Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства

Вид материала

Документы

Содержание Спостережна Рада Органами контролю Банку Служба внутрішнього аудиту Прізвище, ім’я, по батькові Прізвище, ім’я, по батькові Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи Trasta komercbanka

Подобный материал:

• Зміст, 238.61kb.
• Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
• Зміст, 200.84kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
• Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
• Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
• Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.

Органами управління АТ «МІСТО БАНК» є:


Загальні збори акціонерів – вищий орган управління банку. У Загальних зборах приймають участь акціонери особисто або уповноважені ними представники. Акціонер Банку вправі передати свої повноваження на зборах третій особі, іншому акціонеру або представникові іншого акціонера Банку.

На Загальних зборах за запрошенням особи, яка скликає Загальні збори, також можуть бути присутні представник аудитора Банку та посадові особи Банку незалежно від володіння ними акціями Банку, представник органу, який представляє права та інтереси трудового колективу.

Загальні збори акціонерів Банку здійснюють загальне керівництво діяльністю Банку, визначають цілі і стратегію його розвитку.

Спостережна Рада – наглядовий орган, що здійснює захист прав акціонерів Банку, і в межах компетенції контролює та регулює діяльність Правління. Спостережна Рада Банку обирається Загальними зборами акціонерів.

Правління - виконавчий орган Банку, який здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи. Правління діє від імені Банку, підзвітне Загальним зборам акціонерів та Спостережній Раді Банку. Правління Банку діє на підставі положення, що затверджується Загальними зборами акціонерів Банку.


Органами контролю Банку є:


Ревізійна комісія – здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку. Ревізійна комісія обирається Загальними зборами акціонерів.

Служба внутрішнього аудиту - орган оперативного контролю Спостережної Ради банку що виконує наступні функції:

• наглядає за поточною діяльністю Банку;
  
• контролює дотримання законів, нормативно-правових актів Національного банку України та рішень органів управління Банку;
  
• перевіряє результати поточної фінансової діяльності Банку;
  
• аналізує інформацію та відомості про діяльність Банку, професійну діяльність її працівників, випадки перевищення повноважень посадовими особами Банку;
  
• надає Спостережній Раді висновки та пропозиції за результатами перевірок.
  

За станом на звітну дату діяв наступний склад органів управління АТ «МІСТО БАНК»:

Спостережна Рада :

	Прізвище, ім’я, по батькові	Посада
1.	Єршов Євгеній Іванович	Голова Спостережної Ради
2.	Буймістер Ігор Юрійович	Заступник Голови Спостережної Ради
3.	Биковець Олександр Анатолійович	член Спостережної Ради

Правління Банку:

	Прізвище, ім’я, по батькові	Посада
1.	Фурсін Іван Геннадійович	Голова Правління
2.	Демченко Іван Анатолійович	Заступник Голови Правління, член Правління
3.	Рябко Людмила Григорівна	Заступник Голови Правління – начальник юридичного департаменту, член Правління
4.	Мазаратій Наталя Василівна	Головний бухгалтер, член Правління

Правління Банку повноважне вирішувати всі питання поточної діяльності Банку, в тому числі:

• виконання банківських та інших операцій;
  
• формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку;
  
• визначення організаційно-управлінської структури Банку;
  
• створення постійно діючих комітетів (кредитного, тарифного, з питань управління активами
  

і пасивами тощо), комісій, інших підрозділів та органів управління фінансовими ризиками;

• визначає порядок та умови реалізації облігацій та інших цінних паперів Банку;
  
• формування штатного розкладу та системи оплати праці Банку;
  
• підбір і підготовка кадрів, керівництво роботою структурних підрозділів Банку;
  
• контроль за дотриманням чинного законодавства України;
  
• затвердження та зміни внутрішніх положень, правил, інcтрукцій та всіх інших внутрішніх
  

нормативних актів Банку;

• внесення пропозицій щодо змін і доповнень до Статуту Банку на Загальні збори
  

акціонерів;

• надає дозвіл спеціальній комісії на списання з балансу основних засобів, нематеріальних
  

активів, іншого майна;

• всі інші питання поточної діяльності Банку.
  

Правління Банку розглядає всі питання діяльності Банку, крім питань, які згідно з цим Статутом є компетенцією Загальних зборів акціонерів або Спостережної Ради Банку.


Правління Банку має право:

• встановлення і затвердження тарифів по операціях Банку;
  
• встановлювати розміри комісійних винагород за послуги, які надаються Банком;
  
• розглядати і затверджувати внутрішні документи;
  
• визначати систему діловодства в Банку, в тому числі загальні умови і порядок підписання договорів, укладених Банком, грошово-розрахункових документів і кореспонденції;
  
• розглядати і затверджувати звіти про роботу структурних підрозділів Банку;
  
• розглядати і вирішувати інші питання, винесенні на розгляд Правління Банку Головою Правління Банку, його заступником або членами Правління Банку.
  

Правління Банку призначається та затверджується у кількості не менше 3 осіб. Голова Правління керує роботою виконавчого органу та має право представляти Банк без доручення. Голова Правління призначається та затверджується терміном на 5 років. Склад Правління призначається та затверджується Спостережною Радою Банку за поданням Голови Правління. Головою та членами Правління Банку можуть бути особи, які перебувають з Банком у трудових відносинах.

Голова Правління має двох заступників.

Голова Правління Банку керує всією поточною діяльністю Банку і несе персональну відповідальність за виконання покладених на Банк завдань.

Голова та члени Правління відповідно до законодавства та внутрішніх документів банку несуть особисту (в тому числі адміністративну та дисциплінарну) відповідальність за результати діяльності банку.

Правління Банку підзвітне Загальним зборам акціонерів і Спостережній Раді Банку.


Спостережна Рада Банку здійснює такі функції:

• підготовлює порядок денний Загальних зборів, приймає рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових Загальних зборів;
  
• приймає рішення про проведення чергових та позачергових Загальних зборів на вимогу акціонерів або за пропозицією Правління Банку;
  
• приймає рішення про анулювання акцій чи продаж раніше викуплених Банком акцій;
  
• визначає дату складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення Загальних зборів та мають право на участь у Загальних зборах;
  
• надсилає пропозиції акціонерам про придбання особою (особами, що діють спільно) значного пакета акцій;
  
• визначає дату складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядок та строки виплати дивідендів;
  
• обирає реєстраційну комісію, за винятком випадків передбачених чинним законодавством;
  
• призначає і звільняє Голову та членів Правління Банку; приймає рішення про відсторонення голови від виконання його повноважень та обирає особу, яка тимчасово здійснюватиме повноваження голови виконавчого органу;
  
• затверджує умови цивільно-правових, трудових договорів, які укладатимуться з членами Правління, встановлює розмір їх винагороди;
  
• контролює діяльність Правління Банку;
  
• приймає рішення про розміщення Банком інших цінних паперів, крім акцій;
  
• приймає рішення про викуп розміщених Банком інших, крім акцій, цінних паперів;
  
• затверджує ринкову вартість майна у випадках, передбачених Законом України «Про акціонерні товариства»;
  
• обирає аудитора Банку та визначає умови договору, що укладатиметься з ним, встановлює розмір оплати його послуг;
  
• встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку;
  
• вирішує питання про участь Банку у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях, про заснування інших юридичних осіб;
  
• вирішує питання, передбачені частиною четвертою статті 84 Закону України «Про акціонерні товариства», в разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Банку;
  
• приймає рішення про вчинення значних правочинів;
  
• визначає ймовірність визнання Банку неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;
  
• приймає рішення про обрання оцінювача майна Банку та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг;
  
• приймає рішення про обрання (заміну) депозитарія цінних паперів та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг;
  
• приймає рішення щодо покриття збитків;
  
• приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень;
  
• затверджує в межах своєї компетенції положення, якими регулюються питання, пов'язані з діяльністю товариства;
  
• обирає та припиняє повноважень голови і членів інших органів товариства;
  
• здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів;
  

Спостережна Рада не може втручатися в поточну оперативну діяльність Банку.

Голова, члени Спостережної ради несуть цивільно-правову відповідальність перед Банком за збитки, завдані Банку їх винними діями (бездіяльністю).

Не несуть відповідальності члени Спостережної ради, які голосували проти рішення, яке завдало збитків Банку, або не брали участі у голосуванні.

Члени Спостережної ради, які порушили покладені на них обов'язки, несуть відповідальність у розмірі збитків, завданих Банку, якщо інші підстави та розмір відповідальності не встановлені чинним законодавством України.


Для вирішення особливо важливих і складних завдань кредитної та господарської діяльності Банку, Правління може створювати постійно діючі комітети з числа найбільш компетентних службовців Банку:

• Кредитний комітет Банку;
  
• Комітет по управлінню активами та пасивами;
  
• Тарифний комітет Банку;
  
• інші комітети.
  

Кредитний комітет щомісячно оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення.

На засіданнях Кредитного комітету розглядаються наступні питання:

• визначення політики щодо формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями:
  

• класифікація кредитного портфелю Банку за групами ризику, що готується структурними підрозділами Банку, які проводять відповідні активні операції, що підлягають резервуванню;
  
• щомісячна оцінка якості активів Банку та прийняття рішень щодо затвердження розрахункової суми резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках та резерву під цінні папери; резерву під прострочені та сумнівні щодо отримання нараховані доходи за активними банківськими операціями, яка здійснюється відповідними структурними підрозділами Банку;
  
• пропозиції Правлінню Банку щодо списання заборгованості, визнаної безнадійною, за рахунок сформованого резерву;
  
• пропозиції Правлінню Банку щодо списання за рахунок резерву нарахованих доходів, що визнані згідно з чинним законодавством безнадійними до отримання;
  

• координація кредитно-інвестиційної діяльності структурних підрозділів Банку:
  

• встановлення лімітів на банки-контрагенти при проведенні операцій на міжбанківському ринку України та міжнародних валютних ринках;
  
• розміщення коштів на кореспондентських рахунках в уповноважених банках України (підтримання незнижувального залишку);
  
• розміщення ресурсів Банку в придбання цінних паперів, в розрахунки по факторингу, лізингу, та інші активні банківські операції;
  
• визначення типових умов залучення коштів на депозитні рахунки юридичних та фізичних осіб та встановлення процентних ставок за ними з урахуванням лімітів та обмежень, що встановлюються рішеннями Комітету з питань управління активами та пасивами та Комісії з питань управління ризиками АТ “МІСТО БАНК”;
  
• затвердження нестандартних умов залучення коштів від фізичних та юридичних осіб;
  

• визначення умов та затвердження кредитних операцій:
  

• визначення умов кредитування та надання кредитів в національній та іноземній валютах юридичним та фізичним особам;
  
• зміна умов кредитування, в т.ч. щодо порядку погашення кредитів, пролонгації строку повернення кредитів, розміру відсоткових ставок та строків сплати відсотків, комісійних, забезпечення кредитної заборгованості;
  
• надання гарантій, поручительств, авалів та інших зобов'язань за третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.
  

Комітет з питань управління активами та пасивами розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають.


Для виконання своїх функцій Комітет з питань управління активами та пасивами :

• розглядає та аналізує структуру активів та пасивів банку за строками зобов’язань;
  
• приймає рішення щодо політики відсоткової маржі по банківським операціям з депозитами, цінними паперами, кредитами в національній та іноземній валюті юридичних та фізичних осіб, обмінними операціями з іноземною валютою та по операціям з банківськими металами та іншими операціями відповідно до структури балансу банку;
  
• надає рекомендації підрозділам банку щодо строковості проведення банківських операцій та уникнення розбіжностей у часі, що виникають між відповідними активами і пасивами;
  
• подає пропозиції Комісії з питань управління ризиками з питань встановлення лімітів щодо окремих операцій, лімітів ризиків контрпартнерів, структури балансу;
  
• розробляє та надає методичні рекомендації підрозділам банку з питань управління активами та пасивами;
  
• вирішує інші питання, які розглядаються на засіданнях Комітету за дорученням Спостережної Ради та Правління Банку.
  

Тарифний комітет аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів.


Функціями Тарифного комітету Банку є:

• розгляд діючих тарифів Банку та подання на затвердження Правлінню пропозицій щодо їх змін на підставі аналізу співвідношення вартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів,
  
• розгляд пропозицій підрозділів банку щодо встановлення нових чи зміни діючих тарифів на послуги банку, виходячи із стратегічних напрямків діяльності банку.
  
• розгляд пропозицій клієнтів банку, які звернулись з проханням про перегляд діючих тарифів банку та встановлення для них індивідуальних тарифів на окремі види послуг банку.
  
• заслуховування звітів начальників підрозділів банку, щодо забезпечення ними контролю за дотриманням встановлених тарифів, повнотою та своєчасністю отримання Банком комісії за наданими послугами.
  

Спостережна Рада також визначає та контролює корпоративні цінності банку. Вона визначає стратегію розвитку банку та високі стандарти професійної поведінки, відповідно до яких банк здійснює свою діяльність, враховуючи інтереси учасників Банку та вкладників, а також забезпечує, щоб ця стратегія та стандарти були доведені до відома всіх працівників Банку. Члени Спостережної Ради і Правління мають демонструвати корпоративну культуру на власному прикладі, визначаючи професійні стандарти та корпоративні цінності для себе, членів Правління й інших працівників Банку.

Спостережна Рада затвердила кодекс правил корпоративної етики, що міститься у "Корпоративна книга ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МІСТО БАНК", що визначає ставлення до корупції, зловживання службовим становищем, а також до інших аспектів неетичної, протизаконної та сумнівної поведінки у внутрішній і зовнішній діяльності Банку; затвердила політики і процедури, які забороняють (або обмежують) діяльність, відносини та ситуації, які можуть знизити якість корпоративного управління, зокрема, конфлікт інтересів та операції з пов'язаними особами.

В Банку запроваджені процедури дисциплінарного провадження та санкції до порушників стандартів професійної етики.


Частка керівництва Банку в акціях

З метою приведення організаційно-правової форми банку у відповідність до статті 6 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та виконання вимог Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо особливостей проведення заходів з фінансового оздоровлення банків", прийнятого Верховною Радою України 24.07.2009 за N 1617-VI, 18 листопада 2009 року найменування Товариства з обмеженою відповідальністю комерційний банк "Місто Банк" змінено на ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МІСТО БАНК" (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А 01 за № 511625 від 18.11.2009) . Відповідно з вимогами Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.1998 № 221 "Про затвердження Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств", банком було надано пакет документів для реєстрації випуску акцій. За станом на кінець дня 31.12..2009 Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку не було зареєстровано випуск акцій АТ «МІСТО БАНК». Таким чином, за станом на звітну дату банк не є емітентом власних акцій та, відповідно, у даному звіті не розкриває інформацію стосовно власних акцій


Істотна участь у Банку

У відповідності із ст.2 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 N 2121-III, істотна участь - пряме або опосередковане, самостійно або спільно з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.

Таким чином, за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року істотну участь у Банку мають:

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Країна	Відсоток у статутному капіталі
пряма участь	опосередкована участь
Дочірнє підприємство з іноземною інвестицією „РОЛВЕНДЕН СТАНДАРТ”	804	25,045	-
Спільне підприємство у формі Товариства з обмеженою відповідальністю „ЮНІМАКС”	804	49,9482	-
TRASTA KOMERCBANKA	428	23,8866	25,045

Іноземні інвестори та їх частка в статутному капіталі

Банку згідно з постановою правління Національного банку України від 24.12.2008 № 447 надано попередній дозвіл на набуття статусу банку з іноземним капіталом та, відповідно, акціонерному товариству «ТРАСТА КОМЕРЦБАНКА» («TRASTA KOMERCBANKA») (Латвія) письмовий дозвіл на придбання істотної участі в Банку у розмірі 50,3% статутного капіталу цього банку.

За станом на кінець звітного року частка АТ «ТРАСТА КОМЕРЦБАНКА» у статутному капіталі Банку складає:


пряма участь опосередкована участь

- 23,8866% 25,045% ;


Служба внутрішнього аудиту

Протягом 2009 року Службою внутрішнього аудиту згідно з затвердженим Правлінням та Спостережною Радою планом здійснювались систематичні перевірки з різноманітних питань діяльності банку і його структурних підрозділів. Аудит здійснювався у відповідності з затвердженими Національним банком України методичними вказівками по застосуванню стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках, які розроблені у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики.

Інформація про роботу Служби внутрішнього аудиту за 2009 рік наведена у Додатку 2.


02 квітня 2010 року


В. о. Голови Правління І. А. Демченко


Головний бухгалтер Н. В. Мазаратій

Організаційно-управлінська структура АТ "Місто Банк"

Затверджено рішенням Правління від 07.08.2009 (протокол №61) ___________________ Фурсін І.Г.