 040 456 тис. грн..

Значним фактором зменшення активів банку було обмеження проведення кредитних операцій з метою зниження ризику банку.

Зобов’язання банку

Зобов’язання банку порівняно з даними на кінець дня 31.12.2008 зменшилися на 23,20% – до 891 326 тис. грн..

Зменшення зобов’язань банку спричинено значним відтоком коштів клієнтів, що визвано складною економічною ситуацією в країні та недовірою до банківського сектору.

Статутний капітал

Статутний капітал банку порівняно з даними на кінець дня 31.12.2008 збільшився на 23% – до 126 036 тис. грн..

Структура статутного капіталу банку зазначена в примітці 18 Статутний капітал.

Регулятивний капітал

Регулятивний капітал банку порівняно з даними на кінець дня 31.12.2008 зменшився на 6,40% – до 1204 360 тис. грн..

Зменшення регулятивного капіталу в основному спричинено збитковим результатом діяльності банку за звітний рік.

Структура регулятивного капіталу банку зазначена в примітці 26 Управління капіталом (таблиця 26.1. Структура регулятивного капіталу).


Результати від банківських та інших операцій


Основним джерелом доходу протягом звітного періоду були процентні доходи. Їх сума з початку року склала 138 270 тис. грн.. Процентні витрати склали 112 345 тис. грн.. Відповідно чистий процентний дохід склав 25 925 тис. грн., що на 8 607 тис. грн. менше у порівнянні зі звітною датою попереднього фінансового року.

Головною складовою процентного доходу Банку (97,37%) є доходи від кредитування клієнтів (134 628 тис. грн.).

У структурі процентних витрат найбільшу питому вагу (52,66%) займають витрати за коштами Національного банку України та інших банків. Їх сума склала 59 159 тис. грн..

Чисті комісійні доходи за 2009 рік склали 6 319 тис. грн.. Комісійні доходи – 7 843 тис. грн.. Комісійні витрати – 1 524 тис. грн..

Торговельний дохід склав 1 015 тис. грн., 1 025 тис. грн. з якого склав позитивний результат від операцій з іноземною валютою та 10 тис. грн. від’ємний результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку.

Результат від переоцінки іноземної валюти склав 437 тис. грн., результат від переоцінки цінних паперів – 786 тис. грн..

Збиток Банку за період з початку року склав 52 945 тис. грн.. На звітну дату попереднього фінансового року Банк мав прибуток в сумі 4 880 тис. грн..

В умовах економічної та фінансової кризи мала місце негативна тенденція погіршення якості активів банку внаслідок факторів, які впливають на фінансовий стан позичальників банку, а й відповідно на якість обслуговування ними кредитів. В балансі Банку відображення зазначених вище процесів відбулось у формі погіршення якості кредитного портфелю, зростання частки негативно класифікованих активів, зростання сум прострочених кредитів та доходів. Для контролю рівня кредитних ризиків, мінімізації можливих збитків від знецінення або втрати активів, а також для захисту інтересів кредиторів і вкладників, протягом 2009 року Банк відповідно до нормативних вимог Національного банку щомісячно проводить оцінку можливих втрат внаслідок зростання кредитних ризиків та відповідно збільшує відрахування на формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

Така тенденція погіршення якості кредитного портфелю та збільшення відрахувань до резервів у звітному році була характерна для банківської системи в цілому.

Опис сегментів контрагентів Банку

Одним із пріоритетних напрямків діяльності Банку є розвиток партнерських відносин з клієнтами на основі індивідуального підходу, надання повного спектра банківських послуг, підтримки конкурентного рівня тарифів, застосування сучасних схем обслуговування.

Протягом звітного року Банк надавав послуги наступним сегментам контрагентів:


Корпоративні клієнти

Найважливішими факторами розвитку бізнесу з корпоративними клієнтами є постійний діалог, розуміння їх вимог та надання послуг найвищого рівня. Це надає Банку можливостей постійного партнерства з підприємствами різних галузей економіки: металургійна промисловість, важке машинобудування, харчова промисловість, морський транспорт та суднобудівництво, судноремонт, легка промисловість тощо.

Сьогодні послугами Банку користуються клієнти, які є лідерами в своїй галузі та, які серед розмаїття банківських послуг, надали перевагу та оцінили якісне обслуговування в нашій установі:

підприємства річкового, морського транспорту та суднобудівництва

• АСК „Укррічфлот”
  
• ТОВ „Річфлотсервіс”
  
• ДП „Запорізький річковий порт”
  
• ДП „Миколаївський річковий порт”
  
• ДП „Дніпропетровський річковий порт”
  
• ДП „Херсонський річковий порт”
  
• ВАТ «Чернігівський річковий порт»
  
• Філія АСК «Укррічфлот» «Запорізький ССРЗ»
  
• Філія АСК «Укррічфлот» «Херсонський ССРЗ ім.Комінтерну»
  
• Філія АСК «Укррічфлот» «Чернігівський ССРЗ»
  
• Філія АСК «Укррічфлот» «Дніпропетровська ремонтно-експлуатаційна база флоту»
  
• Філія АСК «Укррічфлот» «Вілківська ремонтно-експлуатаційна база флоту»
  
• ВАТ "ФСК"МОРЕ"
  

металургійна промисловість і торгівля металопродукцією

• ВАТ „Алчевський коксохімічний завод”
  
• ТОВ "УГМК - Дніпропетровськ"
  

машинобудування і торгівля продукцією важкого машинобудування

• ВАТ „Краматорський завод важкого верстатобудування”
  
• ТОВ „Донбасінвестпром”
  

виробництво металоконструкцій

• ВАТ „Укрстальконструкція”
  
• ВАТ „Запорізький завод металоконструкцій”
  
• ВАТ „Дніпропетровський завод металоконструкцій ім. Бабушкіна”
  
• ЗАТ „Донецький завод високовольтних опор”
  

судноремонт

• ТОВ „Іллічівський судноремонтний завод”
  

видобуток і продаж природнього газу

• ТОВ „Метгазсервіс”
  
• ЗАТ „Девон”
  
• Концерн «Укргаз»
  

будівництво

• будівельний холдинг ВАТ „Трест „Київміськбуд-6”, дочірні компанії і будівельно- монтажні управління
  

страхові компанії

• ЗАТ СК „Кремінь”
  
• ЗАТ"СК"ІНТЕР"
  

фінансові небанківські компанії та компанії з управління активами

• ТОВ „Фінансова компанія ”Перший управитель будівництва”
  
• ЗАТ „Альтера Фінанс”
  
• ЗАТ КУА „Альтера Ессет Менеджмент”
  
• ТОВ „Компанія з управління активами” Проффіт Інвест”
  

харчова і переробна промисловість

• ВАТ „Миколаївський завод хлібопродуктів”
  
• ТОВ «Дабл Кофе Україна»
  

культура і спорт:

• ЗАТ „Одеська кіностудія”
  
• ТОВ «Футбольний клуб «Металург» (Донецьк).
  

На звітну дату Банк обслуговував понад 1 тис. корпоративних клієнтів.


Приватні клієнти

Незважаючи на недовіру населення до банківської системи взагалі, одним із основних напрямків роботи Банку у звітному році було обслуговування різних категорій клієнтів фізичних осіб. Системний підхід та продумана стратегія надання послуг приватним клієнтам, дозволили Банку підтримувати обсяги операцій з обслуговування населення. Кількість приватних клієнтів на звітну дату склала понад 16 тис..


Комерційні банки

Для забезпечення оптимальної роботи на фінансових ринках, Банк має широке коло контрагентів-банків, які презентують банківську систему України та ближнього і дальнього зарубіжжя, в тому числі:

• АТ „Перший український міжнародний банк”
  
• АТ „Фінанси та кредит”,
  
• «TRASTA KOMERCBANKA» (Латвія)
  
• B.C. MOLDINDCONBANK S.A., Молдова
  
• АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»
  
• ПАТ «Банк «Український капітал»»
  
• АТ «ФІНРОСТБАНК»
  
• АКБ « Інтеграл-банк» тощо
  

Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення банку

У звітному році Банк не зазнавав процесів злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення.

Управління ризиками

Важливе місце у забезпеченні стабільної та прибуткової діяльності АТ «МІСТО БАНК» займає управління ризиками. Цей процес передбачає безперервний аналіз існуючих та виявлення можливих ризиків, а також їх оцінку, мінімізацію, контроль за дотриманням встановлених обмежень і процедур.

Основна мета управління ризиками полягає у тому, щоб попередити негативні процеси та забезпечити прибуткову діяльність при найменших втратах.

Серед основних напрямків роботи, що сприяють зміцненню банку і зростанню довіри з боку вкладників та інвесторів, чільне місце посідають заходи, спрямовані на поліпшення корпоративного управління та вдосконалення системи управління ризиками.

Система управління ризиками включає такі елементи:

• виявлення ризику - визнання та розуміння наявних ризиків або ризиків, що можуть виникнути у зв'язку з новими діловими ініціативами, це постійний процес, що здійснюється як на рівні окремої операції, так і на рівні портфелів;
  
• вимірювання ризику - точне і своєчасне вимірювання ризиків є надзвичайно важливим компонентом ефективного управління ризиками. Належні системи вимірювання ризиків передбачають оцінювання як окремих операцій, так і портфелів;
  
• контроль ризику - встановлення обмежень і доведення їх до виконавців за допомогою положень та процедур, які визначають обов'язки і повноваження працівників, визначення послідовності процесу надання дозволів на виключення або зміни обмежень ризику;
  
• моніторинг ризику - здійснення моніторингу ризиків для забезпечення своєчасного відстеження рівнів ризиків і винятків із тих чи інших правил.
  

Процес управління ризиками в Банку охоплює всі його структурні рівні – від вищого керівництва банку (Спостережної ради та Правління) до рівня, на якому безпосередньо приймається ризик.

До процесу ризик-менеджменту залучені такі структурні підрозділи Банку:

• Спостережна рада – в межах своїх функцій та відповідальності перед власниками банку;
  
• Правління Банку – в межах своїх повноважень та відповідальності перед Спостережною радою банку, вкладниками/контрагентами та органами банківського нагляду;
  
• Департамент фінансового менеджменту – в межах своїх функцій щодо виявлення, кількісної оцінки, контролю та моніторингу ризику;
  
• бек-офіси – в межах своїх функцій контролю дотримання встановлених вимог;
  
• фронт-офіси – в межах своїх функцій прийняття на Банк ризику в рамках доведених повноважень.
  

Функції всіх вищезгаданих структурних підрозділів визначені та задокументовані.

Виконавчим органом Банку з ризик-менеджменту (операційний підрозділ Банку, в якому зосереджені функції реалізації процесу управління ризиками) є Департамент фінансового менеджменту, який підпорядковується безпосередньо Голові Правління з метою забезпечення його функціональної незалежності. До складу Департаменту входять Управління ризик-менеджменту, Управління аналізу та фінансового планування, та Управління фінансового контролю

Згідно Положення про Департамент фінансового менеджменту АТ «МІСТО БАНК» його основними завданнями є:

• безпосередня організація та реалізація процесу управління ризиками в Банку;
  
• забезпечення виявлення (ідентифікації), виміру та контролю ризиків, враховуючи взаємозв’язок між його різними категоріями (видами);
  
• аналіз ризиків, який охоплює всі продукти, послуги та процеси Банку і передбачає як якісну оцінку відповідних ризиків, так і, де можливо, оцінку їхніх кількісних параметрів.
  
• забезпечення відповідності характеру, розміру, ступеню складності операцій Банку політиці Банку стосовно ризиків;
  
• забезпечення періодичного перегляду та уточнення обраної стратегії управління ризиками та механізмів її реалізації враховуючи зміни ситуації та середовища;
  
• подання рекомендації Спостережній Раді і Правлінню щодо необхідних вимог до капіталу з метою покриття неочікуваних збитків і збитків, пов’язаних з ризиками, виявленими (ідентифікованими) і виміряними кількісно з використанням методики найгіршого сценарію;
  
• надання рекомендацій Спостережній Раді і Правлінню у розробці і впровадженні політики, положень і процедур з управління ризиками;
  
• координація впровадження нових фінансових інструментів, оцінка рівня ризику та ефективності таких інструментів.
  

У відповідності з вказаними завданнями Департамент фінансового менеджменту виконує наступні функції:

• проведення кількісної оцінки або формалізованого аналізу на основі визначених показників тих ризиків, з якими Банк працює або планує працювати; при забезпеченні кількісної оцінки та аналізу ризиків, мають визначатися процеси моделювання для нових фінансових продуктів та проводитися їх випробування;
  
• розробка та подання на затвердження Правлінням Банку методики оцінки ризиків;
  
• розробка інфраструктури для отримання даних від інших систем, створення системи для автоматизованого ведення та обробки бази даних щодо ризиків, а також для забезпечення безперервного моніторингу і оцінки різних ризиків;
  
• розробка та актуалізація засобів аналізу ризиків і методик для нових та діючих моделей, в тому числі їх бек-тестування;
  
• накопичення спостережень (історичних даних) для порівняльного аналізу;
  
• здійснення моніторингу ризикових позицій;
  
• встановлення та зміна при узгодженні з Кредитним комітетом, Комітетом по управлінню активами та пасивами, лімітів щодо окремих операцій та контрагентів, враховуючи ризики;
  
• ідентифікація і моніторинг порушення лімітів;
  
• підготовка загального опису ризикових позицій і звітування про них Правлінню (або, у разі потреби – Спостережній Раді Банку);
  
• забезпечення координації з іншими підрозділами та службами Банку;
  
• на основі проведеного аналізу величини ризиків Банку та всіх факторів, які можуть призводити до її зниження (страхування, хеджування тощо), а також рівня розвитку систем управління конкретними ризиками Банку, винесення рекомендацій Правлінню щодо подальшої тактики роботи з цими ризиками, в тому числі за допомогою встановлення лімітів та інших обмежень, навіть до заборони проведення операції.
  
• надавати Правлінню та Спостережній Раді Банку рекомендації щодо використання капіталу Банку, розподілу капіталу поміж структурними підрозділами та щодо розподілу капіталу за видами ризиків (кредитним, ринковим, операційним тощо).
  

В АТ «МІСТО БАНК» існують наступні колегіальні органи, які виконують функції контролю, управління та безпосереднього керування ризиками:

• Комісія з питань управління ризиками,
  
• Комітет з управління активами та пасивами,
  
• Кредитний комітет,
  
• Тарифний комітет.
  

Керівник Департаменту фінансового менеджменту є членом - Комісії з питань управління ризиками, Комітету з управління активами та пасивами, Кредитного комітету. Керівник Управління аналізу та фінансового планування (підрозділу, підзвітного Департаменту фінансового менеджменту) є членом Тарифного комітету. Керівники зазначених підрозділів не мають права «вето» у разі прийняття рішень колегіальними органами банку.


Уся діяльність банку, фінансове та організаційне управління, виконання стратегічних завдань потребують визначення основних зовнішніх і внутрішніх ризиків, які можуть негативно вплинути на досягнення цілей. Зважаючи на це, банк відокремлює такі найбільш матеріально значущі ризики, управління якими є головним завданням і обов'язковою вимогою щодо діяльності відповідних служб та установ банку: кредитний ризик, ринковий ризик, процентний та валютний ризики, ризик ліквідності. Також невід’ємною частиною діяльності банку є операційно-технологічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик, стратегічний ризик. Кредитний ризик це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком (його підрозділом) або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.

Головна мета управління кредитним ризиком – формування якісного кредитного портфеля, забезпечення максимальної прибутковості активних операцій банку при дотриманні допустимої величини можливих ризиків. Банк завжди керується принципами обережності та зваженості при формуванні свого кредитного портфеля, що забезпечується завдяки системі лімітів на активні операції, якісній оцінці платоспроможності позичальника та вартості застави, регулярного моніторингу обслуговування заборгованості та стану застави упродовж терміну кредиту.

Протягом звітного періоду з метою вдосконалення процедури оцінки кредитних ризиків Банком був розроблений регламент лімітування ризиків, відповідно до якого були встановлені додаткові внутрішні нормативи щодо обмеження ризиків (як то ризик надмірної концентрації активів в іноземній валюті, ризик щодо операцій з пов’язаними особами).

Загальне управління кредитним ризиком покладене на Кредитний комітет Банку (на рівні філії – на Кредитні комісії), Комісію з питань управління ризиками. Питання щодо надання кредитів в сумі, що перевищує 10% власного капіталу Банку розглядаються Правлінням Банку. Поточне управління кредитним ризиком здійснюють зокрема Кредитно-депозитне управління Банку та Управління заставних операцій.

Для ефективного управління кредитними ризиками Банк формував резерви для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями. В цілому резерви під втрати за кредитними операціями за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року є достатніми і покривають кредитні ризики Банку.

Ринковий ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі.

Ринковий ризик поєднує валютний, процентний та ціновий ризики.

Джерела виникнення ризику полягають у зміні вартості ринкових позицій банку (таких як відкрита валютна позиція, процентні розриви, торговий портфель та портфель цінних паперів на продаж), зумовленій коливаннями ринкових факторів.

Комплекс заходів банку з управління ринковим ризиком включає: оцінку та контроль над валютними, процентними та ціновими ризиками; накопичення історичних даних щодо ринкових факторів (ставок, курсів, цін); аналіз процентних розривів, валютних позицій, торгового та портфеля цінних паперів на продаж; встановлення лімітів на валютні позиції і процентні розриви та контроль за їх дотриманням; керування співвідношенням активів і пасивів з фіксованою та плаваючою ставками; побудова кривих доходностей та оцінка кредитних спредів для ціноутворення фінансових інструментів з урахуванням ризиків.

Валютний ризик виникає через невідповідність балансових і позабалансових вимог у розрізі валют, що може призвести до зменшення надходжень чи вартості активів внаслідок коливань обмінних курсів. Банк є активним учасником національного і міжнародного валютних ринків, виконує значний обсяг розрахункових, кредитних, депозитних, конверсійних та інших операцій з різними валютами. Тому управління на постійній основі валютними ризиками є необхідною й обов'язковою умовою.

Процентний ризик – це можливість зменшення надходжень чи втрати капіталу, що виникає через несприятливі коливання відсоткових ставок. Він залежить від ступеня чутливості активів і зобов'язань банку до змін відсоткової ставки, а також збалансованості кредитного портфеля.

З метою ідентифікації та вимірювання процентного ризику проводиться всеохоплюючий аналіз структури процентних активів і пасивів і оцінюється потенційне зменшення надходжень від несприятливих коливань відсоткових ставок. Політика банку щодо управління процентним ризиком спрямовується на його оптимізацію шляхом перегляду, оцінки та встановлення процентних ставок по активних та пасивних операціях у результаті скоординованих дій банку, При проведенні активних операцій враховувалася вартість залучених коштів та маржа Банку, а також можливі зміни ринкового проценту. Керівництвом Банку передбачаються зміни ринкових умов і вчасно та відповідно розроблені заходи реагування на них.

Ризик ліквідності - наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність Банку виконати свої зобов'язання в належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Ризик ліквідності визначається як потенційна неможливість виконати свої зобов'язання у належні терміни. Цей ризик виникає через неузгодженість між термінами погашення існуючих активів і пасивів, а також наявність позабалансових зобов'язань перед клієнтами.

Управління ризиком ліквідності передбачає контроль за дотриманням нормативів обов'язкового резервування залучених коштів на коррахунку, економічних нормативів, встановлених НБУ, а також внутрішніх нормативних вимог. Мінімізація ризику здійснюється шляхом формування диверсифікованої структури активів з переважною часткою високоякісних, достатнім обсягом високоліквідних активів з прийнятним рівнем ризику, прогнозування майбутніх грошових потоків і ліквідної позиції банку, а також завчасного планування фінансування з огляду на майбутню макроекономічну ситуацію та загальну ліквідність банківської системи.

Операційно-технологічний ризик – це ризик виникнення у банка збитків в результаті невідповідності встановленого порядку та процедур виконання банківських операцій законодавству України або їх порушення, некомпетентності або помилок співробітників банку, недостатності функціональних можливостей, технологічних, інформаційних та інших систем, які використовуються банком, а також у результаті несприятливих подій неекономічного характеру. Управління внутрішніми операційно-технологічними ризиками здійснюється на основі розробки і впровадження внутрішніх правил здійснення банківських операцій, дотримання принципів розмежування меж повноважень та відповідальності, підтримання взаємоузгодженої системи лімітування операцій, забезпечення послідуючого контролю банківських операцій, належного підбору та підготовки кваліфікованого персоналу, автоматизації банківських процесів, технологій та систем захисту інформації, створення резервних та дублюючих систем.

Ризик репутації - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливе сприйняття іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами (учасниками) або органами нагляду, що впливає на спроможність Банку встановлювати нові відносини з контрагентами, надавати нові послуги або підтримувати відносини, що тривають. Банк відповідально ставився до своїх відносин із клієнтами та суспільством, коригував бізнес-стратегії відповідно до змін у законодавстві, кон'юнктури ринку або інших факторів, аналізував перспективи розширення спектра продуктів та послуг та розроблення відповідної внутрішньої нормативної бази, у тому числі щодо перевірки клієнтів та отримання інформації про них. Протягом року не було судових справ, які б негативно вплинули на імідж Банку.

Юридичний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через порушення або недотримання Банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість двозначного тлумачення законів або правил. З метою мінімізації юридичного ризику в банку створене та функціонує юридичне управління згідно з Положенням про юридичне управління та у відповідності до чинного законодавства України.

В Банку існує адекватна, ефективна та доведена до виконавців внутрішня нормативна база (положення, процедури, методики, технологічні карти, тощо) з різних питань, що охоплюють всі сфери діяльності банку.

Одним з механізмів контролю та забезпечення дотримання законодавства є опрацювання юридичним управлінням проектів документів, договорів, локальних нормативних актів банку. Вказані документи проходять перевірку в юридичному управлінню та в разі їх відповідності вимогам законодавства погоджуються управлінням.

Протягом 2009 року Банк дотримувався всіх пруденційних або етичних вимог, установлених самим Банком або органами регулювання. Професійний рівень та кваліфікація працівників юридичної служби) високі.

Стратегічний ризик - це ризик виникнення збитків, який виникає через помилки (недоліки) управлінських рішень, неналежну реалізацію рішень і неадекватне реагування на зміни в бізнес-середовищі. Вплив цього ризику на діяльність Банку протягом 2009 року був незначний. Для зменшення такого впливу Банк перевіряє сумісність стратегічних цілей та бізнес-стратегій, розроблених для досягнення цих цілей, ресурсів, задіяних для досягнення цих цілей та якості реалізації цілей Банку.

Керівництво АТ «МІСТО БАНК» розуміє важливість жорсткого контролю прийнятих ризиків, проводить заходи по оптимізації існуючої системи управління ризиками з метою дотримання банком допустимого рівню ризикованості операцій, враховуючи інтереси вкладників та кредиторів банку. В Банку існує адекватна, ефективна, внутрішня нормативна база щодо управління ризиками.

Іншими ризиками, на які може наражатись банк є нестабільність економічної та політичної ситуації в країні, а також нестабільність на міжнародних фінансових ринках.

Слід зауважити, що щоденна діяльність банку направлена на упередження негативного впливу зазначених факторів – це:

• надання кредитів фінансово-стабільним позичальникам під ліквідне забезпечення за умов професійного визначення його ринкової вартості та страхування ризиків, що пов’язанні з утриманням заставленого майна;
  
• лімітування операцій;
  
• створення стабільної клієнтської бази (у разі необхідності - проведення роботи з клієнтами банку (юридичними та фізичними особами) щодо запобігання відтоку клієнтських коштів);
  
• дотримання структурними підрозділами банку вимог кредитної і процентної політики, політики по управління ліквідністю та інших внутрішніх положень банку.
  

Також розроблено ряд нормативних внутрішніх документів на випадок кризових ситуацій:

• План заходів АТ "МІСТО БАНК" у випадках кризи ліквідності;
  
• План заходів у АТ "МІСТО БАНК надзвичайних ситуаціях (кризах);
  
• Регламент лімітування ризиків АТ «МІСТО БАНК» на 2008-2009 фінансові роки.
  

Статус учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб


За станом на звітну дату Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (свідоцтво учасника фонду № 143 від 11.06.2002, дата реєстрації - 28.02.2002, реєстраційний номер 153).

Платоспроможність Банку

Капітал АТ «МІСТО БАНК» за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року склав 149,13 млн. грн. (13,03 млн. ЄВРО) при нормативі мінімального розміру капіталу 8 млн. ЄВРО.

Значення регулятивного капіталу з урахуванням коригуючих проводок становило 88 006 тис. грн..

Значення показника адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) за станом на звітну дату складає 11,17%, що більше на 1,17 відсоткових пункти встановленого нормативного значення (не менше 10%). Достатній рівень платоспроможності протягом усього 2009 року свідчить про те, що АТ «МІСТО БАНК» має достатньо власних коштів для виконання Банком своїх зобов`язань та забезпечення інтересів його кредиторів.

Значення нормативу (коефіцієнту) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів за станом на звітну дату склало 7,72%.

Назва нормативу	Абре-віатура	Значення нормативу
Норматив адекватності регулятивного капіталу	Н2	11,17%
Норматив адекватності основного капіталу	Н3	7,72 %
Норматив миттєвої ліквідності	Н4	42,54 %
Норматив поточної ліквідності	Н5	49,43 %
Норматив короткотермінової ліквідності	Н6	23,22 %
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента	Н7	28,77 %
Норматив "великих" кредитних ризиків	Н8	759,08 %
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручництв, наданих одному інсайдеру	Н9	0,50 %
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручництв, наданих інсайдерам	Н10	1,00 %
Норматив інвестування у цінні папери за кожною організацією окремо	Н11	0,00 %
Норматив загальної суми інвестування	Н12	0,00 %

Значення економічних нормативів свідчать про збалансованість за термінами та сумами активів і пасивів АТ «МІСТО БАНК», що характеризує здатність Банку своєчасно і у повному обсязі виконувати взяті на себе зобов'язання.


Припинення окремих видів банківських операцій

У звітному році до Банку не застосовувалися заходи щодо припинення окремих видів банківських операцій.

Обмеження щодо володіння активами

За станом на звітну дату до активів Банку не передбачені обмеження, пов’язані з їх володінням.

Інформація щодо активів, щодо яких передбачені обмеження щодо розпорядження, зазначені у примітці 27. Потенційні зобов’язання банку (таблиця 27.3 «Активи надані в заставу»).

Корпоративне управління

Успішне функціонування Банку безпосередньо залежить від раціонального використання комерційного потенціалу в сполученні з оптимально організованою його структурою.

Організаційна структура АТ «МІСТО БАНК» передбачає її повну інтеграцію як з інформаційними технологіями, їх можливостями, так і з адміністративними процедурами. Вона відображає нові стратегічні пріоритети та чітко встановлює відповідальність управлінського персоналу згідно зі стратегією Банку.

Організаційна структура Банку викладена у додатку 1 до Загальної інформації про Банк.