Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства
| Вид материала | Документы |
СодержаниеВідповідність обсягу активів і зобов’язань Банку за строками погашення |
- Зміст, 238.61kb.
- Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
- Зміст, 200.84kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
- Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
- Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
- Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
- Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
Відповідність обсягу активів і зобов’язань Банку за строками погашення
Таблиця активів і пасивів по строках станом на кінець дня 31.12.2009 р.
(тис грн)
| Назва показника | Строк погашення | ||||||||||||||
| на вимогу | овернайт (на 1 день) | від 2 до 7днів | від 8 до 31дня | від 32 до 92 днів | від 93 до 183 днів | від 184 до 274 днів | від 275 до 365(366) днів | від 366 до 548 днів | від 549 днів до 2 років | понад 2 роки до 3 років | понад 3 роки до 5 років | понад 5 років до 10 років | понад 10 років | усього | |
| Готiвковi кошти, у тому числі: | 762,42 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 762,42 |
| банкноти та монети | 762,42 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 762,42 |
| Кошти НБУ, у тому числi: | 27821,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27821,38 |
| кошти до вимогу | 27821,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27821,38 |
| Кошти в iнших банках, у тому числi: | 8161,48 | 0,00 | 7780,98 | 66218,23 | 1219,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 83380,25 |
| кошти на вимогу | 8161,48 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8161,48 |
| кошти банків у розрахунках | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 798,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 798,50 |
| Короткостроковi вклади (депозити) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 29624,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 29624,00 |
| Короткостроковi кредити | 0,00 | 0,00 | 7778,00 | 36579,21 | 402,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 44759,59 |
| Нараховані доходи за коштами в інших банках | 0,00 | 0,00 | 2,98 | 15,02 | 18,67 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 36,68 |
| Операцiї з клієнтами, у тому числі: | 36725,59 | 5487,93 | 4110,96 | 29059,25 | 80538,10 | 101834,22 | 91676,06 | 189474,36 | 14770,68 | 44273,40 | 26381,22 | 64216,08 | 15005,45 | 319,79 | 703873,07 |
| Кредити суб'єктам господарювання | 165,33 | 0,00 | 0,00 | 26281,43 | 69718,12 | 30333,99 | 62533,68 | 142126,97 | 13657,44 | 21066,32 | 6275,71 | 6289,78 | 0,00 | 0,00 | 378448,77 |
| Кредити фізичним особам | 26207,46 | 0,00 | 0,00 | 10,75 | 5169,65 | 54839,87 | 4372,34 | 29959,50 | 984,93 | 22132,99 | 17607,22 | 52421,23 | 14012,44 | 319,79 | 228038,17 |
| Іпотечні кредити фізичним особам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16759,07 | 1916,40 | 119,36 | 1050,14 | 2313,56 | 5406,26 | 993,00 | 0,00 | 28557,79 |
| Кредити небанківським фінансовим установам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16597,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16597,50 |
| Нараховані доходи за операціями з клієнтами | 10352,80 | 5487,93 | 4110,96 | 2767,07 | 5650,34 | 62,85 | 8010,96 | 15471,49 | 8,95 | 23,95 | 184,73 | 98,81 | 0,00 | 0,00 | 52230,83 |
| Дебіторська заборгованість | 38357,91 | 0,00 | 0,00 | 502,34 | 1507,64 | 462,69 | 0,00 | 3,27 | 0,00 | 0,00 | 34,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 40868,51 |
| Нематеріальні активи | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 66,56 | 121,18 | 68,43 | 388,06 | 0,00 | 0,00 | 644,22 |
| Основні засоби | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 708,36 | 724,46 | 111,31 | 5337,83 | 20350,54 | 105851,17 | 133083,68 |
| Інші нараховані доходи | 173,60 | 0,00 | 0,00 | 369,79 | 6,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 549,43 |
| Транзитні рахунки | 0,00 | 0,00 | 64,06 | 2,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 66,96 |
| Інші активи | 87,14 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 87,15 |
| Усього активів, з них: | 112089,53 | 5487,93 | 11956,00 | 96152,50 | 83271,33 | 102296,90 | 91676,07 | 189477,63 | 15545,59 | 45119,04 | 26595,62 | 69941,97 | 35355,99 | 106170,96 | 991137,06 |
| чутливі до зміни процентної∙ ставки | 26372,80 | 0,00 | 7778,00 | 92495,39 | 75290,14 | 101771,36 | 83665,09 | 174002,87 | 14761,73 | 44249,45 | 26196,49 | 64117,27 | 15005,45 | 319,79 | 726025,82 |
| Назва показника | Строк погашення | ||||||||||||||
| на вимогу | овернайт (на 1 день) | від 2 до 7днів | від 8 до 31дня | від 32 до 92 днів | від 93 до 183 днів | від 184 до 274 днів | від 275 до 365(366) днів | від 366 до 548 днів | від 549 днів до 2 років | понад 2 роки до 3 років | понад 3 роки до 5 років | понад 5 років до 10 років | понад 10 років | усього | |
| Кошти НБУ,у тому числi: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25000,00 | 35000,00 | 44901,63 | 0,00 | 115000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 219901,63 |
| Короткостроковi кредити та вклади (депозити) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25000,00 | 35000,00 | 44901,63 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 104901,63 |
| Довгостроковi кредити та вклади (депозити) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 115000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 115000,00 |
| Кошти iнших банкiв у т.числi | 15670,74 | 23731,42 | 14985,97 | 165687,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 220075,30 |
| Кошти на вимогу | 15474,72 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 15474,72 |
| Короткостроковi вклади (депозити) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 66291,47 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 66291,47 |
| Кредити овернайт | 0,00 | 23731,42 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 23731,42 |
| Короткостроковi кредити | 0,00 | 0,00 | 14971,88 | 99148,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 114120,82 |
| Нараховані витрати за коштами інших банків | 196,02 | 0,00 | 14,09 | 246,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 456,87 |
| Кошти суб'єктів господарювання, у тому числі: | 31547,37 | 0,00 | 55,50 | 14820,26 | 27733,51 | 28512,39 | 875,70 | 56719,01 | 169,65 | 0,00 | 15,66 | 17,10 | 0,00 | 0,00 | 160466,14 |
| Кошти суб'єктів господарювання на вимогу | 10153,72 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10153,72 |
| Кошти в розрахунках | 20450,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20450,00 |
| Короткостроковi вклади (депозити) суб’єктів господарювання | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 150,92 | 22908,25 | 0,50 | 27,72 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 23087,38 |
| Довгостроковi вклади (депозити) суб'єктiв господарювання | 0,50 | 0,00 | 55,50 | 14518,63 | 4825,26 | 28409,97 | 805,90 | 56719,00 | 168,43 | 0,00 | 15,66 | 17,10 | 0,00 | 0,00 | 105535,95 |
| Нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання | 943,14 | 0,00 | 0,00 | 150,72 | 0,00 | 101,92 | 42,08 | 0,01 | 1,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1239,08 |
| Кошти фізичних осіб, у тому числі: | 19032,40 | 436,52 | 1299,71 | 15252,08 | 25429,47 | 31261,74 | 6780,17 | 20401,00 | 120228,63 | 43,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 240165,48 |
| Кошти фізичних осіб на вимогу | 12468,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 12468,17 |
| Короткостроковi вклади (депозити) фiзичних осiб | 995,93 | 247,63 | 1183,11 | 6286,74 | 21449,27 | 20407,87 | 3115,02 | 3075,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 56760,79 |
| Довгостроковi вклади (депозити) фiзичних осiб | 33,00 | 188,89 | 110,34 | 8833,47 | 3772,89 | 10803,47 | 3637,26 | 17319,55 | 120218,95 | 43,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 164961,57 |
| Нараховані витрати за коштами фiзичних осiб | 5535,29 | 0,00 | 6,25 | 131,87 | 207,32 | 50,41 | 27,89 | 6,23 | 9,69 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5974,95 |
| Кошти небанківських фiнансових установ, у тому числі | 22783,74 | 0,00 | 510,00 | 57,16 | 1249,24 | 100,86 | 4714,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 29415,85 |
| На вимогу | 4115,72 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4115,72 |
| Короткострокові вклади (депозити) небанківських фiнансових установ | 850,00 | 0,00 | 0,00 | 54,00 | 750,05 | 0,48 | 4706,08 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6360,61 |
| Довгострокові вклади (депозити) небанківських фiнансових установ | 17480,84 | 0,00 | 510,00 | 1,00 | 499,20 | 99,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 18590,05 |
| Нараховані витрати за коштами небанківських фiнансових установ | 337,18 | 0,00 | 0,00 | 2,16 | 0,00 | 1,36 | 8,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 349,47 |
| Кредиторська заборгованiсть | 1659,74 | 0,00 | 2,08 | 0,39 | 56,33 | 0,00 | 0,00 | 1,57 | 0,00 | 18834,43 | 1,21 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20555,75 |
| Транзитні рахунки | 2,80 | 0,00 | 0,00 | 53,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 56,43 |
| Кредитові суми до з'ясування | 0,00 | 0,00 | 0,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |
| Усього зобов'язань (II), з них: | 90696,78 | 24167,94 | 16853,31 | 195870,70 | 79468,56 | 94874,99 | 57272,33 | 77121,58 | 235398,28 | 18878,18 | 16,88 | 17,10 | 0,00 | 0,00 | 890636,64 |
| Чутливі до зміни процентної∙ ставки | 19360,27 | 24167,94 | 16830,82 | 195285,17 | 79204,91 | 94721,31 | 57193,60 | 77113,78 | 235387,37 | 43,76 | 15,66 | 17,10 | 0,00 | 0,00 | 799341,70 |
| Невідповідність (I)-(II) | 21392,75 | -18680,01 | -4897,31 | -99718,20 | 3802,77 | 7421,91 | 34403,73 | 112356,05 | -219852,69 | 26240,85 | 26578,74 | 69924,87 | 35355,99 | 106170,96 | 100500,42 |
| Назва показника | Строк погашення | ||||||||||||||
| на вимогу | овернайт (на 1 день) | від 2 до 7днів | від 8 до 31дня | від 32 до 92 днів | від 93 до 183 днів | від 184 до 274 днів | від 275 до 365(366) днів | від 366 до 548 днів | від 549 днів до 2 років | понад 2 роки до 3 років | понад 3 роки до 5 років | понад 5 років до 10 років | понад 10 років | усього | |
| Капітал банку | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 154254,17 | 154254,17 |
| Усього пасивів (III) | 90696,78 | 24167,94 | 16853,31 | 195870,70 | 79468,56 | 94874,99 | 57272,33 | 77121,58 | 235398,28 | 18878,18 | 16,88 | 17,10 | 0,00 | 154254,17 | 1044890,81 |
| Невідповідність (I)-(III) | 21392,75 | -18680,01 | -4897,31 | -99718,20 | 3802,77 | 7421,91 | 34403,73 | 112356,05 | -219852,69 | 26240,85 | 26578,74 | 69924,87 | 35355,99 | -48083,21 | -53753,74 |
| Зобов'язання за всiма видами гарантiй та з кредитування, | 16,00 | 0,00 | 0,00 | 12216,05 | 11444,28 | 310,55 | 299,97 | 528,59 | 217,44 | 24,26 | 51,12 | 404,55 | 0,00 | 0,00 | 25512,81 |
| Усього позабалансові зобов’язання (IV) | 16,00 | 0,00 | 0,00 | 12216,05 | 11444,28 | 310,55 | 299,97 | 528,59 | 217,44 | 24,26 | 51,12 | 404,55 | 0,00 | 0,00 | 25512,81 |
| Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) | 21376,75 | -18680,01 | -4897,31 | -111934,25 | -7641,51 | 7111,36 | 34103,76 | 111827,46 | -220070,12 | 26216,59 | 26527,62 | 69520,32 | 35355,99 | 106170,96 | 74987,61 |
| Невiдповiднiсть (I)-(III+IV) | 21376,75 | -18680,01 | -4897,31 | -111934,25 | -7641,51 | 7111,36 | 34103,76 | 111827,46 | -220070,12 | 26216,59 | 26527,62 | 69520,32 | 35355,99 | -48083,21 | -79266,56 |
Згідно з класифікацією за строками погашення активи Банку зі строком погашення «овернайт» перевищують відповідні за строками погашення зобов’язання на 18 680 тис грн. Досить значне перевищення за строками погашення зобов’язань над активами спостерігається також «від 8 до 31 днів» - 111 934 тис. грн. Це свідчить про існування ризиків короткострокової ліквідності Банку в 2010 році.